ESPG Asset GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	37.567.639,20	36.781.343,57
I. Finanzanlagen	37.567.639,20	36.781.343,57
1. Beteiligungen	32.272.638,49	34.561.195,28
2. sonstige Ausleihungen	5.295.000,71	2.220.148,29
B. Umlaufvermögen	29.632.695,77	33.460.652,96
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	29.468.985,70	33.167.295,25
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	30.491.906,89	33.159.062,20
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	-1.232.932,99	0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	210.011,80	8.233,05
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	163.710,07	293.357,71
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.559.311,03	5.863.248,77
Aktiva	71.759.646,00	76.105.245,30

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	5.888.248,77	4.819.874,35
III. Jahresüberschuss	1.303.937,74	-1.068.374,42
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	4.559.311,03	5.863.248,77
B. Rückstellungen	10.300,00	10.000,00
1. sonstige Rückstellungen	10.300,00	10.000,00
C. Verbindlichkeiten	71.749.346,00	76.095.245,30
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	36.190.054,84	41.600.000,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	36.190.054,84	41.600.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	35.423.415,33	34.345.360,86
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	35.423.415,33	34.345.360,86
3. sonstige Verbindlichkeiten	135.875,83	149.884,44
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	135.875,83	149.884,44
Passiva	71.759.646,00	76.105.245,30

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. sonstige betriebliche Erträge	3.887.384,38	484.294,31
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.356.831,48	29.537,66
3. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.976.653,08	1.992.044,05
davon aus verbundenen Unternehmen	1.723.393,49	1.893.247,45
4. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	36.750,40	24.999,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen	36.750,40	24.999,00
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.166.517,84	3.490.176,12
davon an verbundene Unternehmen	1.611.200,69	1.803.976,18
6. Ergebnis nach Steuern	1.303.937,74	-1.068.374,42
7. Jahresüberschuss	1.303.937,74	-1.068.374,42

Anhang

A. Allgemeine Hinweise

Die Diok Asset GmbH hat ihren Sitz in Köln und wird beim Amtsgericht Köln unter der HRB 92943 geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 der Diok Asset GmbH wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften gemäß §§ 264 ff. Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB, wobei die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert ist.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen der §§ 266, 274a, 276 und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Wertberichtigungen auf Finanzanlagen werden bei voraussichtlicher dauernder Wertminderung vorgenommen. Daraus sich ergebende außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten Abschreibungen auf Finanzanlagen ausgewiesen. Zuschreibungen erfolgen bei Wegfall der Gründe für eine voraussichtlich dauernde Wertminderung und werden entsprechend in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten Sonstige betriebliche Erträge ausgewiesen.

Die Bewertung der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen entfallen mit TEUR 32.184 (Vorjahr: TEUR 34.561) auf Anteile an verbundenen Unternehmen. Im Geschäftsjahr wurde eine Wertberichtigung in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 25) vorgenommen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen sonstigen Ausleihungen in Höhe von TEUR 5.295 (Vorjahr: TEUR 2.220) betreffen langfristige Darlehensforderungen gegenüber Dritten.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen sowie Forderungen aus der laufenden Verrechnung. Im Geschäftsjahr wurden Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 1.233 (Vorjahr: TEUR 0) vorgenommen. Die Darlehensverträge sind auf unbegrenzte Dauer geschlossen und können von jeder Partei ganz oder teilweise mit einer Kündigungsfrist von einem Monat gekündigt werden. Die Geschäftsführung erwartet nicht die Rückzahlung innerhalb eines Jahres, so dass die Restlaufzeiten der Forderungen gegen verbundene Unternehmen als größer als ein Jahr eingeschätzt wird.

Eigenkapital

Zum 31. Dezember 2021 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.559 (Vorjahr: 5.863) aus. Aufgrund der positiven Fortführungsprognose sowie der im Finanzanlagevermögen enthaltenen stillen Reserven liegt nach Auffassung der Geschäftsführung keine insolvenzrechtliche Überschuldung vor.

Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten

Die Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten betreffen eine Finanzierung, die im Zusammenhang mit den in 2018 erworbenen Beteiligungen aufgenommen wurde und im Berichtsjahr teilweise getilgt wurde. Diese Verbindlichkeiten sind durch Grundschulden auf den Immobilienbesitz der Tochtergesellschaften sowie durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von bis zu EUR 2 Mio. der Gesellschafterin, der Diok RealEstate AG, besichert. Die Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten werden gemäß § 265 Abs. 5 HGB in einem gesonderten Posten der Bilanz ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum 31. Dezember 2021 bestehen in Höhe von TEUR 11.611 (Vorjahr: 9.773) gegenüber der Gesellschafterin, der Diok RealEstate AG, und in Höhe von TEUR 23.812 (Vorjahr: TEUR 24.572) gegenüber Tochterunternehmen.

Die Verbindlichkeiten weisen die nachfolgenden Fälligkeiten auf:

		Insgesamt	Restlaufzeit
			davon
			bis 1 Jahr	über 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
		TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten	36.190.054,84	0,00	36.190.054,84	0,00
	(Vj.)	(41.600.000,00)	(5.410.000,00)	(36.190.000,00)	(0,00)
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(Vj.)	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehme	35.423.415,33	35.423.415,33	0,00	0,00
	(Vj.)	(34.345.360,86)	(34.345.360,86)	(0,00)	(0,00)
4.	Sonstige Verbindlichkeiten	135.875,83	135.875,83	0,00	0,00
	(Vj.)	(149.884,44)	(149.884,44)	(0,00)	(0,00)
		71.749.346,00	35.559.291,16	36.190.054,84	0,00
	(Vi.)	(76.095.245,30)	(39.905.245,30)	(36.190.000,00)	(0,00)

Darlehensverbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 33.098 sind auf unbegrenzte Dauer geschlossen und können mit einer Frist von drei Monaten gekündigt werden. Die Darlehensgeber haben erklärt, Zins- und Tilgungsleistungen nur insoweit zu realisieren, wie es die Liquidität der Gesellschaft zulässt.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Gewinne aus der Veräußerung eines Tochterunternehmens sowie von Anteilen an verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.887 ausgewiesen. Dieser Ertrag ist als außergewöhnlich zu klassifizieren. Die Position beinhaltete im Vorjahr Zuschreibungen auf Anteile an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 39 und Auflösungen von Wertberichtigungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 446.

Die in den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten, enthaltenen Wertberichtigungen betreffen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.233 und sind als außergewöhnlich zu klassifizieren.

E. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2021 waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

Der Anteilsbesitz zum 31. Dezember 2021 ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Im Zuge der durch Tochtergesellschaften (Diok EP Aachen GmbH, Diok Neu-Ulm GmbH und Diok Würselen GmbH) abgeschlossenen Fremdfinanzierung wurden die Anteile an diesen drei Tochtergesellschaften an den Kreditgeber verpfändet.

Die Gesellschaft hat im Rahmen einer Fremdfinanzierung einer Tochtergesellschaft eine selbstschuldnerische Bürgschaft über EUR 4,5 Mio. übernommen.

Der Jahresabschluss der Diok Asset GmbH wird in den freiwillig erstellten Konzernabschluss der Diok RealEstate AG einbezogen.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr und sind derzeit:

- Daniel Grosch, Kaufmann

- Markus Drews, Kaufmann

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Daniel Grosch

gez. Markus Drews

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2022 festgestellt.