Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	142.389,00		114.374,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.833.566,60		3.510.192,73
3. Geschäfts- oder Firmenwert	407.708,00		75.208,00
4. Geleistete Anzahlungen	426.288,73	4.809.952,33	339.730,98	4.039.505,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	415.114.010,57		418.162.963,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.487.066,16		18.780.794,31
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.018.423,87		37.801.628,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.283.973,93	500.903.474,53	24.520.708,15	499.266.094,53
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	305.270,37		335.465,84
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.735.747,98		7.383.864,64
3. Sonstige Finanzanlagen	30.195,47		0,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.529.213,09	9.600.426,91	415.872,98	8.135.203,46
		515.313.853,77		511.440.803,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	9.709.128,23		11.748.087,71
2. Unfertige Leistungen	5.106.595,93	14.815.724,16	5.837.848,63	17.585.936,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	51.012.037,84		64.755.852,16
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	67.389.368,51		53.092.090,39
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.912.536,94	122.313.943,29	4.414.211,96	122.262.154,51
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		90.506.117,37		79.515.752,79
		227.635.784,82		219.363.843,64
C. Rechnungsabgrenzungsposten		917.420,29		796.346,31
D. Aktive latente Steuern		716.100,00		609.500,00
		744.583.158,88		732.210.493,65

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.675.340,00	5.675.340,00
II. Kapitalrücklage	12.583.651,90	12.583.651,90
III. Gewinnrücklagen	3.860.234,92	3.860.234,92
IV. Konzernbilanzgewinn	42.997.657,84	51.022.760,48
V. Ausgleichsposten für Anteile konzernfremder Gesellschafter	2.586.641,14	2.482.965,09
	67.703.525,80	75.624.952,39
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung	40.932.324,73	43.206.342,77
C. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens und Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	210.638.531,53	216.503.272,26
D. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	166.481.395,03	155.447.827,74
2. Steuerrückstellungen	264.529,39	520.156,60
3. Sonstige Rückstellungen	59.294.029,64	60.357.242,73
	226.039.954,06	216.325.227,07
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	91.695.544,44	94.034.815,08
2. Erhaltene Anzahlungen	570.599,81	517.912,45
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.543.076,81	10.678.368,58
4. Verbindlichkeiten nach dem	72.325.339,51	60.051.514,05
Krankenhausfinanzierungsrecht
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.033.935,75	1.340.313,89
6. Sonstige Verbindlichkeiten	13.678.924,76	12.250.845,57
	191.847.421,08	178.873.769,62
F. Ausgleichsposten für Darlehensförderung	2.060.920,53	1.214.609,94
G. Rechnungsabgrenzungsposten	5.360.481,15	462.319,60
	744.583.158,88	732.210.493,65

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1 Grundlagen der Immanuel Albertinen Diakonie

Die Immanuel Albertinen Diakonie ist als diakonischer Gesundheits- und Sozialwesenskonzern mit annähernd 7.900 Mitarbeitenden in Krankenhäusern, Rehabilitationskliniken, Einrichtungen der Altenhilfe, Behinderten- und Suchtkrankenhilfe, Hospizdienste und Medizinischen Versorgungszentren sowie Beratungsstellen und Dienstleistungsunternehmen in sieben Bundesländern tätig. Der jährliche konsolidierte Gesamtumsatz (Betriebsleistung) beträgt rund 728 Mio. €. Die Immanuel Albertinen Diakonie zählt damit zu den größten freigemeinnützigen Gesundheitsträgern in Deutschland.

Die Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH ist die Holdinggesellschaft des Konzerns (Immanuel Albertinen Diakonie), innerhalb dessen sämtliche Aktivitäten geführt werden. Er setzt sich aus weiteren 33 Gesellschaften zusammen, welche die Holdinggesellschaft kontrolliert.

Die Gesellschafter sind die Albertine Assor Stiftung und die Evangelisch-Freikirchliche Gemeinde Berlin-Schöneberg, Hauptstraße, K.d.ö.R. Beide halten jeweils 50 % der Anteile an der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH.

1.1 Vision und Strategie

Der Diakoniekonzern der Immanuel Albertinen Diakonie ist im Jahr 2019 aus der Fusion der Immanuel Diakonie in Berlin und dem Albertinen Diakoniewerk in Hamburg hervorgegangen. Beide Konzerne wurden unter dem rechtlichen Dach der bisherigen Immanuel Diakonie gGmbH zur Immanuel Albertinen Diakonie zusammengeführt.

Der Konzern blickt damit auf eine lange Tradition zurück. Die Einrichtungen der Albertinen-Gruppe gehen auf eine Gründung durch die Oberin Albertine Assor im Jahr 1907 zurück und im Jahr 2003 wurde das Evangelische Amalie Sieveking Krankenhaus in die Gruppe integriert. Heute ist der Konzern der größte diakonische Krankenhausträger in der Region Hamburg.

Die Entwicklung der Immanuel Diakonie begann im Jahr 1947 mit der Eröffnung des Betriebes des Hospital Feierabendheim durch die Evangelisch-Freikirchliche Gemeinde Berlin-Schöneberg, Hauptstraße, K.d.ö.R., Berlin. Im Jahr 1950 folgte der Betrieb des Immanuel Krankenhauses in Berlin-Wannsee in einer eigenständigen Tochtergesellschaft. In der Folgezeit wurden weitere Gesundheitseinrichtungen, vor allem in Berlin und Brandenburg sowie weiteren Bundesländern eröffnet, übernommen und betrieben.

Die Immanuel Albertinen Diakonie ist ein diakonischer Konzern mit gemeinsamen christlichen Werten, welches ein starkes Fundament bildet für die Zukunft. Den Diakoniekonzern eint das freikirchlich-baptistische und zugleich ökumenische Selbstverständnis. Der christliche Wertekanon ist in dem in 2021 verabschiedeten gemeinsamen Leitbild niedergelegt.

Das gemeinsame Leitbild der Immanuel Albertinen Diakonie beschreibt das Selbstverständnis und die Grundprinzipien des Diakoniekonzerns. Es gibt Orientierung für das berufliche Handeln und macht deutlich, wonach das Unternehmen und seine Mitarbeitenden streben. Es zeigt, was wichtig ist im Umgang mit allen Menschen, mit denen die Immanuel Albertinen Diakonie und seine Mitarbeitenden in Beziehung stehen. An der Erlebbarkeit dieses Leitbildes im Arbeitsalltag will sich die Immanuel Albertinen Diakonie messen lassen.

Dem Leitbild vorangestellt ist ein Vers aus der Bibel (Matthäus 7,12):

"Behandelt eure Mitmenschen in allem so, wie ihr selbst von ihnen behandelt werden wollt."

Das Leitbild beinhaltet vier Kernsätze:

•	Wir leben Nächstenliebe.
•	Wir stellen Menschen in den Mittelpunkt.
•	Wir handeln gemeinsam.
•	Wir verbinden Diakonie und Wirtschaftlichkeit.

Die Vereinbarung des gemeinsamen Leitbildes ist ein sehr gutes Zeichen des zusammenwachsenden Diakoniekonzerns.

Die Immanuel Albertinen Diakonie ist ausgerichtet auf Qualität, Exzellenz und Innovation. Dieser Anspruch gilt gleichermaßen für die Arbeit in allen Einrichtungen des Konzerns.

Albertinen und Immanuel sind regional starke Marken, die für exzellente Medizin, Pflege und viele weiteren Leistungen stehen - in den beiden größten Metropolen Deutschlands und darüber hinaus.

Im Jahr 2022 hat die Immanuel Albertinen Diakonie zusammen mit dem Aufsichtsrat und breitgestreuten internen Arbeitsgruppen den "Strategieprozess 2030: Zukunft. Gestalten." begonnen. Ziel des Prozesses ist die Entwicklung einer auf den zentralen Gedanken von Leitbild und Manifest der Immanuel Albertinen Diakonie basierenden Richtschnur für das unternehmerische Handeln der Immanuel Albertinen Diakonie und damit diese als freikirchlicher Diakoniekonzern erfolgreich und langfristig im Sozial- und Gesundheitswesen wirken sowie den diakonischen Auftrag verwirklichen kann.

1.2 Die Konzernstruktur

Der Konzern wird durch eine Konzerngeschäftsführung mit entsprechenden Zentralfunktionen geleitet und gliedert sich in die folgenden Sparten:

•	Gesundheit mit Krankenhäusern, Rehabilitationskliniken, Medizinischen Versorgungszentren, Praxen sowie therapeutischen Angeboten wie Physiotherapie und Ergotherapie
•	Wohnen & Pflegen mit Pflegeeinrichtungen (Vollstationäre Pflege, Kurzzeitpflege, Tagespflege, Sozialstationen), Hospizen, Betreutem Wohnen, Servicewohnen, Ambulanten Angeboten sowie Wohnen
•	Fördern & Helfen mit Einrichtungen der Behinderten- und Suchtkrankenhilfe, der Kinder- und Jugendhilfe sowie der psychosozialen Beratung (Beratungsstellen)
•	Services mit ergänzenden Dienstleistungen (u.a. Logistik, Einkauf, Reinigung, Speiseversorgung, Technik)

Das Mutterunternehmen und ein überwiegender Teil der Tochtergesellschaften, insbesondere Krankenhäuser, Einrichtungen im Bereich Pflege und Hospize, Senioreneinrichtungen, Suchtkrankenhilfe, Behindertenhilfe und Psychosoziale Beratung, sind als gemeinnützig anerkannt und werden in ihren Aufgaben durch eine Reihe gewerblicher sowie gemeinnütziger Dienstleistungsunternehmen unterstützt.

Zusätzlich zu den Gebäuden und Grundstücken, welche für die Erfüllung der diakonischen Aufgaben genutzt werden, hält der Konzern im Rahmen seiner Vermögensverwaltung eine Anzahl von Immobilien, die weitestgehend wohnungswirtschaftlich genutzt werden.

1.3 Forschung und Entwicklung

Die Immanuel Albertinen Diakonie ist als dritter Klinikträger neben den Ruppiner Kliniken und dem Universitätsklinikum Brandenburg an der Havel Gesellschafter der Medizinischen Hochschule Brandenburg CAMPUS GmbH (gemeinnützig) (MHB) beteiligt. Das Immanuel Klinikum Bernau Herzzentrum Brandenburg und die Immanuel Klinik Rüdersdorf sind Universitätskliniken im Universitätsklinikverbund der MHB.

Das Albertinen Krankenhaus ist Akademisches Lehrkrankenhaus der medizinischen Fakultät der Universität Hamburg. Das Albertinen Haus - Zentrum für Geriatrie und Gerontologie verfügt über eine eigene Forschungsabteilung und hat eine Stiftungsprofessur für Geriatrie in Zusammenarbeit mit dem Universitätsklinikum Hamburg-Eppendorf.

Das Evangelische Amalie Sieveking Krankenhaus ist Akademisches Lehrkrankenhaus der medizinischen Fakultät der Universität Hamburg.

Im Immanuel Krankenhaus Berlin mit den Standorten in Wannsee und Buch erfolgen Forschungstätigkeiten, insbesondere in den beiden Fachabteilungen Innere Medizin/Rheumatologie und klinische Immunologie sowie Innere Medizin/Naturheilkunde. In der Naturheilkunde erfolgen verschiedene Studien im Rahmen der Stiftungsprofessur für Naturheilkunde in Zusammenarbeit mit der Charite Berlin.

1.4 Personalentwicklung

Im Jahr 2022 beschäftigte der Konzern durchschnittlich 7.155 Mitarbeitende und somit 350 mehr als im vorherigen Geschäftsjahr mit 6.805. Der Personalaufwand betrug 405,0 Mio. € und lag damit 6,4 % über dem Vorjahr. Neben den Personalveränderungen beruhte diese Erhöhung insbesondere auf Tarifsteigerungen, dem Personalanstieg sowie gestiegenen Personalrückstellungen für Pensionen. Die Personalkostenquote (Personalkosten im Verhältnis zur Betriebsleistung) bewegte sich auf dem Niveau des Vorjahres und belief sich auf 55,6 %.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

In den Jahren 2020 bis 2022 war die deutsche Wirtschaft insgesamt und insbesondere das Sozial- und Gesundheitswesen fundamental geprägt durch die weltweite Corona-Pandemie. Erschwerend kamen im Jahr 2022 die direkten (Energiemarkt, Lebensmittelbeschaffung) sowie indirekten (Inflation) Auswirkungen des Krieges in der Ukraine auf die Gesamtwirtschaft zum Tragen. ^[1] Die wirtschaftliche Situation der Gesundheits- und Sozialeinrichtungen in Deutschland hat sich dadurch weiter negativ zugespitzt.

Wegen hoher Corona-Infektionszahlen wurden in 2020 und 2021 sowie teilweise 2022 elektive Eingriffe abgesagt und Bettenkapazitäten freigehalten. Die Fallzahlen der deutschen Kliniken sind in der Folge gegenüber 2019 als Referenzjahr auch mit Auswirkungen auf 2022 deutlich gesunken. ^[2] Die Personalsituation ist in der Pflege gekennzeichnet von vielen unbesetzten Stellen ^[3] sowie von einer hohen Arbeitsbelastung von Pflegekräften und medizinischem Personal. ^[4] Die verschiedenen politischen Neuregelungen der vergangenen Jahre in der Pflege konnten dem Fachkräftemangel bisher nicht wirksam entgegenwirken. Der Fachkräftemangel wird sich in den nächsten Jahren vielmehr weiter verschärfen.

Alle für die Kliniken geschaffenen, aufwendigen und nur teilkompensatorisch wirkenden Corona-Refinanzierungsregelungen (Freihaltepauschalen, Corona-Ausgleiche, Versorgungszuschlag) sind im Laufe des Jahres 2022 ausgelaufen.

Ende 2022 legte die Regierungskommission Krankenhausversorgung Vorschläge für eine Reform der Krankenhaus-Vergütung vor, welche das bisherige Fallpauschalen-System umgestalten sollen. Seitdem bestimmen Diskussionen um die Ausgestaltung den politischen Diskurs zwischen Bund und Ländern sowie den Interessensverbänden des deutschen Gesundheitswesens. Die Ungewissheit der genauen Ausprägung der Krankenhausreform erhöht den derzeitigen Druck auf die Kliniken und verschärft die Gefahr einer "Pleitewelle" von Kliniken. ^[5]

Bereits seit Mitte 2021 war der Energiemarkt von großen Unsicherheiten und Schwankungen geprägt, welche in 2022 in der sogenannten Energiekrise mündeten. Die Auswirkungen auf die Gesamtwirtschaft schlugen sich in Form der deutlich höheren Inflationsrate gegenüber Vorjahren von fast 8 % für das Gesamtjahr 2022 nieder. ^[6]

Trotz der vorgenannten schwierigen Rahmenbedingungen bleibt der Gesundheits- und Sozialmarkt im Ganzen ein bedeutender Wirtschafts- und Beschäftigungsfaktor. ^[7]

2.2 Geschäftsverlauf

Zum Stichtag 31. Dezember 2022 wurden in den Krankenhausbetrieben und der Rehabilitationsklinik 2.361 (Vorjahr 2.361) voll- und teilstationäre Betten und in den Heimbetrieben unverändert 1.032 (Vorjahr: 1.032) Heimplätze bereitgestellt.

Die geschäftliche Entwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr war im Konzern der Immanuel Albertinen Diakonie vor allem aufgrund der Auswirkungen der Corona-Bedingungen sowie der Auswirkungen des Krieges in der Ukraine (v. a. Energiekrise und Inflation) nicht zufriedenstellend, sodass ein Jahresfehlbetrag von -7,9 Mio. € (Vorjahr +2,8 Mio. €) verzeichnet wurde. Neben dem Jahresergebnis stellen die Entwicklung der Betriebsleistung mit 728,3 Mio. € für 2022 (Vorjahr 682,7 Mio. €) sowie des EBITDA mit 30,3 Mio. € (Vorjahr 51,0 Mio. €) wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren dar, welche für die monatliche Steuerung und Überwachung des Konzerns und der Einzelgesellschaften durch das Management genutzt werden.

Die Konzerngeschäftsführung ist mit dem Geschäftsverlauf der Immanuel Albertinen Diakonie insgesamt nicht zufrieden. Zur Ergebnisbewertung sind jedoch die derzeitigen Rahmenbedingungen vor allem für die deutschen Kliniken zu berücksichtigen sowie Einschränkungen durch die Corona-Pandemie, Energiekrise und Inflation. Vor diesem Hintergrund bewegt sich das Ergebnis 2022 der Immanuel Albertinen Diakonie leider im marktüblichen Bereich der Kliniken. ^[8]

2.3 Lage der Immanuel Albertinen Diakonie

2.3.1 Ertragslage

Die konsolidierte Betriebsleistung lag mit 728,3 Mio. € um 6,7 % höher als im Vorjahr. Davon entfielen rund 26 Mio. € auf Zuwendungen aus den unterschiedlichen "Corona-Rettungspaketen" des Jahres 2022 (Vorjahr 37 Mio. €).

Das Leistungsgeschehen der Kliniken war durch die Corona-Einflüsse (Belegung mit Corona-Patienten, Rückgang des elektiven Leistungsgeschehens, Ausfall von Mitarbeitenden) stark negativ beeinflusst. Erschwerend und belastend waren die sich ständig verändernden gesundheitspolitischen Verfahren der Bundes- und Landesregierung.

Die Personalkosten betrugen im Jahr 2022 insgesamt 405,3 Mio. € gegenüber 381,0 Mio. € in 2021; eine Steigerung um 24,2 Mio. € bzw. 6,4 %. Der Anstieg ist neben allgemeinen leistungs- und inflationsbedingten Gründen sowie der Zunahme Mitarbeitendenanzahl vor allem auf die deutlichen Tariferhöhungen und daraus folgende Anpassungen bei den Pensionsrückstellungen zurückzuführen. Die Vollkräftezahl erhöhte sich im Berichtsjahr u.a. durch die Anforderungen aus den Personaluntergrenzen sowie durch den Personalaufbau in Verbindung mit einem Neukunden bei der Hospital LogiServe GmbH. Der Personalaufwand beträgt somit im Berichtsjahr 55,6 % (Vorjahr 55,8 %) der Betriebsleistung.

Die Kosten für den Materialaufwand inklusive der Aufwendungen für bezogene Leistungen erhöhten sich von 162,6 Mio. € in 2021 um 11,2 Mio. € bzw. 6,9 % auf 173,7 Mio. € in 2022. Das Verhältnis Materialaufwand zu den Betriebsleistungen betrug im Berichtsjahr 23,9 % (Vorjahr 23,8 %). Die absolute Kostensteigerung resultiert zum wesentlichen Teil aus der Inanspruchnahme von Zeitarbeit, den massiv gestiegenen Energiekosten sowie den signifikanten Preissteigerungen.

Die anderen laufenden betrieblichen Erträge (Veränderung unfertige Leistungen, aktivierte Eigenleistungen sowie sonstige betriebliche Erträge) stiegen von 63,1 Mio. € in 2021 um 17,1 Mio. € auf 80,2 Mio. € im Berichtsjahr, im Wesentlichen im Zusammenhang mit Fördermitteln der Krankenhausfinanzierung und des Krankenhauszukunftsgesetzes (KHZG).

Die Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen betrugen insgesamt im Berichtsjahr 30,8 Mio. € und sanken damit gegenüber dem Vorjahr (32,5 Mio.) €. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahr mit 88,1 Mio. € um 30,9 Mio. €, im Wesentlichen durch Zuführungen zu Sonderposten im Zusammenhang mit Fördermitteln/KHZG der Kliniken. Sie betrugen nunmehr 119,0 Mio. €.

Das negative Finanzergebnis sank deutlich um 7,7 Mio. € auf 7,7 Mio. €. Die Veränderung ergibt sich im Wesentlichen aus der Aufzinsung der Rückstellung für Altersversorgung (Pensionen) und der antiproportionalen Auswirkung des deutlich gestiegenen Rechnungszinses.

Das avisierte Konzernjahresergebnis aus der Planung 2022 von -1,6 Mio. € konnte aus den genannten Gründen nicht erreicht werden. Während sich die Personalaufwendungen (Plan 410,5 Mio. € / Ist 405,3 Mio. € / -5,2 Mio. €) unter dem avisierten Planwert bewegten, wurden Mehraufwendungen im Sachkostenbereich (Plan 242,8 Mio. € / Ist 292,7 Mio. € / + 49,7 Mio. €) durch gestiegene Gesamterträge [Betriebsleistung] (Plan 699,5 Mio. € / Ist 728,3 Mio. € / + 28,8 Mio. €) nur anteilig kompensiert. Bei den Sachkostensteigerungen handelte es sich unter anderem um Energie- und Zeitarbeitskosten sowie sich neutralisierende Sachverhalte der Krankenhausfinanzierung (Fördermittel/KHZG). Im EBITDA zeigt sich dies mit einer deutlichen Abweichung (Plan 46,2 Mio. € / Ist 30,3 Mio. € / -15,9 Mio. €).

2.3.2 Finanzlage

Die liquiden Mittel der Immanuel Albertinen Diakonie betrugen 90,5 Mio. € (Vorjahr 79,5 Mio. €) zum Bilanzstichtag. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit betrug +20,4 Mio. € (Vorjahr +5,8 Mio. €) bei Abbau von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Bilanzstichtag und wurde teilweise für Investitionstätigkeiten eingesetzt (Cashflow aus Investitionstätigkeit 2022: -33,4 Mio. €). Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betrug +24,0 Mio. €. Die Zahlungsfähigkeit des Konzerns war im Geschäftsjahr 2022 zu jedem Zeitpunkt gegeben.

2.3.3 Vermögenslage

Die Bilanzsumme betrug zum Bilanzstichtag 744,6 Mio. € und ist um 12,4 Mio. € gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 betrug nunmehr 67,7 Mio. € (Jahresanfang 75,6 Mio. €). Unter Berücksichtigung des passiven Unterschiedsbetrages aus der Erstkonsolidierung vom 1. Januar 2019, welcher über eine Restnutzungsdauer von 22 Jahren ratierlich aufgelöst wird, liegt das wirtschaftliche Eigenkapital bei 108,6 Mio. €; dies entspricht 14,6 % der Bilanzsumme.

Unter Einbeziehung der Sonderposten, vornehmlich aus der gesetzlichen Krankenhausfinanzierung, die eigenkapitalähnlichen Charakter haben, betrug die Eigenkapitalquote zum Ende des Geschäftsjahres 43,2 % (Jahresanfang 46,0 %).

Das Anlagevermögen machte mit 515,3 Mio. € (per 31. Dezember 2021: 511,4 Mio. €) 69,2 % der Bilanzsumme aus. Es ist vollständig mit langfristigem Kapital (Eigenmittel inklusive Sonderposten und langfristiges Fremdkapital) finanziert. Im Jahr 2022 konnte die Sanierung Immanuel Klinik Berlin Standort Wannsee fertiggestellt werden. Das laufende Großbauvorhaben Neubau Zentrum für Altersmedizin in Hamburg-Schnelsen wurden planmäßig weitergeführt. Von dem kurzfristig gebundenen Vermögen von 228,6 Mio. € (Vorjahresstand 220,2 Mio. €) entfielen 51,0 Mio. € auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, 14,8 Mio. € auf die Vorräte, 90,5 Mio. € auf liquide Mittel sowie 67,4 Mio. € auf Forderungen aus der Krankenhausfinanzierung. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sanken von 94,0 Mio. € um 2,3 Mio. € auf 91,7 Mio. €. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrugen zum 31. Dezember 2022 insgesamt 12,5 Mio. €. Sie sind gegenüber dem Vorjahr um 1,9 Mio. € gestiegen.

2.3.4 Gesamtaussage

Das operative Ergebnis des Jahres 2022 ist in der alleinigen Betrachtung als nicht zufriedenstellend zu bewerten. Unter Berücksichtigung der derzeitigen Rahmenbedingungen handelt es sich um ein marktübliches und damit erwartbares Ergebnis.

Trotz bestehender Budgetrisiken, einem hohen Kostendruck und zahlreicher anstehender gesetzlicher Veränderungen für Krankenhäuser und Heimbetriebe erwarten wir mittelfristig eine Fortsetzung der grundsätzlich positiven Geschäftsentwicklung der Immanuel Albertinen Diakonie. Die vorhandenen Substanzwerte bilden hierbei eine sehr gute Basis für die weiteren Entwicklungen.

Die Immanuel Albertinen Diakonie weist weiterhin eine grundsätzlich gesunde Ertrags-,Finanz- und Vermögenslage aus.

3 Prognosebericht

Jegliche Prognose steht derzeit unter dem Vorbehalt der weiteren Entwicklung der weltpolitischen Lage sowie der Wirtschaftslage in Deutschland und deren Auswirkung auf das Gesundheits- und Sozialwesen. Aufgrund der teilweise sehr kurzfristig erfolgenden gesetzgeberischen und administrativen Regularien bleibt hier vor allem abzuwarten, in welchem Umfang weitere Regelungen zur Kompensation und Regulierung von Mehrkosten im Jahr 2023 und 2024 ergriffen werden (Inflationsausgleich, Vorschaltgesetz zur Krankenhausreform). Somit ist die Betriebsführung derzeit teilweise von kurzfristigen Reaktionen auf die politischen Entwicklungen und die gegenwärtig nicht absehbare wirtschaftliche Gesamtlage bestimmt.

Die Konzerngeschäftsführung rechnet deshalb zunächst kurzfristig mit einer relevanten, weiterhin negativen Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Immanuel Albertinen Diakonie, welcher sich derzeit nicht beziffern lässt. Sowohl Betriebsleistung, EBITDA als auch das Jahresergebnis werden voraussichtlich nicht umfänglich dem Wirtschaftsplan für das Jahr 2023 entsprechen können.

Es wird erwartet, dass die Leistungen der Einrichtungen und Dienstleistungsbetriebe von Patienten, Heimbewohnern, Klienten und Kunden weiterhin grundsätzlich gut angenommen werden, jedoch gleichzeitig einer Umsteuerung (Ambulantisierung) bedürfen. Die Maßnahmen zur permanenten Prozessoptimierung, die gleichzeitig mit Kosteneinsparungen einhergehen und bei gleicher oder besserer Qualität zu einer besseren Ertragskraft führen sollen, sind gute Voraussetzungen für eine mittelfristig positive wirtschaftliche Entwicklung. Die hohen Investitionen in Neubauten und die stetige Entwicklung neuer Geschäftsfelder stehen mittel- und langfristig für Prozessoptimierung und bessere Erträge.

Für das Jahresergebnis als auch den EBITDA ist für 2023 ein leichter Anstieg ggü. der Ist-Zahlen 2022 bei stagnierenden Betriebsleistungen angenommen worden, da in 2023 im Gegensatz zu den Vorjahren keine Ausgleichszahlungen eingeplant wurden und das Leistungsgeschehen nicht auf dem Vor-Corona-Niveau sein wird. Für das Geschäftsjahr 2023 wird wiederum mit einem negativen Jahresergebnis geplant. Die der Planung zugrunde liegenden Annahmen beziehen sich auf eine moderate Steigerung des Landesbasisfallwerts und einem weiteren Personalkostenanstieg aufgrund tariflicher Anpassungen. Die gestiegenen Energiekosten sowie die Auswirkungen der Inflation auf die Sachaufwendungen sind entsprechend in der Planung berücksichtigt.

Erhebliche Investitionen für 2023 und die nachfolgenden Jahre betreffen die Neustrukturierung der altersmedizinischen Versorgung im Albertinen- Krankenhaus sowie das Nachfolgekonzept für das Albertinen-Haus. Die Medizinisch-Geriatrische Klinik des Albertinen-Hauses, die bislang einen eigenen Standort am Sellhopsweg in Hamburg-Schnelsen bildet, soll in ein neu gebautes "Zentrum für Altersmedizin" direkt am Albertinen- Krankenhaus verlagert werden. Der Neubau wurde im Jahr 2021 begonnen und soll Ende 2023 fertiggestellt sein. Weitere Großinvestitionen ergeben sich seit 2022 aus den zusätzlichen Finanzmitteln aus dem Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) zur Digitalisierung der Krankenhäuser und dem Ausbau der IT-Sicherheit.

Die Konzerngeschäftsführung erwartet in der Jahresplanung 2023 für die Betriebe des Gesamtkonzerns der Immanuel Albertinen Diakonie eine Geschäftsentwicklung mit einem vorübergehend negativem Geschäftsergebnis. In der mittelfristigen Planung der Folgejahre wird von einer Erholung ausgegangen.

4 Chancen- und Risikobericht

Die bestehenden Risiken werden durch eine regelmäßige und zweckentsprechende Berichtsstruktur an die Konzerngeschäftsführung überwacht. Das im Konzernbereich Controlling gebündelte Konzernberichtswesen ist zu diesem Zweck direkt der Konzerngeschäftsführung angekoppelt.

Die im Folgenden beschriebenen Risiken, deren Eintritt zurzeit als wahrscheinlich eingeschätzt wird, haben eine hohe Bedeutung für den Konzern insgesamt oder für einzelne Sparten sowie Konzerngesellschaften.

4.1 Gesamtwirtschaftliche Chancen und Risiken

Durch die ausschließliche Tätigkeit auf dem inländischen Gesundheitsmarkt mit dem Schwerpunkt im Krankenhauswesen unterliegt die Immanuel Albertinen Diakonie normalerweise nur mittelbar den allgemeinen konjunkturellen Risiken. Das Kerngeschäft des Gesundheitswesens ist derzeit sowohl konjunkturell als auch von der demographischen Entwicklung der Bevölkerung beeinflusst.

Die (Folge-)Auswirkungen der Corona-Pandemie sowie der Energiekrise stellen für die kommenden Jahre einen wesentlichen Einflussfaktor für die gesamtwirtschaftliche Entwicklung dar und bleiben in der Bewertung abzuwarten (Arbeitsmarkt, Beitragssätze Sozialversicherung, Gesetzliche Rahmenbedingungen, Inflation).

4.2 Branchenspezifische Chancen und Risiken

Aufgrund des Konzernschwerpunktes im Krankenhauswesen ergeben sich die wesentlichen Risiken vornehmlich aus den Rahmenbedingungen der Gesundheitspolitik für Krankenhäuser. Die andauernden gesetzlichen Änderungen stellen die deutschen Krankenhäuser in der Zukunft vor viele Änderungen und Herausforderungen. Die Förderung der Pflege durch Refinanzierung zusätzlicher Stellen, die Einführung und Ausweitung von Pflegepersonaluntergrenzen, die Umgestaltung der Notfallversorgung und zuvorderst der massive Umbau des bisher pauschalen Finanzierungssystems durch Ausgliederung eines eigenen Pflegebudgets stellen organisatorische Maßnahmen der letzten Jahre in Frage. Gefordert sind wieder einmal neue Ansätze für die Pflege "am Bett". Ebenso ergeben sich durch das MDK-Reformgesetz weitgehende Anforderungen an die neuerliche Optimierung der internen Prozesse zur Kodierung und Abrechnung der Klinikfälle. Ferner wurden auf der Grundlage dieses Gesetzes weitere Ambulantisierungspotentiale identifiziert (sogenanntes IGES-Gutachten). Derzeit mit großer Unsicherheit, nach Konkretisierung mit Risiken und Chancen, verbunden ist die sich in Diskussion befindliche Krankenhausreform.

Daneben verbleibt es für den Konzern bei der wichtigsten Aufgabe schon der vergangenen Jahre: nämlich eine ausreichende Anzahl qualifizierter Mitarbeitender zu gewinnen, diese stetig weiterzuentwickeln und in den Gesellschaften und Einrichtungen des Konzerns zu halten. Nicht zuletzt aus diesem Grund erfolgte die Fusion zur Immanuel Albertinen Diakonie, die sich als attraktiver Arbeitgeber im Konzernverbund an attraktiven und vielfältigen Standorten präsentiert. Die Instrumente der Personalakquise und -entwicklung werden gegenwärtig im Rahmen der Fusion zur Immanuel Albertinen Diakonie intensiv weiterentwickelt. Einen hohen Stellenwert hat dabei auch die Intensivierung der Ausbildung von Menschen für verschiedenste Berufsbilder im und im Umfeld des Gesundheitswesens, um diese schon frühzeitig für die Immanuel Albertinen Diakonie zu gewinnen und zu binden.

Der Mitarbeiterausfall durch Corona und inzwischen durch aus der hohen Belastung resultierende Erkrankungen, stellt in diesem Zusammenhang eine weitere Verschärfung der Personalnot und somit ein Risiko dar. Ebenso hat die für 2022 temporär nur in Gesundheitseinrichtungen geltende einrichtungsbezogene Impflicht seine Auswirkungen gehabt und risikobehaftete Nachwirkungen.

Bereits in der Corona-Pandemie hat sich der weltweite Beschaffungsmarkt als sehr schwankungsanfällig herausgestellt. Die entsprechenden Risiken (Preisbewegungen, Wegfall der Standardlieferanten) bestehen fort. Vor allem die allgemeinen weltweiten Rohstoffverknappungen führen inzwischen zu Einschränkungen in der Beschaffung und Versorgung. Ebenso ist der Energiemarkt seit Mitte 2021 von großen Unsicherheiten und Schwankungen geprägt, welche sich durch den Krieg in der Ukraine weiter verschärft haben.

Im Bereich der stationären Altenhilfe wurde im Rahmen der Pflegestärkungsgesetze der Grundstein für eine Qualitätsverbesserung und Individualisierung von Pflegeleistungen in Deutschland gelegt. Für den Personalmarkt bedeutet dies leider zugleich eine weitere Verschärfung des Wettbewerbs um Pflegefachkräfte, da hiermit eine Anhebung der personellen Ausstattung von Pflegeeinrichtungen einhergeht. Auch die grundsätzlich positiv zu bewertende Einführung des Pflegemindestlohns erhöht den Konkurrenzdruck auf dem Markt untereinander.

Eine weitere wichtige Grundidee der Pflegestärkungsgesetze ist die Prämisse ambulanter vor stationärer Pflege zu stärken und das ambulante Angebot auszubauen. Dies birgt Chancen für die Leistungserbringer, ihre ambulanten und teilstationären Angebote zu erweitern und die Auslastungsquoten dort zu verbessern. Gleichzeitig geht damit aber auch das Risiko des Nachfragerückgangs an vollstationären Pflegeplätzen einher, was zu Auslastungs- und entsprechenden Ertragsproblemen bei den Einrichtungsbetreibern führen kann. Langfristig ist jedoch davon auszugehen, dass der demografische Wandel und der medizinische Fortschritt die Gesamt-Nachfragesituation positiv beeinflussen werden.

Im Bereich der Eingliederungshilfe traten in den vergangenen Jahren die ersten drei von vier Reformstufen des Bundesteilhabegesetzes (BTHG) in Kraft. 2023 soll die vierte und letzte Reformstufe in Kraft treten. Die geplanten Regelungen sind sehr umfangreich und werden unter anderem bisherige Leistungen der Eingliederungshilfe sukzessiv in den Bereich der Pflegeversicherung verlagern. Daneben ist auch in diesem Bereich mit einer weiteren Verschiebung von stationären zu ambulanten Versorgungsstrukturen zu rechnen. Derzeit verschiebt sich die konkrete Umsetzung auf Landebene und den Kommunen immer wieder. Durch die sich verändernden Marktbedingungen werden sich in diesem Leistungsbereich zukünftig neue Chancen und Risiken ergeben.

4.3 Chancen und Risiken der Immanuel Albertinen Diakonie

Von besonderer Bedeutung für den Konzern der Immanuel Albertinen Diakonie ist das Erreichen der mit der Fusion verbundenen Ansprüche und Ziele. Dieses ,Zusammenwachsen' mit allen damit verbundenen Herausforderungen ist neben dem bestehenden Tagesgeschäft und dem Bewältigen der Auswirkungen der Corona-Pandemie eine besondere Aufgabe aller Mitarbeitenden in der Immanuel Albertinen Diakonie. Viele erfolgreich abgeschlossene Fusionsprojekte haben das Zusammenwachsen sehr gefördert. Ebenso haben der abgeschlossene Leitbildprozess sowie der in 2022 begonnene Strategieprozess positive Auswirkungen.

Auch künftig werden die vor allem tarifbedingten Kostensteigerungen im Konzern nicht alleine durch die Steigerung der Erlöse kompensiert werden können. Daher werden Maßnahmen und (Einkaufs-)Projekte für eine wirtschaftliche Leistungserbringung weiterhin fester Bestandteil der Managementaufgaben sein. Für das kommende Jahr verschärft sich die Kostenentwicklung durch weiter überproportional steigende Kosten, vor allem bei den Kosten der Energieversorgung (Gas/Strom).

Das abrupte Ende der Niedrigzinsphase bildet durch die daraus folgenden Bewegungen bei den bilanziellen Belastungen aus Pensionsverpflichtungen zugleich ein Ergebnisrisiko und eine Ergebnischance sowohl für den Konzern als auch für einzelne Konzerngesellschaften.

Chancen und Risiken liegen in den nötigen weiteren strukturellen Anpassungen des Leistungsgeschehens der Kliniken an das neue Post-Corona-Niveau, welches größtenteils unterhalb der Werte von 2019 liegt.

Durch die Spezialisierung von Klinken und ihren Fachbereichen mit teilweise überregionaler Wirkungskraft ist eine gute Grundlage für die weiter zu erwartende Konsolidierung im Krankenhausmarkt geschaffen. In der Immanuel Albertinen Diakonie gelten daher die hochspezialisierten Bereiche der Herz- und Gefäßmedizin und der Altersmedizin, die Geburtshilfe, die Rheumatologie und Naturheilkunde und die Psychiatrien als strategische Pfeiler. Die weiterhin zunehmende Ambulantisierung von Leistungen wird an allen Standorten weiterentwickelt.

Auch zukünftig hängt die Finanzierung der Krankenhausbetriebe stark von oftmals kurzfristigen politischen Entscheidungen, der Entwicklung der Leistungskataloge sowie den Finanzergebnissen der gesetzlichen Krankenkassen bzw. des Gesundheitsfonds und den Verhandlungen der einzelnen Klinik-Budgets mit den Krankenkassen ab.

In den stattfindenden Marktbewegungen der Klinken (Trägerwechsel) liegen durch mögliche Übernahmen Wachstums-Chancen für die Immanuel Albertinen Diakonie sowie Risiken bei Erweiterungen / Übernahmen anderer Marktteilnehmer. Alle fünf Kliniken der Immanuel Albertinen Diakonie haben in den jeweils in 2021 verabschiedeten Krankenhausplänen der jeweiligen Bundesländer Kapazitätserweiterungen zugesprochen bekommen; dadurch ist eine Chance zum weiteren Leistungsausbau gegeben.

Ein sehr hohes Risiko bildet trotz dieser guten Voraussetzungen die Unsicherheit der genauen Ausgestaltung der angekündigten Krankenhausreform. Eine grundsätzliche Neugestaltung der Krankenhauslandschaft und deren Finanzierung ist zu begrüßen und bietet Chancen. Derzeit ist jedoch eine weitere Verkomplizierung der Abrechnung ohne zusätzliche finanzielle Mittel im System mit den damit verbundenen Risiken zu befürchten.

Im Investitionsbereich der Kliniken wurde das Finanzierungrisiko im Land Brandenburg und im Land Berlin durch die Zusammenlegung von regelmäßiger pauschaler Förderung sowie antragsbedingter Einzelförderung langfristig auf die Kliniken übertragen. Dadurch sind die Investitionen der Klinikbetriebe kurz-, mittel- und langfristig in eigener Verantwortung und in Abhängigkeit zur Höhe der pauschalen Fördermittel zu planen. Diese Planung schließt sämtliche Maßnahmen, von medizinischen Großgeräten, der Ersatzbeschaffung bis zum kompletten Klinikneubau ein. Bei den Hamburger Kliniken erfolgt für Großinvestitionen weiterhin eine Einzelförderung auf Landesebene. Der bestandserhaltende Investitionsbedarf der Kliniken liegt auch weiterhin über den von den Ländern zur Verfügung gestellten Investitionsmitteln. Der Ausgleich dieses Bedarfs aus anderen Mitteln stellt weiterhin ein Risiko dar. Die zusätzlichen Finanzmittel des KHZG stellen für die Kliniken eine große Digitalisierungschance dar. Gleichzeitig entsteht aufgrund der Nachfrageerhöhung der IT-Dienstleistungen im Gesundheitssektor ein Umsetzungsrisiko, weil nicht ausreichend qualifiziertes Fachpersonal zur Verfügung steht.

Die strukturelle Unterfinanzierung von vollstationären Pflegeeinrichtungen stellt ein besonderes Risiko in der Sparte Wohnen und Pflege dar. Die entgegenwirkenden organisatorischen Maßnahmen sowie die Möglichkeiten des Arbeitsmarktes sind ausgeschöpft. Die Trägerschaft dieser Einrichtungen, ohne wesentlichen Einsatz von Eigenkapital, führt immer häufiger zu wirtschaftlichen Engpässen. Die Wohnstätten der Behinderten- sowie Suchthilfe haben nach entsprechenden Maßnahmen neben einer hervorragenden Auslastung stabile wirtschaftliche Rahmenbedingungen.

Die veränderten gesetzlichen Rahmenbedingungen bieten dabei die Chance mit neuen Tagespflegeeinrichtungen und der Ausweitung der ambulanten Pflege den erhöhten Marktbedarf mit abzudecken und weiter organisch zu wachsen. Weiterhin eröffnen die neuen, leicht verbesserten Personalschlüssel für Altenpflegeheime die Chance für verbesserte Pflege-sätze. Auf der anderen Seite ist es, wie bereits dargestellt schwierig, die neuen Stellen durch qualifiziertes Personal zu besetzen.

Die Dienstleitungsunternehmen der Immanuel Albertinen Diakonie stehen nach innen sowohl als Partner für ihre jeweiligen Kernaufgaben zur Verfügung, gleichzeitig behaupten sie sich bereits vielfach im freien Markt. Die therapeutischen, hauswirtschaftlichen, haustechnischen, logistischen und informationstechnologischen Leistungen können unter guten wirtschaftlichen Bedingungen erbracht werden.

Für die wirtschaftlichen Anforderungen, die sich aus dem angestrebten weiteren Wachstum ergeben, stehen dem Konzern finanzielle Ressourcen zur Verfügung.

Darüberhinaus sowie über die sich aus dem laufenden Geschäftsbetrieb ergebenden allgemeinen Risiken hinaus sind keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand der ImmanuelAlbertinen Diakonie gefährden könnten.

Gesamtaussage

Nach Überprüfung der Risikolage zum Ende des Geschäftsjahres 2022 kommt die Konzerngeschäftsführung zu dem Gesamtergebnis, dass so wesentliche Risiken, die den Bestand des Konzerns unmittelbar gefährden könnten, zurzeit nicht bestehen.

Für die kommenden, herausfordernden Jahre ist der Konzern der Immanuel Albertinen Diakonie gut vorbereitet. Mit seinen in den unterschiedlichen Regionen und insbesondere auch in den beiden bedeutenden Metropolen Hamburg und Berlin etablierten Gesundheitsunternehmen sind ihm angesichts der demografischen Entwicklung auch weiterhin langfristig gute Ertragschancen im Gesundheitsmarkt geboten. Die wirtschaftliche Perspektive des Konzerns ist damit insgesamt als gut zu bewerten. Der Konzern ist unter den führenden freigemeinnützigen Gesundheitsanbietern in Deutschland einzuordnen und wird angesichts der beständig guten Leistungsentwicklung seine Marktposition in den kommenden Jahren weiter ausbauen.

Der Immanuel Albertinen Diakonie darf angesichts dieser Rahmenbedingungen unverändert eine gute Entwicklung mit weiteren Chancen für die Folgejahre prognostiziert werden.

Hamburg, den 7. August 2023

Matthias Scheller, Vorsitzender der Konzerngeschäftsführung

Matthias Blum, Konzerngeschäftsführer

Peter Kober, Konzerngeschäftsführer

^[1] Quelle: https://www.merkur.de/wirtschaft/ein-jahr-ukraine-krieg-energiepreisschock-und-inflation-zr-92102082.html
^[2] Quelle: https://aok-bv.de/presse/pressemitteilungen/2023/index_26264.html
^[3] Quelle: https://www.dkgev.de/dkg/presse/details/krankenhaeuser-finanziell-und-personell-am-limit/
^[4] Quelle: https://www.wido.de/news-presse/pressemitteilungen/2023/krankenhaus-report-2023-personalsituation-in-krankenhaeusern/
^[5] Quelle: https://www.mdr.de/nachrichten/deutschland/politik/kosten-insolvenzen-drohen-krankenhaus-100.html
^[6] Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_022_611.html
^[7] Quelle: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/04/PD23_136_236.html
^[8] Quelle: https://www.rwi-essen.de/presse/wissenschaftskommunikation/pressemitteilungen/detail/krankenhaus-rating-report-2023

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31.Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		648.405.537,15		618.035.748,47
2. Veränderungen des Bestands an unfertigen Leistungen		-372.135,95		1.535.851,51
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		19.437,75		0,00
4. Sonstige betriebliche Erträge		80.209.233,86		63.095.602,14
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	129.025.890,07		123.556.135,71
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-44.675.340,11	-	-38.998.588,26	-
		173.701.230,18		162.554.723,97
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	330.585.467,64		316.208.130,96
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für	-74.659.905,72	-	-64.834.381,09	-
Altersversorgung und für Unterstützung		405.245.373,36		381.042.512,05
7. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-30.749.375,80		-31.164.165,49
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	-30.749.375,80	-1.305.496,38	-32.469.661,87
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-		-87.849.863,80
		118.768.217,24
9. Erträge aus Beteiligungen		19.768,01		13.685,57
10. Erträge aus anderen Wertpapieren		525.546,02		383.365,97
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		275.500,45		138.076,97
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-604.082,62		-42.479,33
13. Abschreibungen auf sonstige Wertpapiere		-85.261,30		0,00
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-7.784.225,24		-15.878.237,53
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		174.720,55		-324.603,94
16. Ergebnis nach Steuern		-7.680.157,90		3.040.248,14
17. Sonstige Steuern		-241.268,69		-265.268,58
18. Konzernjahresfehlbetrag/Konzernjahresüberschuss		-7.921.426,59		2.774.979,56
19. Anteile konzernfremder Gesellschafter am Gewinn		-103.676,05		-284.614,81
20. Gewinnvortrag		51.022.760,48		48.532.395,73
21. Konzernbilanzgewinn		42.997.657,84		51.022.760,48

Entwicklung des Konzern-Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.652.816,70	41.592,15	0,00	7.408,29	1.701.817,14
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.207.206,30	1.086.662,20	345.272,71	899.730,40	17.848.326,19
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.977.070,42	380.000,00	1.258.683,06	0,00	1.098.387,36
4. Geleistete Anzahlungen	339.730,98	343.640,24	0,00	-257.082,49	426.288,73
	20.176.824,40	1.851.894,59	1.603.955,77	650.056,20	21.074.819,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	716.374.873,16	4.778.788,42	-11.718,84	9.318.006,68	730.483.387,10
2. Technische Anlagen und Maschinen	88.561.746,15	686.375,74	267.640,16	55.171,04	89.035.652,77
3. Betriebs- und Geschäftssaustattung	170.291.218,02	9.723.240,32	4.799.358,68	1.480.407,67	176.695.507,33
4. Geleistete	24.520.708,15	17.330.965,16	64.057,79	-	30.283.973,93
Anzahlungen und Anlagen im Bau				11.503.641,59
	999.748.545,48	32.519.369,64	5.119.337,79	-650.056,20	1.026.498.521,13
	1.019.925.369,88	34.371.264,23	6.723.293,56	0,00	1.047.573.340,55
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.615.597,30	0,00	0,00	-30.195,47	1.585.401,83
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.928.974,34	2.458.263,08	1.544.292,47	0,00	8.842.944,95
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	30.195,47	30.195,47
4. Sonstige Ausleihungen	415.872,98	1.222.337,85	108.997,74	0,00	1.529.213,09
	9.960.444,62	3.680.600,93	1.653.290,21	0,00	11.987.755,34
	1.029.885.814,50	38.051.865,16	8.376.583,77	0,00	1.059.561.095,89

	kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Zuschreibungen
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.538.442,70	20.985,44	0,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.697.013,57	1.522.848,73	0,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.901.862,42	47.500,00	0,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	16.137.318,69	1.591.334,17	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	298.211.909,63	17.145.748,06	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	69.780.951,84	2.035.274,93	0,00
3. Betriebs- und Geschäftssaustattung	132.489.589,48	9.977.018,64	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	500.482.450,95	29.158.041,63	0,00
	516.619.769,64	30.749.375,80	0,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1.280.131,46	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	545.109,70	604.082,62	2.235,16
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	1.825.241,16	604.082,62	2.235,16
	518.445.010,80	31.353.458,42	2.235,16

	kumulierte Abschreibungen
	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00	1.559.428,14
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	205.102,71	0,00	14.014.759,59
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.258.683,06	0,00	690.679,36
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	1.463.785,77	0,00	16.264.867,09
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	-11.718,84	0,00	315.369.376,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	267.640,16	0,00	71.548.586,61
3. Betriebs- und Geschäftssaustattung	3.789.524,66	0,00	138.677.083,46
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
	4.045.445,98	0,00	525.595.046,60
	5.509.231,75	0,00	541.859.913,69
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	1.280.131,46
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	39.760,19	0,00	1.107.196,97
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
	39.760,19	0,00	2.387.328,43
	5.548.991,94	0,00	544.247.242,12

	Buchwert
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	142.389,00	114.374,00
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.833.566,60	3.510.192,73
3. Geschäfts- oder Firmenwert	407.708,00	75.208,00
4. Geleistete Anzahlungen	426.288,73	339.730,98
	4.809.952,33	4.039.505,71
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken	415.114.010,57	418.162.963,53
2. Technische Anlagen und Maschinen	17.487.066,16	18.780.794,31
3. Betriebs- und Geschäftssaustattung	38.018.423,87	37.801.628,54
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	30.283.973,93	24.520.708,15
	500.903.474,53	499.266.094,53
	505.713.426,86	503.305.600,24
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	305.270,37	335.465,84
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.735.747,98	7.383.864,64
3. Sonstige	30.195,47	0,00
Finanzanlagen
4. Sonstige Ausleihungen	1.529.213,09	415.872,98
	9.600.426,91	8.135.203,46
	515.313.853,77	511.440.803,70

Kozerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2022

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	GezeichnetesKapital	Kapitalrücklage	Gewinnrücklage	Gewinn-/ Verlustvortrag	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	5.675.340,00	12.583.651,90	3.860.234,92	48.532.395,73	70.651.622,55
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	2.490.364,75	2.490.364,75
Stand am 31. Dezember 2021	5.675.340,00	12.583.651,90	3.860.234,92	51.022.760,48	73.141.987,30
Konzernjahresfehlbetrag	0,00	0,00	0,00	-8.025.102,64	-8.025.102,64
Stand am 31. Dezember 2022	5.675.340,00	12.583.651,90	3.860.234,92	42.997.657,84	65.116.884,66

	Anteile konzernfremder Gesellschafter	Konzern- Eigenkapital
	EUR	EUR
Stand am 31. Dezember 2020	2.198.350,28	72.849.972,83
Konzernjahresüberschuss	284.614,81	2.774.979,56
Stand am 31. Dezember 2021	2.482.965,09	75.624.952,39
Konzernjahresfehlbetrag	103.676,05	-7.921.426,59
Stand am 31. Dezember 2022	2.586.641,14	67.703.525,80

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Konzernjahresergebnis	-7.921	2.775
Abschreibungen auf Gegenstände des eigenmittelfinanzierten Anlagevermögens	14.697	13.972
Zuschreibungen auf Gegenstände des eigenmittelfinanzierten Anlagevermögens	-896	0
Zunahme der Rückstellungen	9.970	13.906
sonstige zahlungswirksame Aufwendungen/Erträge	-4.653	1.006
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-146	596
Abnahme (i. Vj.Zunahme) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	2.177	-22.374
Zunahme (i. Vj.Abnahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	6.154	-5.480
Zinsaufwendungen	2.077	1.895
Zinserträge	-821	-535
Ertragssteueraufwand	-175	325
Ertragssteuerzahlungen	-81	-326
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	20.382	5.760
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	0	720
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-31.278	-24.910
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1.733	-1.597
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	1.540	1.095
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-2.711	-1.193
Erhaltene Zinsen	801	521
Erhaltene Dividenden	20	14
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-33.361	-25.350
Fördermittelzuflüsse, soweit für Investitionen genutzt	28.386	12.442
Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten	5.042	7.533
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	-7.382	-6.825
Gezahlte Zinsen	-2.077	-1.895
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	23.969	11.255
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	10.990	-8.335
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	79.516	87.851
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	90.506	79.516

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Hamburg

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Konzernabschluss der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Hamburg, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt.

Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER UND DES AUFSICHTSRATS FÜR DEN KONZERNABSCHLUSS UND DEN KONZERNLAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES KONZERNABSCHLUSSES UND DES KONZERNLAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Konzernabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Beaufsichtigung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, 7. August 2023

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Prof. Dr. Penter, Wirtschaftsprüfer

gez. Markewitz, Wirtschaftsprüfer

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

1. Angaben zum Konzern

Die Muttergesellschaft Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH (IAD) mit Sitz in Hamburg, HRB 154959, firmierte bis zum 8. Januar 2019 als Immanuel Diakonie gGmbH mit Sitz in Berlin, HRB 6051 B.

Der Konzern entstand durch Übertragung der Anteile an der Albertinen Diakoniewerk gGmbH (ADW) und ihre Tochtergesellschaften mit Wirkung zum 2. Januar 2019 an die IAD im Wege der Schenkung.

Die Immanuel Albertinen Diakonie ist mit Beginn des Geschäftsjahres 2019 ein breit aufgestellter diakonischer Anbieter mit ca. 7.900 Beschäftigten an 89 Standorten in den Bundesländern Berlin, Brandenburg, Hamburg, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Schleswig-Holstein und Thüringen. Der neue Konzern gliedert sich neben entsprechenden Zentralfunktionen in die folgenden Aufgabenbereiche:

―	Gesundheit mit Krankenhäusern, Rehabilitationskliniken, Medizinischen Versorgungszentren, Praxen sowie therapeutischen Angeboten
―	Wohnen & Pflegen mit Pflegeeinrichtungen (Vollstationäre Pflege, Kurzzeitpflege, Tagespflege, Sozialstationen), Hospizen, Betreutem Wohnen, Servicewohnen, Ambulanten Angeboten sowie Wohnen und Leben
―	Fördern & Helfen mit Einrichtungen der Behinderten- und Suchtkrankenhilfe, der Kinder- und Jugendhilfe sowie der psychosozialen Beratung
―	Services mit ergänzenden Dienstleistungen (u. a. Logistik, Einkauf, Reinigung, Speiseversorgung, Technik)

2. Darstellung der Konzernverhältnisse

Nachstehende Gesellschaften wurden nach den Vorschriften zur Vollkonsolidierung (§§ 300 ff. HGB) in den Konzernabschluss einbezogen.

Verbundene Unternehmen JA 2022

Pos.	Gesellschaft	Anteil %
1.	Albertinen Diakoniewerk gemeinnützige GmbH. Hamburg	100,00
2.	Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH, Norderstedt	51,00
3.	Albertinen-Krankenhaus / Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH, Hamburg	100,00
4.	Albertinen Management Gesellschaft mbH, Hamburg	100,00
5.	Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH, Hamburg	100,00
6.	Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, Hamburg	100,00
7.	AmalieClean-Dienstleistungsgesellschaft GmbH, Hamburg ^[1]	0,00
8.	Diakonie-Hospiz Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg	51,00
9.	Evangelisches Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Hamburg	93,33
10.	Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg	90,91
11.	GSB Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH, Hamburg	100,00
12.	SILOAH Beteiligungs GmbH, Hamburg	100,00
13.	SILOAH GmbH & Co. KG, Hamburg	100,00
14.	SILOAH Verwaltungs GmbH, Hamburg	100,00
15.	WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH, Hamburg	90,91
16.	ZPG Zentrum für psychische Gesundheit gemeinnützige GmbH, Hamburg	100,00
17.	Beratung + Leben GmbH, Berlin	100,00
18.	Diakonie-Hospiz Wannsee GmbH, Berlin	51,60
19.	Diakonie-Hospiz Woltersdorf GmbH, Berlin	51,00
20.	Hospital LogiServe GmbH, Berlin	100,00
21.	Immanuel Cardio Centrum Berlin gGmbH i. L., Berlin	100,00
22.	Immanuel Diakonie Südthüringen gGmbH, Schmalkalden	100,00
23.	Immanuel Dienstleistungen gGmbH, Berlin	100,00
24.	Immanuel-Miteinander Leben GmbH, Berlin	100,00
25.	Immanuel MVZ Barnim GmbH, Bernau	100,00
26.	Immanuel Pflege Südthüringen GmbH, Schmalkalden	100,00
27.	Immanuel Therapiewelt GmbH, Berlin	100,00
28.	Immanuel-Gegenbauer Service GmbH, Berlin	51,00
29.	Immanuel-Krankenhaus GmbH, Berlin	100,00
30.	Krankenhaus Bernau GmbH, Bernau	93,90
31.	Krankenhaus und Poliklinik Rüdersdorf GmbH, Rüdersdorf	100,00
32.	Rehabilitationsklinik Märkische Schweiz GmbH, Buckow	100,00
33.	Werkstück Raumgestaltung & Versorgungstechnik GmbH, Berlin	100,00

Der Konsolidierungskreis ist im Vergleich mit dem Vorjahr unverändert.

Die nachfolgenden Gesellschaften wurden nicht konsolidiert, da die in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen an diesen Gesellschaften weder die Mehrheit der Gesellschaftsanteile noch die Mehrheit der Stimmrechte besitzen, oder sonst einen Einfluss auf die Geschäftsführung dieser Gesellschaften ausüben könnten:

Beteiligungen - JA 2022

Pos	Gesellschaft	Anteil %
1.	Radio Paradiso GmbH & Co. KG, Berlin	49,22
2.	Radio Paradiso Verwaltungs GmbH, Berlin	18,44
3.	Medizinische Hochschule Brandenburg CAMPUS GmbH, Neuruppin	11,12

3. Grundlagen der Erstellung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB), der ergänzenden Vorschriften betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) unter Beachtung der Deutschen Rechnungslegungsstandards aufgestellt. Insbesondere wurden dabei die Vorschriften für den Konzernabschluss (§§ 290 ff. HGB) beachtet.

Der Konzernabschluss umfasst den Jahresabschluss der Albertinen Diakoniewerk gGmbH und deren Tochtergesellschaften zum 31. Dezember 2022 sowie der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH und deren Tochterunternehmen zum 31. Dezember 2022.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Konzernanhang aufgeführt werden können, sind weitestgehend im Konzernanhang zu finden.

Die Aufstellung erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Für Erwerbsvorgänge bis zum 31. Dezember 2009 erfolgte die Kapitalkonsolidierung unter Anwendung der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB a.F. Danach wurden die Beteiligungsbuchwerte des Mutterunternehmens mit dem Eigenkapital der Tochtergesellschaften zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung verrechnet, wobei das Eigenkapital den Buchwerten der in den Konzernabschluss zu übernehmenden Vermögensgegenstände und Schulden entspricht.

Aus der Erstkonsolidierung der Gesellschaften der Albertinen Diakoniewerk gGmbH ergibt sich ein passiver Unterschiedsbetrag von TEUR 50.028 der über eine Restnutzungsdauer von 22 Jahren abgeschrieben wird.

4. Konsolidierungsgrundsätze

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Einzelabschlüsse zum 31. Dezember 2022 der im allgemeinen Teil genannten Gesellschaften wurden einheitlich nach den deutschen handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften aufgestellt.

Die der Konsolidierung zu Grunde liegenden Einzelabschlüsse wurden nach den maßgeblichen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften erstellt. Die in den Einzelabschlüssen ausgewiesenen Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge wurden gemäß § 300 HGB vollständig und ohne wertmäßige Veränderung in die Konsolidierung einbezogen. Im Wesentlichen fanden für alle einbezogenen Unternehmen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Anwendung.

Der Konzernabschluss wurde auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens (31. Dezember 2022) erstellt. Bei allen einbezogenen Konzerngesellschaften entspricht das Geschäftsjahr wie beim Mutterunternehmen dem Kalenderjahr.

Die erstmalige Konsolidierung des Kapitals, der Forderungen und Schulden erfolgten auf den 1. Januar 2019 mit den Werten zum 31. Dezember 2018. Die Kapitalkonsolidierung wurde nach der Neubewertungsmethode durchgeführt, wobei in den nicht betriebsnotwendigen Grundstücken und Gebäuden Zeitwertanpassungen (TEUR 29.340) gesehen und bewertet sowie aktiviert wurden. In den Verpflichtungen für die Altersversorgung wurden Zeitwertanpassungen (TEUR 27.051) gesehen und bewertet sowie als Rückstellung passiviert. Aufgrund der Schenkung der Anteile der Albertinen Diakoniewerk gGmbH und ihrer Tochtergesellschaften ergibt sich ein passiver Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 48.631 zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung. Aus der Verrechnung der aktiven und passiven Unterschiedsbeträge resultiert ein passiver Unterschiedsbetrag von insgesamt TEUR 50.028.

Die in den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen sind aus der Aufstellung des Anteilbesitzes ersichtlich.

Auf außerhalb des Konzerns befindliche Gesellschafter entfallende Eigenkapitalanteile werden in der Konzernbilanz innerhalb des Eigenkapitals als Kapitalanteil anderer Gesellschafter ausgewiesen.

Im Rahmen der Schuldenkonsolidierung wurden die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den einbezogenen Konzernunternehmen gemäß § 303 HGB gegeneinander aufgerechnet.

Aufwendungen und Erträge, die durch interne Geschäftsbeziehungen verursacht wurden, werden nach § 305 HGB im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung eliminiert.

Der Konzernabschluss beinhaltet im Vergleich zur Zusammenfassung der einzelnen Jahresabschlüsse der einbezogenen Gesellschaften keine wesentlichen Abweichungen in der Bewertung und im Ansatz der bilanzierten Vermögensgegenstände sowie der Schulden zwischen Handels- und Steuerbilanz, daher entfällt folglich die Bilanzierung von latenten Steuern aus Konsolidierungsvorgängen.

Die von konsolidierten Gesellschaften gehaltenen Kapitalanteile an Unternehmen, die nicht die Mehrheit der Kapitalanteile oder die Mehrheit der Stimmrechte einräumen bzw. auf die keine der konsolidierten Gesellschaften Einfluss auf die Geschäfts- oder Finanzpolitik nehmen könnte, werden in der Konzernbilanz in dem Posten Beteiligungen innerhalb des Finanzanlagevermögens ausgewiesen. Sie werden daher nicht als assoziierte Unternehmen betrachtet.

5. Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden basierend auf der erwarteten Nutzungsdauer linear vorgenommen. Sofern erforderlich, wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

2. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer zwischen drei und 50 Jahren nach der linearen Methode vorgenommen.

Für die Aktivierung des Neubau Funktionstraktes im Albertinen-Krankenhaus wurde entsprechend IDW RH HFA 1.016 der Komponentenansatz zugrunde gelegt.

Es wurden folgende Komponenten definiert:

Komponente:	Nutzungsdauer:
Gebäude	33 Jahre
Dach	25 Jahre
Sanitäranlagen	15 Jahre
Heizung	20 Jahre
Belüftungsanlagen	20 Jahre
Aufzüge	15 Jahre

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und TEUR 1,0 werden in einem "Pool" aktiviert und über fünf Jahre abgeschrieben. Die Bewertungsmethode wurde in 2022 beibehalten. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 werden sofort als Aufwand erfasst.

3. Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte entsprechend den Kurswerten zum 31. Dezember 2022, höchstens jedoch mit den Anschaffungskosten. Dabei wurden Zuschreibungen in Höhe von TEUR 2 (Vj. 51 TEUR) bis zur Höhe der Anschaffungskosten und Abschreibungen in Höhe von 604 TEUR (Vj. TEUR 42) im Geschäftsjahr vorgenommen.

4. Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht der niedrigere beizulegende Wert anzusetzen ist. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wird beachtet. Für Teilbereiche der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden Festwerte gebildet, die alle drei Jahre einer körperlichen Bestandsaufnahme unterliegen.

Unfertige Leistungen aus der Behandlung von Patienten, deren Krankenhausaufenthalt über den Bilanzstichtag hinaus dauerte (sog. Überlieger) und deren Vergütung durch DRG-Fallpauschalen erfolgt, sind auf der Grundlage des Krankenhausentgeltgesetzes nach einem anerkannten Ermittlungsverfahren abgegrenzt worden. Die Bewertung ist mit an den Herstellungskosten orientierten Wertansätzen erfolgt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Die Ein- und Auslieger nach BPfIV werden gemäß IDW RS KHFA 1 unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit an den Herstellungskosten orientierten Wertansätzen ausgewiesen. Bei erkennbaren Einzelrisiken und zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurden Wertberichtigungen gebildet.

6. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bilanziert.

7. Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

8. Zweckentsprechend verwendete Fördermittel nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz (KHG) werden als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens passiviert und nach Maßgabe der Abschreibungen und der Aufwendungen aus Anlagenabgängen aufgelöst.

9. Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen der Gesellschaften der Albertinen Diakoniewerk gGmbH erfolgt für laufende Rentenverpflichtungen sowie für Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Anwärtern mit dem Barwert und für Verpflichtungen gegenüber aktiven Mitarbeitern nach einem modifizierten Teilwertverfahren, versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) ermittelt, und basiert auf versicherungsmathematischen Gutachten der RZP beratende Aktuare GbR, Hamburg. Die Berechnung berücksichtigt einen Rechnungszins von 1,78 % p.a. und geht von einer Einkommenssteigerung von 2,0 % p. a., einer Rentenanpassung von 1,25 % p. a. sowie einer Fluktuationsquote von 10 % p. a. für das Alter von 20 Jahren, linear fallend auf 0 % ab dem Alter von 50 Jahren, aus. Der Rechnungszinssatz entspricht gemäß § 253 Abs. 2 HGB dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfolgte eine Verrechnung des zum Zeitwert bewerteten zweckgebundenen Deckungsvermögens (Wertpapierdepot sowie das dazugehörige Zinskonto) mit den Pensionsverpflichtungen. Ferner wurde auch eine Verrechnung der zugehörigen Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus zu verrechnenden Vermögen vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen der Gesellschaften der ehemaligen Immanuel Diakonie GmbH werden mit den Barwerten für laufende Renten angesetzt, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem durch die Deutsche Bundesbank ermittelten laufzeitäquivalenten Zinsfuß von 1,78 % (Vj. 1,87 %) ermittelt werden. Dabei wurde von dem Wahlrecht Gebrauch gemacht, pauschal den Marktzins für eine Restlaufzeit von 15 Jahren heranzuziehen. Als Bewertungsverfahren wurde die Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) verwendet, die Rechnungsgrundlagen basieren auf den Wahrscheinlichkeitswerten nach den Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei gehen wir derzeit von. 1,25 % bei den Renten aus.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmenden-Gemeinschaft bestehen u.a. bei der Evangelischen Zusatzversorgungskasse EZVK. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Altersversorgung durch die EZVK wird über Beiträge finanziert. Es stehen zwei Tarife zur Auswahl. Zum einen der Basistarif, bei dem der Beitrag bei 4 % liegt und komplett vom Arbeitgeber getragen wird. Zum anderen gibt es den Zusatztarif mit 5,9 %, wobei der Arbeitgeber 4,55 % und der Arbeitnehmer 1,35 % trägt.

Der Erfüllungsbetrag, der sich zum 31. Dezember 2022 bei Diskontierung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beträgt TEUR 180.816 und übersteigt damit den Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung der Durchschnittsbildung der vergangenen zehn Jahre um TEUR 11.579 (i. Vj. TEUR 16.097). Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB von einer Ausschüttungssperre betroffen.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung wurden die mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der Evangelischen Zusatzversorgungskasse EZVK in Höhe von TEUR 27.051 passiviert. Zum 31.12.2022 beträgt diese Rückstellung TEUR 23.964.

Zum 30. November 2001 hat die Krankenhaus Bernau GmbH die Versicherungen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse (KZVK) mit Zustimmung der Mitarbeiter beendet. Den Versorgungsverschaffungsanspruch der Mitarbeiter wird die Krankenhaus Bernau GmbH durch eine Pensionskassenversorgung (bei der VERKA Kirchliche Pensionskasse VVaG) und eine diese in Einzelfällen ergänzende, bei der VERKA rückgedeckte Unterstützungskassenversorgung erfüllen. Soweit die Mitarbeiter bis zum 30. November 2001 Versorgungsanwartschaften zeitratierlich erworben haben (vergangenheitsbezogener Anteil), werden diese im neuen Versorgungskonzept nicht durch einen Einmalbetrag, sondern durch laufende Beiträge ausfinanziert, die planmäßig jährlich 2,0 % angehoben werden sollen. Die Beitragsverpflichtung entfällt mit dem Eintritt des Versicherungsfalls oder bei Eintritt von Erwerbsminderung.

Bei der Bildung der sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten bei vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung mit dem erwarteten Erfüllungsbetrag berücksichtigt.

Die Bewertung der Rückstellung für Leibrenten- und Wohnrechtsverpflichtungen erfolgte mit dem auf finanzwirtschaftlicher Grundlage ermittelten Barwert unter Berücksichtigung des Lebensalters der Begünstigten und der von der Deutsche Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätze der vergangenen zehn Jahre gemäß § 253 Abs. 2 HGB.

10. Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung. Die Bewertung erfolgte jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre und in Teilbereichen mit dem laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

11. Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

12. Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

13. In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurden aktive latente Steuern ausgewiesen.

14. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zum Konzernabschluss

1. Erläuterungen der Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres und die aufgelaufenen Abschreibungen sind in dem als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Brutto-Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Bei Fremdkapitalzinsen, die zur Herstellung eines Vermögensgegenstandes verwendet werden können und auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, wurde das Wahlrecht zur Aktivierung gem. § 255 Abs. 3 Satz 2 HGB in Anspruch genommen. Die aktivierungsfähigen Fremdkapitalzinsen wurden in Höhe von TEUR 82 (Vj. TEUR 168) auf die Geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

		Gesamtbetrag 31.12.2022
Pos.	Sachverhalt	TEUR
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	51.012
1.1	Vorjahr	64.756
2.	Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	67.389
2.1	Vorjahr	53.092
3.	Sonstige Vermögensgegenstände	3.913
3.1	Vorjahr	4.414
4.	Summe	122.314
4.1	Vorjahr	122.262

Liquide Mittel

Einzelheiten der Entwicklung der liquiden Mittel im Geschäftsjahr 2022 sind der Kapitalflussrechnung zu entnehmen.

Latente Steuern

Insgesamt ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 716 (Vj. TEUR 610). Wesentliche Bewertungsunterschiede bestehen insbesondere bei den Pensionsrückstellungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit einem durchschnittlichen Steuersatz von 32 %.

Passiva

Eigenkapital

Einzelheiten der Entwicklung des Eigenkapitals im Geschäftsjahr 2022 sind dem Eigenkapitalspiegel zu entnehmen.

Das ausgewiesene gezeichnete Kapital (TEUR 5.675) betrifft seit dem 19. Dezember 2018 den von der Evangelisch-Freikirchlichen Gemeinde Berlin-Schöneberg, Hauptstraße, K.d.ö.R., Berlin, sowie von der Albertine Assor Stiftung, Hamburg, gehaltenen Anteil am Stammkapital der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH (je 50% an der Konzernmuttergesellschaft).

Die Kapitalrücklagen von TEUR 12.584 beinhalten Teilbeträge von insgesamt TEUR 12.054, die im Wesentlichen aus unentgeltlichen und mit Auflagen, z.B. langjähriger Weiterbetrieb der Einrichtung, Erhaltung der historischen Bausubstanz von Gebäuden usw., versehenen Vermögenszuwendungen bzw. Einrichtungsübertragungen früherer öffentlich-rechtlicher oder gemeinnütziger Träger, stammen. Da die Vermögenseinheiten bzw. Einrichtungen bestimmt sind, dauerhaft im Konzern zu verbleiben, um das bisherige Leistungsangebot weiterhin bereitzustellen, wird der Wert dieses Vermögens innerhalb des Konzern-Eigenkapitals als Kapitalrücklage ausgewiesen.

Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung der Albertinen Diakoniewerk gGmbH mit ihren Tochtergesellschaften ist in einem separaten Posten dargestellt und beträgt zum 31. Dezember 2022 TEUR 40.932 (Vj. TEUR 43.206). Er ergibt sich im Wesentlichen aus der Schenkung der Anteile der Albertinen Diakoniewerk gGmbH und ihrer Tochtergesellschaften. Damit hat der Unterschiedsbetrag tendenziell eher Eigenkapital- als Fremdkapitalcharakter und wird über eine durchschnittliche Nutzungsdauer von 22 Jahren abgeschrieben.

Rückstellungen

Der Erfüllungsbetrag, der sich zum 31. Dezember 2022 bei Diskontierung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beträgt TEUR 180.816 und übersteigt damit den Erfüllungsbetrag (Durchschnittsbildung zehn Jahre) um TEUR 11.579 (i. Vj. TEUR 16.097). Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB von einer Ausschüttungssperre betroffen.

Rückstellungen

		2022	2021
Pos.	Sachverhalt	TEUR	TEUR
1.	Pensionsrückstellungen	166.481	155.448

Sonstige Rückstellungen

		2022	2021
Pos.	Sachverhalt	TEUR	TEUR
1.	Personalbereich	25.409	25.464
2.	Übrige	33.611	34.616
3.	Leibrenten	274	278
4.	Gesamt	59.294	60.358

Verbindlichkeiten

Konzern - JA 2022

Pos.	Art der Verbindlichkeit	Gesamt 31.12.2022	bis Jahr 31.12.2022	>1 Jahr 31.12.2022	davon über 5 Jahre 31.12.2022
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	91.695.544,44 €	17.005.794,64 €	74.689.749,801 €	46.370.952,56 €
	Vorjahr	94.034.815,08€	13.346.069,07 €	80.688.746,01 €	51.864.177,38 €
2.	Erhaltene Anzahlungen	570.599,81 €	570.599,81 €	0,00 €	0,00 €
	Vorjahr	517.912,45 €	517.912,486€	0,00 €	0,00 €
3.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.543.076,81 €	12.543.076,81 €	0,00 €	0,00 €
	Vorjahr	10.678.368,58€	10.678.368,58€	0,00 €	0,00 €
4.	Verbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter	1.033.935,75 €	645.222,53 €	388.713,22 €	302.840,04 €
	Vorjahr	1.340.313,89 €	931.181,91 €	409.131,98 €	324.954,98 €
5.	Verbindlichkeit nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	72.325.339,51 €	72.325.339,51 €	0,00 €	0,00 €
	Vorjahr	60.051.514,05 €	26.363.514,05 €	33.688.000,00 €	0,00 €
6.	Sonstige Verbindlichkeiten	13.678.924,76 €	10.556.120,82 €	3.122.803,94 €	1.946.640,57 €
	Vorjahr	12.250.845,57 €	9.920.469,72 €	2.330.375,85 €	1.662.977,72 €
7.	Gesamt	191.847.421,08 €	113.646.154,12 €	78.201.266,96 €	48.620.433,17 €
	Vorjahr	178.873.769,62 €	61.757.515,81 €	117.116.253,84 €	53.852.110,08 €

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen zum 31.12.2022 TEUR 1.034 (i. Vj.TEUR 1.340) und resultieren im Wesentlichen aus dem Cash-Pooling (TEUR 591; Vj.TEUR 911) und aus Darlehen (TEUR 409; Vj.TEUR 429).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 91.696 (Vj. TEUR 94.035) und von den sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 886 (Vj. TEUR 914) durch Grundpfandrechte auf das Grundvermögen des Konzerns besichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 5.013 (Vj. TEUR 4.550).

2. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsätze werden hauptsächlich im Inland (Hamburg, im Großraum Berlin, Brandenburg, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Schleswig-Holstein und Thüringen) durch Krankenhaus, Pflege-/Betreuungs- und Dienstleistungen erzielt.

Ein Großteil der Konzerngesellschaften ist als gemeinnützig anerkannt. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der erwerbswirtschaftlich organisierten Konzerngesellschaften und der wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe der als gemeinnützig anerkannten Gesellschaften.

Umsatzerlöse nach Tätigkeitsfeldern, andere laufende betriebliche Erträge, Bestandsveränderung, aktivierte Eigenleistungen

	TEUR
Erlöse aus dem Krankenhaus- und Pflegebereich	562.546
Erlöse aus dem Rehabereich	7.117
Erlöse aus dem Dienstleistungsbereich und sonstige Umsatzerlösen	78.743
Andere laufende betriebliche Erträge, Bestandsveränderung, aktivierte Eigenleistungen	79.856
Gesamtbetrag	728.262

Sonstige betriebliche Erträge

Die krankenhauspezifischen Erträge, wie die Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen TEUR 28.064 (Vj.TEUR 13.098) und die Erträge aus Auflösung von Sonderposten und Verbindlichkeiten nach KHG TEUR 16.267 (Vj.TEUR 15.859), werden im Konzernabschluss den sonstigen betrieblichen Erträgen zugeordnet.

Die Sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 7.081 (Vj.TEUR 6.000), wovon TEUR 4.203 (Vj. TEUR 4.893) auf die Auflösung von Rückstellungen entfallen.

Personalaufwand

In dem Posten Personalaufwand sind Aufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 74.660 (Vj.TEUR 64.834) enthalten, davon TEUR 17.386 für Aufwendungen für Altersversorgung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die krankenhausspezifischen Aufwendungen aus der Zuführung von Sonderposten und Verbindlichkeiten nach dem KHG sowie sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens (TEUR 28.618; Vj.TEUR 15.648) werden den sonstigen betrieblichen Aufwendungen zugeordnet.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 5.702 (Vj. TEUR 3.112) enthalten, von denen ein Betrag von TEUR 4.651 (Vj.TEUR 2.236) auf die Abschreibung von Forderungen aus Vorjahren entfallen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 5.807 (Vj. TEUR 13.984) aus der Aufzinsung von Rückstellungen und Zinsaufwendungen für Darlehen und Betriebsmittelkredite in Höhe von TEUR 1.791 (Vj.: TEUR 1.830) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Erträge für latente Steuern in Höhe von TEUR 107 (Vj. TEUR 81) enthalten.

COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz

Am 27.März 2020 wurde das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen (COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz) im Bundesrat beschlossen.

Für Krankenhäuser und Pflegeeinrichtungen gelten für 2022 folgende Regelungen:

. Gemäß § 150 SGB XI, § 111d SGB V sowie SodEG ^[2] besteht ein Anspruch auf Erstattung für Corona bedingte Aufwendungen sowie Mindereinnahmen. In den Erlösen aus Pflegeleistungen sind 532 TEUR für diese Erstattungen erfasst.

Zur Absicherung von möglichen Rückzahlungsrisiken wurde eine Rückstellung in Höhe von 306 TEUR gebildet.

Freihaltepauschale / Ausgleichszahlungen / Versorgungszuschlag: Für die Erhöhung von Bettenkapazitäten verschobene oder ausgesetzte Aufnahmen, Operationen und Eingriffe erhalten Krankenhäuser eine Ausgleichszahlung. Für die Versorgung von an Corona erkrankten Patienten erhalten die Krankenhäuser Versorgungszuschläge. In den Erlösen aus Krankenhausleistungen sind TEUR 24.853 für Ausgleichszahlungen bzw. Versorgungszuschläge enthalten.

Ganzjahresausgleich 2022: Auf der Grundlage der Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser wurde ab dem 01.06.2021 zur Liquiditätssicherung ein Abschlag im Vorgriff auf den für das Jahr 2022 vorzunehmenden Ganzjahresausgleich abgerechnet. In den Krankenhausleistungen sind TEUR 1.755 aus diesen Abschlagszahlungen enthalten.

• Corona-Mehrkostenpauschale: Für jeden voll- oder teilstationären Patienten konnten für Corona bedingte Mehrkosten abgerechnet werden. In 2022 sind für Corona-Schutzausrüstung 17 TEUR und für Corona Testung TEUR 3.041 in den Erlösen aus Krankenhausleistungen enthalten.

• Der Pflegeentgeltwert für das Jahr 2022 beträgt bis zur Verhandlung des krankenhausindividuellen Wertes EUR 163,09 bis 30.06.2022 und EUR 200,00 ab 01.07.2022.

• Zudem wurden Sonderleistungen an Pflegekräfte gemäß § 26 d Absatz 4 Satz 2 KHG im Jahr 2022 an die Mitarbeitenden als Prämie ausgezahlt. Die Erstattung der Corona-Prämie ist in den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von TEUR 1.224 enthalten.

Im Personalaufwand sind daher in gleicher Höhe einmalige Aufwendungen enthalten.

B. Ergänzende Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen des Konzerns bestehen Bürgschaften für Schulden Dritter bzw. nichtkonsolidierter Gesellschaften von insgesamt TEUR 4.442. Die Gesellschaft bürgt hiervon selbstschuldnerisch gegenüber der Evangelischen Bank eG für Darlehensverbindlichkeiten der Ev.-Freikirchlichen Gemeinde Berlin-Schöneberg K.d.ö.R. mit TEUR 3.830 sowie gegenüber der Sparkasse Ostprignitz-Ruppin für Forderungen gegen die Medizinische Hochschule Brandenburg CAMPUS GmbH (MHB) über TEUR 1.112. Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme schätzen wir auf Grund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens der Körperschaft und der MHB in der Vergangenheit als sehr gering ein.

Die Krankenhaus Bernau GmbH hat als Gesellschafterin der Immanuel MVZ Barnim GmbH, Bernau bei Berlin, gemäß § 95 Abs. 2 Satz 6 SGB V eine selbstschuldnerische Bürgschaftserklärung für Forderungen der Kassenärztlichen Vereinigung gegen das von der Immanuel MVZ Barnim GmbH betriebene Medizinische Versorgungszentrum aus dessen vertragsärztlicher Tätigkeit abgegeben. Zum Bilanzstichtag bestehen keine derartigen Forderungen der Kassenärztlichen Vereinigung Brandenburg, sodass mit keiner Inanspruchnahme gerechnet wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen verschiedene Dauerschuldverhältnisse, aus denen folgende finanzielle Verpflichtungen resultieren:

Jahr	2022	2023	2024	2025 und folgend	gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Summe	15.056	7.203	5.918	64.653	92.830

Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt betrug die Arbeitnehmerzahl 7.155 (Vj.6.805). Die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB. Es waren 3.135 Vollzeitkräfte und 3.726 Teilzeitkräfte beschäftigt.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Konzernmuttergesellschaft sind Herr Matthias Scheller (Dipl.-Kaufmann), Herr Peter Kober (Rechtsanwalt) und Herr Matthias Blum (Dipl.-Betriebswirt) berufen.

Die Geschäftsführer können die Gesellschaft allein vertreten.

Von der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird mit Bezug auf die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB abgesehen.

Gesamtbezüge ehemaliger Mitglieder der Geschäftsführung

Für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung betrugen die Bezüge aus Pensionen TEUR 44 (Vj. TEUR 44). Die Pensionsrückstellungen für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen sind in voller Höhe gebildet und belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf TEUR 904 (Vj. TEUR 937).

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH setzt sich gemäß der konstituierenden Sitzung vom 11. und 12. Januar 2019 folgendermaßen zusammen:

•	Jürgen Roß, Diplom-Ingenieur, Bereichsleiter Planung und Fahrgastinformation (Vorsitzender)
•	Dr. Manfred Radtke, Rechtsanwalt (stellvertretender Vorsitzender)
•	Norbert Böttcher, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Klinik-Geschäftsführer
•	Matthias Danne, Oberarzt Kardiologe
•	Prof. Dr. Ralf Dziewas, Professor für Diakoniewissenschaft und Sozialtheologie, Prorektor
•	Christoph Ehmer, Elektromeister, Niederlassungsleiter
•	Norbert Groß, Pastor
•	Dr. Jan Remmer ter Haseborg, Elektroingenieur
•	Prof. Dr. Wolfgang Heinrich, Ingenieur
•	Dr. Christian Hessel, Kinderarzt
•	Bernd Mekelburg, Diplom-Kaufmann, Verwaltungsleiter
•	Michael Noss, Pastor und Unternehmensberater
•	Torsten Reinecke, Vice President, Head of Sub Region Afrika
•	Dorothea Rühaak, Diplom-Wirtschaftsjuristin
•	Monika Thurau, Projektmanagerin
•	Jürgen Witzemann, Diplom-Kaufmann

Gesamthonorar Abschlussprüfer

Das Abschlussprüferhonorar für das Geschäftsjahr 2022 betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen und beträgt TEUR 314 netto.

Verwendung Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt vor, den bestehenden Gewinnvortrag aus dem Vorjahr sowie den Jahresfehlbetrag 2022 des Mutterunternehmens auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge, die für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns von Bedeutung wären, sind nach dem 31. Dezember 2022 nicht eingetreten.

Hamburg, den 7. August 2023

Matthias Scheller, Vorsitzender Konzerngeschäftsführung

Matthias Blum, Konzerngeschäftsführer

Peter Kober, Konzerngeschäftsführer

^[1] Auf eine Einbeziehung in den Konzernabschluss wurde gemäß § 296 HGB aufgrund der untergeordneten Bedeutung der Gesellschaft für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns verzichtet.
^[2] Gesetz über den Einsatz der Einrichtungen und sozialen Dienste zur Bekämpfung der Coronavirus SARS-CoV-2 Krise in Verbindung mit einem Sicherstellungsauftrag (Sozialdienstleister-Einsatzgesetz - SodEG)

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung (Billigung) des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte am 26.August 2023.