Diok Neu-Ulm GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	18.153.063,63	250.000,00
I. Sachanlagen	18.153.063,63	250.000,00
B. Umlaufvermögen	363.234,82	19.338,26
I. Vorräte	70.917,68	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	245.510,41	57,71
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	46.806,73	19.280,55
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	467.209,81	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.983.508,26	269.338,26

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	18.338,26
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	6.661,74	0,00
III. Jahresfehlbetrag	485.548,07	6.661,74
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	467.209,81	0,00
B. Rückstellungen	1.800,00	1.000,00
C. Verbindlichkeiten	18.981.708,26	250.000,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.983.508,26	269.338,26

Anhang zum 31. Dezember 2019

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft wurde am 6. Dezember 2018 gegründet. Die Eintragung der Gesellschaft im Handelsregister erfolgte am 10. Dezember 2018 unter HRB 96494 beim Amtsgericht Köln.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften gemäß §§ 264 ff. Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB, wobei die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert ist.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und soweit es sich um abnutzbares Sachanlagevermögen handelt, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Bei der Bemessung dieser Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung getragen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagevermögen
Die Gesellschaft hat in 2018 einen Kaufvertrag über die Akquisition einer Gewerbeimmobilie in Neu-Ulm unterzeichnet. Der Nutzen- und Lastenwechsel erfolgte im zweiten Quartal 2019.

Eigenkapital
Zum 31. Dezember 2019 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 467 aus. Aufgrund der positiven Fortführungsprognose sowie der im Immobilienvermögen enthaltenen stillen Reserven liegt nach Auffassung der Geschäftsführung keine insolvenzrechtliche Überschuldung vor.

Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten
Die Gesellschaft hat mit zwei verbundenen Unternehmen einen Finanzkredit aufgenommen, wovon TEUR 18.500 auf die Gesellschaft entfallen. Diese Verbindlichkeiten sind durch Grundschulden auf den Immobilienbesitz der Gesellschaften, durch Forderungsabtretungen und der Verpfändung von Bankkonten besichert. Die Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten werden gemäß § 265 Abs. 5 HGB in einem gesonderten Posten der Bilanz ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen zum 31. Dezember 2019 bestehen in Höhe von TEUR 422 gegenüber der Konzernmuttergesellschaft, der DIOK RealEstate AG.

Sämtliche Forderungen weisen eine Restlaufzeit von weniger als ein Jahr auf.

Die Verbindlichkeiten aus Finanzkrediten weisen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahren auf. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von weniger als ein Jahr.

D. Sonstige Angaben

Im Rahmen der im Geschäftsjahr gemeinsam mit zwei verbundenen Unternehmen aufgenommenen Fremdfinanzierung in Höhe von insgesamt EUR 37 Mio. haften die drei Unternehmen gesamtschuldnerisch.

Im Geschäftsjahr waren keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr:

•	Daniel Grosch, Kaufmann, Köln

sonstige Berichtsbestandteile

Köln, 12. März 2020

gez. Daniel Grosch
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 18.11.2020 festgestellt.

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