Albertinen Diakoniewerk gGmbH

Hamburg

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

	31.12.2018		31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen. gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	990.074,00		1.069.809,00
2. Geschäfts- oder Finnenwert	0,00		33.163,00
3. Geleistete Anzahlungen	133.552,38	1.123.626,38	0,00	1.102.972,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke. grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	193.567.087,88		197.881.486,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.056.170,50		8.658.320,50
3. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.270.052,00		21.548.597,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.571.501,54	226.464.811,92	1.445.951,59	229.534.355,77
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	113.384,51		113.382,51
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.167.874,49	7.281.259,00	7.120.684,28	7.234.066,79
		234.869.697,30		237.871.394 ,56
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-. Hilfs- und Betriebsstoffe	3.320.437,83		3.307.034,93
2. Unfertige Leistungen	5.293.221,99		5.407.513,31
3. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	8.613.659,82	6.767,10	8.721.315,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	30.315.094,00		23.902.064,25
2. Forderungen nach dem Krankenhaus-finanzierungsrecht	5.048.831,99		8.489.064,05
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.008.201,13	36.372.127,12	837.256,48	33.228.384,78
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		47.858.823,08		45.681.324,04
		92.844.610,02		87.631.024,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten		410.039,97		271.355,85
D. Aktive latente Steuern		377.900,00		300.700,00
		328.502.247,29		326.074.474,57
Passiva
	31.12.2018		31.12.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital (i. Vj. Festgesetztes Kapital)		10.083.000,00		10.082.965,85
II. Gewinnrücklagen
1. Freie Rücklage	12.844.633,00		12.047.495,00
2. Zweckgebundene Rücklagen	27.049.033,82	39.893.666,82	28.589.315,84	40.636.810,84
III. Bilanzgewinn		7.212.133,34		6.303.798,22
IV. Ausgleichsposten für Anteile konzernfremder Gesellschafter		891.307,00		344.940,00
V. Ausgleichsposten nach KHG		-9.448.697,27		-9.341.935,27
		48.631.409,89		48.026.579,64
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens und Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		107.711.548,85		109.841.077,73
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		91.139.713,00		81.707.051,26
2. Steuerrückstellungen		169.522,63		100.857,63
3. Sonstige Rückstellungen		20.862.318,04		17.738.457,68
		112.171.553,67		99.546.366,57
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		37.930.376,69		40.717.943,65
2. Erhaltene Anzahlungen		189.907,84		183.173,52
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung.		6.643.872,17		6.071.904,51
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht		9.059.562,86		15.987.912.41
5. Sonstige Verbindlichkeiten		5.755.131,44		5.281.878.12
		59.578.851,00		68.242.612,21
E. Rechnungsabgrenzungsposten		408.883,88		417.838,42
		328.502.247,29		326.074.474,57

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018		2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Erlöse aus Krankenhaus- und Pflegeleistungen		265.423.730,87		244.671.304,11
2. Sonstige Umsatzerlöse		23.386.650,72		24.301.734,50
Umsatzerlöse		288.810.381,59		268.973.038,61
3. Veränderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen		-121.058,42		1.247.159,18
4. Sonstige betriebliche Erträge		25.370.290,78		23.415.129,15
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-51.958.042,74		-52.570.846,83
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-17.627.462,09	-69.585.504,83	-15.643.877,94	-68.214.724,77
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-146.890.334,59		-134.755.221,43
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-28.694.023,16	-175.584.357,75	-26.649.580,93	-161.404.802,36
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-17.239.516,50		-17.142.433,33
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-39.418.784,64		-37.448.553,57
9. Erträge aus Beteiligungen		12.179,69		12.649,83
10. Erträge aus anderen Wertpapieren		411.295,01		582.459,06
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		29.018,14		46.082,46
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen		-313.250,18		-297.945,30
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-11.474.431,63		-9.253.124,89
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-71.525,95		-45.304,03
15. Ergebnis nach Steuern		824.735,31		469.630,04
16. Sonstige Steuern		-137.643,06		-155.522,52
17. Jahresüberschuss		687.092,25		314.107,52
18. Anteile konzernfremder Gesellschafter am Gewinn		-521.867,00		-100.300,00
19. Gewinnvortrag		6.303.798,22		4.482.779,33
20. Entnahmen aus Gewinnrücklagen		1.540.247,87		1.633.728,37
21. Einstellung in Gewinnrücklagen		-797.138,00		-26.517,00
22. Bilanzgewinn		7.212.133,34		6.303.798,22

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018	2017
	TEUR	TEUR
Periodenergebnis	687	314
Abschreibungen auf Gegenstände des eigenmittelfinanzierten Anlagevermögens	8.349	8.906
Zunahme der Rückstellungen	12.556	9.173
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	901	484
Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-565	24
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-6.137	-1.097
Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-4.240	-390
Zinsaufwendungen/Zinserträge	841	702
Ertragsteueraufwand	66	38
Ertragsteuerzahlungen	-13	-46
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	12.445	18.108
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	854	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-14.146	-8.408
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-356	-237
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	2.518	5.528
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-2.658	-6.570
Erhaltene Zinsen	342	541
Erhaltene Dividenden	10	10
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-13.436	-9.136
Fördermittelzuflüsse, soweit für Investitionen genutzt	7.148	3.964
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	-2.811	-3.566
Einzahlungen von Eigenkapitalzuführungen anderer Gesellschafter	24	0
Gezahlte Zinsen	-1.192	-1.301
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.169	-903
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	2.178	8.069
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	45.681	37.612
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	47.859	45.681

Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2018	31.12.2017	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	47.859	45.681	2.178

Konzerneigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2018

über die Entwicklung des Konzerneigenkapitals und des Konzerngesamtergebnisses gibt folgender nach DRS 22 erstellter Eigenkapitalspiegel Aufschluss:

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital (i. Vj. Festgesetztes Kapital)	Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	Ausgleichsposten nach KHG	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31. Dezember 2016	10.082.965,85	46.726.801,54	-9.235.173,27	47.574.594,12
Konzernjahresüberschuss	0,00	314.107,52	0,00	314.107,52
Gewinnanteil konzernfremder Gesellschafter	0,00	-100.300,00	0,00	-100.300,00
Ausgleichsposten	0,00	0,00	-106.762,00	-106.762,00
Stand 31. Dezember 2017	10.082.965,85	46.940.609,06	-9.341.935,27	47.681.639,64
Konzernjahresüberschuss	0,00	687.092,25	0,00	687.092,25
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	34,15	-34,15	0,00	0,00
Gewinnanteil konzernfremder Gesellschafter	0,00	-521.867,00	0,00	-521.867,00
Anteile Dritter aus Erstkonsolidierung	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausgleichsposten	0,00	0,00	-106.762,00	-106.762,00
Stand 31. Dezember 2018	10.083.000,00	47.105.800,16	-9.448.697,27	47.740.102,89
davon: Anteile Dritter aus Erstkonsolidierung
davon: Ergebnisanteile

	Anteile
	konzernfremder Gesellschafter Eigenkapital	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR
Stand 31. Dezember 2016	244.640,00	47.819.234,12
Konzernjahresüberschuss	0,00	314.107,52
Gewinnanteil konzernfremder Gesellschafter	100.300,00	0,00
Ausgleichsposten	0,00	-106.762,00
Stand 31. Dezember 2017	344.940,00	48.026.579,64
Konzernjahresüberschuss	0,00	687.092,25
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	0,00	0,00
Gewinnanteil konzernfremder Gesellschafter	521.867,00	0,00
Anteile Dritter aus Erstkonsolidierung	24.500,00	24.500,00
Ausgleichsposten	0,00	-106.762,00
Stand 31. Dezember 2018	891.307,00	48.631.409,89
davon: Anteile Dritter aus Erstkonsolidierung	-253.343,98
davon: Ergebnisanteile	1.144.650,98
	891.307,00

Aufgrund der Gemeinnützigkeit stehen der Albertinen Diakoniewerk gGmbH, Hamburg, keine Mittel zur Ausschüttung zur Verfügung.

KONZERNANHANG
für das Geschäftsjahr 2018

I Grundlagen der Erstellung des Konzernabschlusses

Der Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2018 endende Geschäftsjahr wurde entsprechend den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt unter Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Mit Wirkung zum 23. November 2018 wurde eine Formumwandlung des Albertinen-Diakoniewerk e.V. in die Albertinen Diakoniewerk gGmbH, Hamburg, vollzogen.

Der Konzernabschluss umfasst den Jahresabschluss der Albertinen Diakonie gGmbH (vormals Albertinen-Diakoniewerk e.V.) und deren Tochterunternehmen zum 31. Dezember 2018. Die Jahresabschlüsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Jahresabschluss des Mutterunternehmens.

Die Aufstellung erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Für Erwerbsvorgänge bis zum 31. Dezember 2009 erfolgte die Kapitalkonsolidierung unter Anwendung der Buchwertmethode gemäß § 301 Abs. 1 Nr. 1 HGB a.F. Danach wurden die Beteiligungsbuchwerte des Mutterunternehmens mit dem Eigenkapital der Tochtergesellschaften zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung verrechnet, wobei das Eigenkapital den Buchwerten der in den Konzernabschluss zu übernehmenden Vermögensgegenstände und Schulden entspricht. Aktive und passive Unterschiedsbeträge wurden saldiert und im Eigenkapital unter den Gewinnrücklagen ausgewiesen.

Die Albertinen Diakoniewerk gGmbH hat die Deutschen Rechnungslegungsstandards (DRS) angewendet.

II Konsolidierungskreis und Konsolidierungsgrundsätze

Die in den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen sind aus der Aufstellung des Anteilbesitzes ersichtlich.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte seit 2010 nach der Neubewertungsmethode durch Verrechnung der Anschaffungswerte der Beteiligungen mit dem auf sie entfallenden Eigenkapitalanteil nach Zuordnung von stillen Reserven. Für die Tochtergesellschaften, die bis zum 31. Dezember 2009 konsolidiert wurden, erfolgte die Konsolidierung nach der Buchwertmethode. Die Aktivwerte für Anteile an Tochtergesellschaften wurden direkt mit dem Eigenkapital verrechnet. Daraus resultierende aktive Unterschiedsbeträge wurden im Jahr der Erstkonsolidierung direkt mit den Rücklagen verrechnet. Aus der Kapitalkonsolidierung entstandene passive Unterschiedsbeträge wurden in den Vorjahren erfolgsneutral in die Rücklagen aufgelöst.

Die erstmalige Aufstellung der Konzernbilanz erfolgte zum 31. Dezember 2005. Im Übrigen erfolgt die Erstkonsolidierung zum Erwerbszeitpunkt der jeweiligen Tochtergesellschaft. Die Einbeziehung in den Konzernabschluss beginnt mit der Beherrschung des Konzerns und endet, sobald die Beherrschung durch das Mutterunternehmen nicht mehr besteht.

Die konzerninternen Verrechnungen über den gegenseitigen Leistungsaustausch wurden in den betreffenden Ertrags- und Aufwandsposten aufgerechnet. Etwaige Zwischengewinne werden eliminiert.

Ebenfalls werden sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten innerhalb der Albertinen-Gruppe saldiert.

Minderheitenanteile werden in der Konzernbilanz und in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung separat ausgewiesen.

III Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer oder dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf die Gegenstände des Anlagevermögens wurden nach der linearen Methode vorgenommen.

Für die Aktivierung des Neubau Funktionstraktes im AKH/AH wurde entsprechend IDW RH HFA 1.016 der Komponentenansatz zugrunde gelegt. Es wurden folgende Komponenten definiert:

Komponente:	Nutzungsdauer:
Gebäude	33 Jahre
Dach	25 Jahre
Sanitäranlagen	15 Jahre
Heizung	20 Jahre
Belüftungsanlagen	20 Jahre
Aufzüge	15 Jahre

Abnutzbare Vermögensgegenstände wurden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 250 EUR netto werden im Jahr der Anschaffung in vollem Umfang als Aufwand erfasst. Für Zugänge von geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert von über 250 EUR netto bis zu einem Wert von 1.000 EUR netto wurde ein Sammelposten in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Dieser Sammelposten wird, beginnend mit dem Geschäftsjahr der Bildung, jährlich zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben. Etwaige Abgänge von geringwertigen Anlagegütern aus diesem Sammelposten während der buchhalterischen Abschreibungsdauer von fünf Jahren mindern den Wert dieses Sammelpostens nicht.

Der Geschäfts- und Firmenwert wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wurde entsprechend der voraussichtlichen Realisierung der Konzernsynergien ermittelt.

2. Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte entsprechend den Kurswerten zum 31. Dezember 2018, höchstens jedoch mit den Anschaffungskosten. Dabei wurden Zuschreibungen in Höhe von 62 TEUR bis zur Höhe der Anschaffungskosten und Abschreibungen in Höhe von 280 TEUR im Geschäftsjahr vorgenommen.

3. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungskosten, bei Vorliegen wertmindernder Umstände mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für Teilbereiche der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden Festwerte gebildet. Im Geschäftsjahr 2017 wurden in Teilbereichen Inventuren durchgeführt. Die Wertansätze wurden entsprechend den Veränderungen im Mengen- und Preisgerüst angepasst.

Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zuzuordnenden Kosten auch angemessene Gemeinkosten eingerechnet wurden. Zinsen für Fremdkapital wurden hierbei nicht berücksichtigt.

Die fertigen Erzeugnisse und Waren wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei Vorliegen wertmindernder Umstände mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

4. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Allen risikobehafteten Posten wurde durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko wurde durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

5. Die Investitionszuschüsse und erhaltenen Fördermittel wurden grundsätzlich nicht von den Anschaffungskosten der angeschafften Sachanlagegegenstände abgesetzt, sondern passivisch als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ausgewiesen. Diese Sonderposten werden unverändert zum Vorjahr anteilig in Höhe der Abschreibungen des mit Zuwendungen finanzierten Sachanlagevermögens ertragswirksam aufgelöst. Außerplanmäßige Auflösungen waren nicht erforderlich.

6. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden für laufende Rentenverpflichtungen sowie für Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Anwärtern mit dem Barwert und für Verpflichtungen gegenüber aktiven Mitarbeitern nach einem modifizierten Teilwert-verfahren versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) ermittelt.

Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei gehen wir derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,75 % bei den Entgelten und. 1 % bei den Renten aus. Es wurden Fluktuationswahrscheinlichkeiten in Höhe von 10 % für das Alter 20, linear fallend auf 0 % für das Alter 50 angesetzt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen zum 31. Dezember 2018 beläuft sich auf 3,21 %. Es handelt sich um den von der Deutsche Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

7. Die Bewertung der Rückstellung für Leibrenten- und Wohnrechtsverpflichtungen erfolgte mit dem auf finanzwirtschaftlicher Grundlage ermittelten Barwert unter Berücksichtigung des Lebensalters der Begünstigten und der von der Deutsche Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätze der vergangenen zehn Jahre gemäß § 253 Abs. 2 HGB.

8. Die sonstigen Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung. Die Bewertung erfolgte jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre und in Teilbereichen mit dem laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

9. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

10. In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 HGB wurden aktive latente Steuern ausgewiesen.

11. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

IV Erläuterungen zur Bilanz

IV.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018 sowie die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres und die aufgelaufenen Abschreibungen sind in dem als Anlage zum Konzernanhang beigefügten Brutto-Anlagenspiegel gesondert dargestellt.

Aufstellung des Anteilbesitzes und des Konsolidierungskreises

	Beteiligungsquote %
Albertinen-Krankenhaus/ Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH, Hamburg	100,00
Evangelisches Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Hamburg	93,33
Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg	90,91
Diakonie-Hospiz Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg	51,00
ZPG Zentrum für psychische Gesundheit gemeinnützige GmbH, Hamburg	100,00
WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH, Hamburg	90,91
Albertinen Management Gesellschaft mbH, Hamburg	100,00
Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH, Hamburg	100,00
Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, Hamburg	100,00
GSB Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH, Hamburg	100,00
SILOAH Verwaltungs GmbH, Hamburg	100,00
SILOAH Beteiligungs GmbH, Hamburg	100,00
SILOAH GmbH & Co. KG, Hamburg	100,00
AmalieClean-Dienstleistungsgesellschaft GmbH, Hamburg ¹	100,00
Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH, Norderstedt	51,00

¹Auf eine Einbeziehung in den Konzernabschluss wurde gemäß § 296 HGB aufgrund der untergeordneten Bedeutung der Gesellschaft für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns verzichtet.

Zum 16. Mai 2012 wurden 94 % der Anteile an der Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH, Hamburg, 100 % der Anteile an der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH, Hamburg, und 100 % der Anteile an der GSB Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH, Hamburg, an die Albertinen Management Gesellschaft mbH, Hamburg, übertragen. Die Albertinen Management Gesellschaft mbH wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 20. April 2012 als 100%-ige Tochter des Albertinen-Diakoniewerk e.V., Hamburg, errichtet. Die Gründung wurde mit Eintragung in das Handelsregister Hamburg unter der Nummer HRB 123038 wirksam.

Die Gesellschaft SILOAH Verwaltungs GmbH, Hamburg, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 17. März 2014 als 100%-ige Tochter der Albertinen Management Gesellschaft mbH, Hamburg, errichtet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 20. März 2014. Das erbrachte Stammkapital beträgt 25.000 EUR.

Die Gesellschaft SILOAH Beteiligungs GmbH, Hamburg, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 17. März 2014 als 100%-ige Tochter der Albertinen Management Gesellschaft mbH, Hamburg, errichtet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 20. März 2014. Das erbrachte Stammkapital beträgt 25.000 EUR.

Die Gesellschaft SILOAH GmbH & Co. KG, Hamburg, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 17. März 2014 errichtet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 24. März 2014. Persönlich haftende Gesellschafterin ohne Einlage ist die SILOAH Verwaltungs GmbH mit Sitz in Hamburg mit einem gezeichneten Kapital von 25.000 EUR. Die SILOAH Beteiligungs GmbH ist mit einem Kapitalanteil in Höhe von 500 EUR an der SILOAH GmbH & Co. KG beteiligt.

Die Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH, Norderstedt, wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Juli 2018 errichtet. Die Albertinen Diakoniwerk gGmbH hält 51% der Anteile an der Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH.

IV.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	Gesamtbetrag
	31.12.2018	31.12.2018
	TEUR	TEUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0	30.315
Vorjahr	(0)	(23.902)
2. Forderungen nach dem Krankenhaus-finanzierungsrecht	0	5.049
Vorjahr	(0)	(8.489)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	731	1.008
Vorjahr	(731)	(837)
Summe Geschäftsjahr	731	36.372
Vorjahr	(731)	(32.497)

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr handelt es sich im Wesentlichen um eine Mietkaution, der ein langfristiger Pachtvertrag zugrunde liegt.

IV.3 Latente Steuern

Insgesamt ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von 378 TEUR (Vj. 301 TEUR). Wesentliche Bewertungsunterschiede bestehen insbesondere bei den Pensionsrückstellungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit einem durchschnittlichen Steuersatz von 32 %.

IV.4 Gewinnrücklagen

	Stand 01.01.2018	Entnahmen	Einstellungen	Stand 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
a) Freie Rücklage	12.047.495	0	797.138	12.844.633
b) Zweckgebundene Rücklagen
- Verwendete Rücklagen	28.589.316	1.540.282	0	27.049.034
	40.636.811	1.540.282	797.138	39.893.667

IV.5 Ausgleichsposten nach dem KHG

Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung, der nach § 5 Abs. 5 KHBV aktivierungspflichtig ist, weist nicht die Eigenschaft eines Vermögensgegenstandes auf, da die Eigenmittelförderung als Ausgleich für die Abnutzung von Anlagegütern, soweit sie mit Eigenmitteln des Krankenhausträgers beschafft worden sind und bei Beginn der Förderung nach diesem Gesetz vorhanden waren, frühestens dann gewährt wird, wenn das Ausscheiden des Krankenhauses aus dem Krankenhausplan festgestellt, der Krankenhausbetrieb eingestellt und das Krankenhaus nicht weiterhin für Krankenhauszwecke genutzt wird.

Dieser Posten ist für Zwecke des Konzernabschlusses nach HGB vom Eigenkapital in Abzug zu bringen.

IV.6 Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Der Erfüllungsbetrag, der sich zum 31. Dezember 2018 bei Diskontierung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beträgt 110.739 TEUR und übersteigt damit den Erfüllungsbetrag (Durchschnittsbildung zehn Jahre) um 16.578 TEUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB von einer Ausschüttungssperre betroffen.

Ein Wertpapierdepot in Höhe von 2.575 TEUR (Anschaffungskosten in Höhe von 2.627 TEUR) sowie das dazugehörige Zinskonto in Höhe von 430 TEUR dienen als Sicherheit für die Altersversorgungsansprüche von Mitarbeitern. Diese sind verpfändet und abgetreten. Sie wurden mit den Rückstellungen für Pensionen verrechnet.

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2018	31.12.2017
	TEUR	TEUR
Personalbereich	11.695	10.080
Übrige	8.869	7.354
Leibrenten	298	304
	20.862	17.738

IV.7 Verbindlichkeiten

	mit einer Restlaufzeit
	bis w einem Jahr 31.12.2018	von einem bis fünf Jahren 31.12.2018	mehr als fünf Jahre 31.12.2018	Gesamtbetrag 31.12.2018
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.703	19.305	15.922	37.930
Vorjahr	(2.787)	(20.478)	(17.453)	(40.718)
2. Erhaltene Anzahlungen	190	0	0	190
Vorjahr	(183)	(0)	(0)	(183)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.644	0	0	6.644
Vorjahr	(6.072)	(0)	(0)	(6.072)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	9.060	0	0	9.060
Vorjahr	(15.988)	(0)	(0)	(15.988)
5. Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen	0	0	0	0
Vorjahr	(0)	(0)	(0)	(0)
6. Sonstige Verbindlichkeiten;
davon aus Steuern 2.284 TEUR (Vj.: 2.173 TEUR) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0 TEUR (Vj.: 0 TEUR)	4.610	109	1.036	5.755
Vorjahr	(4.112)	(105)	(1.065)	(5.282)
Summe Geschäftsjahr	23.207	19.414	16.958	59.579
Vorjahr	(29.142)	(20.583)	(18.518)	(68.243)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 37.930 TEUR (Vj. 40.583 TEUR), von den Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sind 0 TEUR (Vj. 0 TEUR) und von den sonstigen Verbindlichkeiten sind 1.170 TEUR (Vj. 1.194 TEUR) sowie Leibrentenverpflichtungen in Höhe von 48 TEUR (Vj. 55 TEUR) durch Grundpfandrechte auf das Grundvermögen des Konzerns besichert.

V Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V.1 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von insgesamt 288.810 TEUR setzen sich im Wesentlichen aus Krankenhaus- und Pflegeleistungen (265.424 TEUR), aus Vermietung und Verpachtung (12.648 TEUR) und sonstigen Umsatzerlösen (10.738 TEUR) zusammen.

In den sonstigen Umsatzerlösen sind Erlösausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre in Höhe von 2.827 TEUR (Vj. 3.989 TEUR) enthalten.

V.2 Sonstige betriebliche Erträge

Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen

In den Erträgen aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen sind Fördermittel nach dem KHG in Höhe von 3.431 TEUR (Vj. 5.115 TEUR) enthalten.

Periodenfremde Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von 397 TEUR (Vj. 341 TEUR) enthalten. Die periodenfremden Erträge beinhalten im Wesentlichen Kostenerstattungen für frühere Geschäftsjahre sowie Zahlungseingänge bereits abgeschriebener Forderungen.

V.3 Personalaufwand

In dem Posten Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von 4.200 TEUR (Vj. 3.731 TEUR) enthalten.

V.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 2.399 TEUR (Vj. 2.331 TEUR) enthalten, davon betreffen 1.859 TEUR (Vj. 1.535 TEUR) Ausgleichsbeträge früherer Geschäftsjahre und 540 TEUR (Vj. 796 TEUR) sonstige periodenfremde Aufwendungen. Bei den periodenfremden Aufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um Nachberechnungen aus früheren Geschäftsjahren.

V.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen in Höhe von 10.258 TEUR (Vj. 7.933 TEUR) aus der Aufzinsung von Rückstellungen und Zinsaufwendungen für Betriebsmittelkredite in Höhe von 20 TEUR (Vj. 20 TEUR) enthalten.

VI Sonstige Angaben

VI.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verträge

Die Albertinen-Gruppe hat diverse Dienstleistungsverträge abgeschlossen, deren Kündigungstermine zwischen 2019 und 2042 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden nichtkündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2019	11.756
2020	3.813
2021	3.448
2022 und Folgejahre	62.143
	81.160

VI.2 Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

VI.3 Vergütung des Abschlussprüfers

	EUR
Abschlussprüfungsleistungen	147.300
Andere Bestätigungsleistungen	0
Gesamthonorar	147.300

VI.4 Organe der Gesellschaft

Vorstand

Dem Vorstand gehörten im Berichtsjahr bis zum 22.11.2018 an:

Name	Beruf	Vorstandsposition
Herr Matthias Scheller	Dipl.-Kfm.	Vorstandsvorsitzender
Herr Dr. Stefan Stiegler	Pastor	Vorstand

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen des Vorstandes sowie zu den Gesamtbezügen der früheren Mitglieder des Vorstandes und ihrer Hinterbliebenen und den für diese Personengruppe gebildeten Pensionsrückstellungen wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Berichtsjahr ab 23.11.2018 an:

Name	Beruf	Funktion
Herr Matthias Scheller	Dipl.-Kfm.	Geschäftsführer (Vorsitz)
Herr Dr. Stefan Stiegler	Pastor	Geschäftsführer

Die Geschäftsführer sind jeweils zur Einzelvertretung der Gesellschaft berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI.5 Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt betrug die Mitarbeiterzahl 3.201 (Vj. 3.093). Die Berechnung erfolgte nach § 267 Abs. 5 HGB. Es wurden 1.612 Mitarbeiter in Vollzeit und 1.589 Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt.

VI.6 Entwicklung des Konzernbilanzgewinns

Die Geschäftsführung der Albertinen Diakoniewerk gGmbH hat bei Aufstellung des Jahresabschlusses folgende Ergebnisverwendung vorgenommen:

Bilanzgewinn am 31. Dezember 2017	6.303.798,22
Jahresüberschuss 2018	687.092,25
Anteile Dritter	-521.867,00
Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen	1.540.282,02
Einstellung in die freie Rücklage	797.138,00
Entnahme aus Gewinnrücklagen	34,15
Bilanzgewinn am 31. Dezember 2018	7.212.133,34

Hamburg, 10. März 2019

Albertinen Diakoniewerk gGmbH

Matthias Scheller (Vorsitz)

Geschäftsführer

Dr. Stefan Stiegler

Geschäftsführer

TOP 3 Feststellung des Jahresabschlusses und Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Konzernabschluss 2018, bestehend aus Konzernbilanz und Konzern-Gewinn und Verlustrechnung per 31.12.2018 sowie Konzernanhang und Konzernlagebericht, wird mit einer Bilanzsumme von 328.502.247,29 € und einem Jahresüberschuss von 687.092,25 € festgestellt.

Konzernanlagennachweis für das Geschäftsjahr 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2018	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	5.535.349,19	294.652,01	0,00	106.520,53	5.723.480,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	138.837,36	0,00	0,00	0,00	138.837,36
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	61.106,50	72.445,88	0,00	133.552,38
	5.674.186,55	355.758,51	72.445,88	106.520,53	5.995.870,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	324.812.827,88	690.028,16	4.852.731,55	564.012,85	329.791.574,74
2. Technische Anlagen und Maschinen	65.498.368,58	61.400,15	375.815,85	104.123,27	65.831.461,31
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	84.764.385,79	6.697.537,27	248.405,55	4.239.555,31	87.470.773,30
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.445.951,59	6.698.044,42	-5.549.398,83	23.095,64	2.571.501,54
	476.521.533,84	14.147.010,00	-72.445,88	4.930.787,07	485.665.310,89
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	113.383,51	1,00	1,00	0,00	113.385,51
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.886.336,76	2.658.420,15	-1,00	2.517.800,78	8.026.955,13
	7.999.720,27	2.658.421,15	0,00	2.517.800,78	8.140.340,64
	490.195.440,66	17.161.189,66	0,00	7.555.108,38	499.801.521,94

	Kumulierte Abschreibungen Zuschreibungen
	1.1.2018	Zugänge	Zuschreibungen	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	4.465.540,19	373.733,01	0,00	106.866,53	4.733.406,67
2. Geschäfts- oder Firmenwert	106.674,36	33.163,00	0,00	0,00	136.837,36
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	90	0,00
	4.571.214,55	406.896,01	0,00	105.866,53	4.972.244,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	126.931.341,65	9.606.610,51	0,00	313.465,30	136.224.486.86
2. Technische Anlagen und Maschinen	56.840.048,08	1.036.732,00	0,00	101.489,27	57.776.290,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	63.215.788,34	6.189.277,98	0,00	4.204.345,02	65.200.721,30
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	246.987.178,07	16.832.620,49	0,00	4.619.299,59	259.200.498,97
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	1,00	0,00	0,00	0,00	1,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	765.652,48	279.622,28	62.128,88	124.065,24	859.080,64
	705.653,48	279.622,28	62.128,88	124.065,24	859.081,64
	252.324.046,10	17.519.138,78	62.128,88	4.843.231,360	264.931.824,64

	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	990.074,00	1.069.809,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	33.163,00
3. Geleistete Anzahlungen	133.552,38	0,00
	1.123.636,38	1.102.972,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	193.567.087,88	197.881.486,23
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.056.170,50	8.658.320,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	22.270.052,00	21.548.597,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.571.501,54	1.446.951,59
	226.464.811,92	229.534.355,77
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	113.384,51	113.382,51
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	7.167.874,49	7.120.684,28
	7.281.259,00	7.234.066,79
	234.869.697,30	237.871.394,56

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen des Konzern

1.1. Geschäftsmodell des Konzerns

Der Albertinen-Diakoniewerk e.V. wurde 1907 von der Oberin Albertine Assor gegründet und ist heute der größte diakonische Krankenhausträger in Hamburg. Im November 2018 wurde der Albertinen-Diakoniewerk e. V. in die Albertinen Diakoniewerk gGmbH formgewandelt.

Die Albertinen Diakoniewerk gGmbH betreibt in der Albertinen-Gruppe das Albertinen-Krankenhaus, das Albertinen-Haus - Zentrum für Geriatrie und Gerontologie und das Zentrum für Psychische Gesundheit (ZPG) in Hamburg-Schneisen, das Ev. Amalie Sieveking-Krankenhaus, die Residenz am Wiesenkamp, das Feierabendhaus sowie das Diakonie-Hospiz Volksdorf in Hamburg-Volksdorf. In den Kliniken der Albertinen-Gruppe werden jährlich über 110.000 Patienten ambulant und stationär behandelt. Rund 1.060 stationäre Krankenhausbetten und 85 teilstationäre Plätze sowie 10 Plätze in der ambulanten geriatrischen Rehabilitation werden vorgehalten. Darüber hinaus stehen 40 Plätze für die gezielte Betreuung demenzkranker Menschen (Max Herz-Haus), 16 Hospizplätze, 230 Plätze in Alten- und Pflegeeinrichtungen sowie 341 Wohneinheiten in Seniorenwohnanlagen zur Verfügung.

Zur Albertinen-Gruppe gehören auch die Albertinen-Schule als zentrale Ausbildungsstätte für die Generalisierte Pflegeausbildung und den dualen Studiengang Pflege (in Kooperation mit der Hochschule für Angewandte Wissenschaft Hamburg) mit 200 Plätzen, zwei ambulante Pflegedienste, eine Akademie für Fort- und Weiterbildung, zwei Kindertagesstätten mit insgesamt 220 Plätzen sowie weitere Einrichtungen für Patienten und Mitarbeiter. Gewerbliche Betriebe innerhalb der Albertinen-Gruppe sind unter anderem die Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH und die Albertinen-Zentrale Dienste GmbH. Die Albertinen-Stiftung fördert die Arbeit des Albertinen-Diakoniewerks und unterstützt humanitäre und soziale Projekte.

Die Albertinen Diakoniewerk gGmbH ist in allen gemeinnützigen und gewerblichen Gesellschaften der Albertinen-Gruppe Mehrheits- oder Alleingesellschafterin - entweder unmittelbar oder mittelbar über Tochtergesellschaften. Im Ergebnis ist die Albertinen Diakonie gGmbH damit Obergesellschaft und Holding des Konzerns.

Die aktuelle gesellschaftsrechtliche Konzernstruktur der Beteiligungen der Albertinen Diakoniewerk gGmbH ergibt sich aus der nachfolgenden Darstellung:

Ausgehend von der Holdinggesellschaft ergibt sich die Strukturierung der Albertinen-Gruppe in Form eines Konzernes. Die Holdinggesellschaft steuert die Albertinen-Gruppe vollen Umfanges durch ihre Geschäftsführung.

Für die Albertinen-Gruppe liegt der Schwerpunkt ihrer unternehmerischen Tätigkeiten in den Krankenhausgesellschaften. Dies gilt seit ihrer Gründung und so auch im Geschäftsjahr 2018.

1.2. Steuerungssystem

Zur Steuerung der Leistung im Hinblick auf die Unternehmensziele nutzt der Konzern im finanzbezogenen Bereich das Jahresergebnis, den Umsatz und die Entwicklung der Betriebsleistung.

Die genannten Kennzahlen werden im Rahmen des Berichtswesens ermittelt, aufbereitet und durch das Management monatlich überwacht. Es bestehen konzernweit zentral geregelte Planungs- und Kontrollprozesse zur Bereitstellung dieser Kennzahlen sowohl an das Management der Konzerngesellschaften als auch an die Konzerngeschäftsführung. Die für alle Gesellschaften und Fachdisziplinen vorgegebenen Monatsberichte stellen ein sachgerechtes Steuerungsinstrument für die Albertinen Diakoniewerk gGmbH als Holdinggesellschaft der Albertinen-Gruppe dar.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Die Albertinen-Gruppe innerhalb der gesamtwirtschaftlichen und branchen-bezogenen Rahmenbedingungen

Auch im Jahr 2018 haben sich die finanziellen Rahmenbedingungen für Krankenhäuser und damit für das Krankenhaussegment der Albertinen-Gruppe weiter verschärft. Die fehlende Refinanzierung tariflohnbedingter Personalkostensteigerungen dauert auch im Berichtsjahr fort und es bleibt abzuwarten, inwieweit die gesetzgeberischen Bemühungen um Abhilfe durch Schaffung refinanzierter gesetzlicher Untergrenzen für Pflegepersonal im Jahr 2019 Wirkung zeigen werden. Die damit ebenfalls einhergehenden gesetzgeberischen Regelungen zur Begrenzung von Leistungszuwächsen im Krankenhausbereich sind für den Konzern unverändert von besonderer Relevanz. Zunehmend entwickeln sich deutlich verschärfte gesetzliche Qualitäts- und Strukturanforderungen zu einem Problem, das überdies durch eine einseitige Rechtsprechung der Sozialgerichte zu Lasten der Krankenhäuser noch deutlich verschärft wird.

Erfüllt werden können die sich daraus ergebenden Anforderungen nur mittels des sich weiterhin verknappenden, fachlich qualifizierten Pflegepersonals. Der Arbeitsmarkt insbesondere für Pflegekräfte entwickelt sich unverändert kritisch. Den Unternehmen des Konzerns ist es gleichwohl gelungen, den strukturellen und leistungsbedingten Mehrbedarf im Berichtsjahr annähernd zu decken. Neben dem Einsatz von Fremdpersonal bedurfte es hierzu aber erneut erheblicher Anstrengungen in der Aus- und Fortbildung sowie der Mitarbeitergewinnung und -bindung. Der Erfolg dieser Bemühungen auf dem strategisch wichtigen Personalsektor spiegelt sich in der in jedem Jahr wachsenden Anzahl von Mitarbeitern in der Albertinen-Gruppe wider.

2.2. Geschäftsverlauf der Albertinen-Gruppe

Der Schwerpunkt der unternehmerischen Tätigkeiten liegt in der Albertinen-Gruppe mit einem Umsatzanteil von über 80 % in den Krankenhausgesellschaften. Damit wird der Geschäftsverlauf der Albertinen-Gruppe maßgeblich durch die Entwicklung als Gesundheitskonzern im intensiven Wettbewerb des Hamburger Gesundheitsmarktes bestimmt.

Bereits seit Jahren sind die Budgets der Krankenhäuser aus gesellschaftspolitischen Gründen nicht auskömmlich. Dies galt auch für das Jahr 2018. Dem fortlaufenden, tariflich bedingten Anstieg der Personalkosten stehen die nachfragebedingt erheblichen Leistungsanstiege in den Krankenhäusern der Albertinen-Gruppe gegenüber. Sie werden durch die Krankenhausbudgets aufgrund gesetzlicher Regulierung und Beschränkung nicht vollständig gegenfinanziert. Als Beispiele seien hierfür erneut die zunehmend verschärften gesetzlichen Strukturanforderungen an Krankenhäuser genannt, deren Umsetzung für die Krankenhäuser der Albertinen-Gruppe erheblichen wirtschaftlichen Aufwand in 2018 bedeuteten. Die Strukturanforderungen werden auch in Zukunft große wirtschaftliche Anstrengungen in der Gewinnung von Personal erfordern. Die dadurch seit Jahren weiter aufgehende Kostenschere für Krankenhausunternehmen bedeutet für alle Gesellschaften der Albertinen-Gruppe eine stete Herausforderung zur Erbringung der diakonischen Leistungen auf äußerst wirtschaftliche Weise. Dem wird durch die konzernmäßige Verbundenheit der Albertinen-Gruppe erfolgreich, vor allem durch die Generierung größenbedingter Skaleneffekte, entsprochen.

Im Jahr 2018 konnten sich die Krankenhäuser der Albertinen-Gruppe im Krankenhausmarkt der Großregion Hamburg gut behaupten und durch überdurchschnittliche Zuwächse der Leistungsmengen ihre Marktanteile wiederum leicht ausbauen. Die durch strategische Neubauten der vergangenen Jahre nachhaltig positiv zu bewertende Infrastruktur der Krankenhausstandorte in Hamburg-Schneisen, Süntelstraße und in Hamburg-Volksdorf wirkt sich weiterhin in Leistungszuwächsen aus. Die in den zurückliegenden Jahren verfolgte Konzernstrategie, den Krankenhäusern eine moderne und wettbewerbsfähige bauliche Infrastruktur als Basis weiteren Leistungs- und Größenwachstums zur Verfügung zu stellen, hat sich somit als zielführend erwiesen.

Ebenso sind die Pflegeheime der Albertinen-Gruppe am regionalen Hamburger Markt weiterhin sehr gut angenommen und dementsprechend auch im Jahr 2018 nahezu vollständig ausgelastet gewesen. Die hervorragende Umsetzung des Konzepts eines umfassenden Angebots an Gesundheitsleistungen durch die Albertinen-Gruppe zeigte sich in 2018 auch durch die auf ausdrücklichen Wunsch der Stadt Norderstedt erfolgte Gründung einer gemeinsamen Gesellschaft zur Errichtung eines Hospizes mit 14 Plätzen in Norderstedt.

Im September 2018 wurde die Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH gegründet. Diese Gesellschaft wird auch durch die Albertinen-Gruppe geführt und betrieben.

Das unverändert niedrige Zinsniveau wirkt sich hingegen nun bereits seit mehreren Jahren auf die Vermögensverwaltung der Konzernholding aus und schränkt die Möglichkeiten der Vermögensanlage ein. Denn für Geldeinlagen müssen zwischenzeitlich sogar Verwahrentgelte akzeptiert werden, worauf in der Vermögensanlagestrategie entsprechend reagiert wurde. Dies geschah durch eine sinnvolle Diversifikation der Vermögensanlagen, sodass hier zunehmend unabhängig von der Zinsentwicklung agiert wird.

In der Wohnungs- und Liegenschaftsverwaltung wird gegenwärtig und auch in Zukunft von der hohen Nachfrage nach Wohnraum in der Metropolregionen Hamburg profitiert. Die zu diesem Zweck gegründeten Konzerngesellschaften der SILOAH GmbH & Co. KG konnten im Jahr 2018 Planungsrechte für deren Grundstücke und auch unmittelbar benachbarte eigene Grundstücke der Albertinen Diakoniewerk gGmbH erreichen. Diese rechtliche Position wird es ermöglichen, auf dem nahe des Albertinen-Krankenhauses belegenen Areal in Hamburg-Schneisen in den kommenden Jahren eine wirtschaftlich einträgliche Immobilienentwicklung auch im Hinblick auf die Vermögensverwaltung des ADW zu betreiben.

Ausgehend von der Albertinen Diakoniewerk gGmbH als Holding wurden im Konzern durch personelle Neubesetzung von Leitungspositionen wichtige Impulse gesetzt. Dies betraf die Geschäftsführung der Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH wie auch wichtige Chefarztpositionen in den Krankenhäusern der Albertinen-Gruppe, die auf Grund altersbedingtes Ausscheidens notwendig waren.

2.2.1. Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH

Die Entwicklung der Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH war in 2018 im Wesentlichen auch durch die Kapazitätsausweitung aufgrund der Eröffnung einer Wahlleistungsstation mit 42 Betten zum 30. Mai 2018 sowie eines anhaltenden Fallzahl-wachstums über alle Fachabteilungen geprägt.

Dies zeigt, dass das Albertinen-Krankenhaus unverändert eine hohe Akzeptanz bei Patienten und Zuweisern genießt. Die Notaufnahme wurde im Berichtsjahr von mehr als 38.000 Patienten aufgesucht. Die Zahl der Geburten wuchs erstmalig auf über 3.000 Geburten. Im Geschäftsjahr wurde gemeinsam mit dem Evangelischen Amalie Sieveking Krankenhaus das standortübergreifende Albertinen-Wirbelsäulenzentrum geschaffen und die erste standortübergreifende Chefarzt-Berufung durchgeführt.

Im Vergleich zum Vorjahr steigerte die Gesellschaft die Umsatzerlöse um 14.363 TEUR auf 194.064 TEUR. Die hochinnovativen Departments für Elektrophysiologie, perkutanen Herz-klappenersatz und Herzinsuffizienz innerhalb des Herz- und Gefäßzentrums erfreuen sich großer Nachfrage. Im Rahmen umfassender Qualitätsmanagement-Maßnahmen wurden in 2018 das Institut für diagnostische und interventionelle Radiologie, das Endometriosezentrum und das Zentrum für Alterstraumatologie erfolgreich rezertifiziert. Die Medizinisch-Geriatrische Klinik wurde erfolgreich nach dem Qualitätssiegel Geriatrie rezertifiziert; gemeinsam mit der Klinik für Unfallchirurgie hat sie das Zertifizierungsaudit zum Alterstraumatologischen Zentrum (ATZ) erfolgreich absolviert.

Die im Berichtsjahr durchgeführten MDK-Strukturprüfungen führten zu einer vollständigen Bestätigung der Qualität der vorgehaltenen klinischen Strukturen.

Die Bereiche der stationären Altenhilfe waren auch im Berichtsjahr nahezu vollständig ausgelastet. Die stationäre wie auch die ambulante Pflege im Albertinen-Haus konnten eine Verbesserung ihrer Jahresergebnisse erzielen. Alle Bereiche wurden nach den MDK-Transparenznoten wiederum mit sehr guten Ergebnissen bewertet.

Das Albertinen-Haus wurde als Konsortialpartner des auf vier Jahre angelegten Forschungs- und Versorgungsprojekts "NetzWerk GesundAktiv" zur Entwicklung einer ambulanten geriatrischen Versorgungsstruktur vom Innovationsfonds der Bundesregierung in erheblichem Maße gefördert; die Rekrutierungsphase konnte erfolgreich abgeschlossen werden. Außerdem wurde es - nach entsprechendem Ausschreibungsverfahren - im Berichtsjahr von der Behörde für Gesundheit und Verbraucherschutz als Fachstelle mit der Umsetzung des Projekts ,Hamburger Hausbesuch' beauftragt. Die Projektstrukturen wurden im Berichtsjahr etabliert.

Die Planungen für weitere Bauvorhaben am Standort des Albertinen-Krankenhauses in Hamburg-Schneisen wurden im Berichtsjahr weiter vorangetrieben. Hierbei stand der Planungsprozess zur baulichen Neustrukturierung der altersmedizinischen Versorgung am Albertinen-Krankenhaus im Mittelpunkt. Im Geschäftsjahr wurde die Vorentwurfsplanung abgeschlossen und ein positiver Bauvorbescheid beim zuständigen Bezirksamt erwirkt.

Die Gesellschaft hat das Geschäftsjahr mit einem Jahresergebnis in Höhe von 740 TEUR abgeschlossen. Das für das Geschäftsjahr 2018 geplante Ergebnis der Gesellschaft wurde somit nicht erreicht. Die Leistungssteigerung wurde vollständig durch die Personalkostensteigerung überkompensiert.

2.2.2. Evangelisches Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH

Der in den Vorjahren begonnene Konsolidierungsprozess in der Evangelischen Amalie Sieveking-Krankenhaus gemeinnützige GmbH konnte fortgesetzt werden. Die Prozessund Ablauforganisation wurde weiter vorangetrieben. Die erneute Fallzahlsteigerung ist wiederum ein Zeichen für die hohe Akzeptanz des Ev. Amalie Sieveking-Krankenhauses.

Dass die Fallzahl nur gegenüber dem Vorjahr und nicht gegenüber dem Plan gesteigert werden konnte, ist im Wesentlichen der ungeplanten Schließung der Gefäßchirurgie geschuldet. Der durchschnittliche Nutzungsgrad des Jahres 2018 betrug 88 %.

Die medizinischen Leistungen wurden je nach Fachabteilung gesteigert oder hielten sich auf hohem Niveau, welches durch die gültigen gesetzlichen Rahmenbedingungen teilweise limitiert ist. Der Umsatz konnte daher im Geschäftsjahr 2018 auf 72 Mio. Euro gesteigert werden.

Das geringfügige Verfehlen der Leistungsplanung ist zum einen auf eine relativ hohe Anzahl isolationspflichtiger Patienten im Frühjahr zurückzuführen. Zum anderen ist durch die nicht vorhersehbare unterjährige Schließung der Klinik für Gefäßchirurgie eine Leistungsdelle entstanden, die kompensiert werden musste. Die Schließung war erforderlich, weil auf Grund sich verschärfender gesetzlicher Rahmenbedingungen die Durchführung größerer elektiver gefäßchirurgischer Operationen nicht mehr möglich war.

Entsprechend ist das positive Jahresergebnis, die Umsatzsteigerung und die Fallzahlsteigerung sowie die Entwicklung der Gesellschaft im Jahr 2018 insgesamt als sehr positiv zu bewerten. Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.504 TEUR ab.

2.2.3. Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH

Die Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH erzielte im Berichtsjahr einen Jahresüberschuss von 82 TEUR (Vj. 59 TEUR) und hat das geplante Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2018 damit erreicht.

In der Kindertagesstätte ist die Nachfrage weiterhin anhaltend hoch. Die durchschnittliche Auslastung betrug im Krippen- und Elementarbereich nahezu durchgehend 100 %. Die Belegungsentwicklung im Feierabendhaus ist im Geschäftsjahr gekennzeichnet durch eine anhaltend hohe Verweildauer. Der durchschnittliche Auslastungsgrad ist mit 98 % weiterhin hoch und liegt auf dem Vorjahresniveau. Der Umsatz steigerte sich im Vergleich zum Vorjahr um 196 TEUR auf 3.764 TEUR, was im Wesentlichen auf die Steigerung der Erlöse im Kita- und Pflegebereich zurückzuführen ist. Die Betriebsleistung beträgt 3.811 TEUR nach 3.602 TEUR im Vorjahr.

Die Entwicklung der Gesellschaft im Jahr 2018 ist entsprechend positiv zu bewerten. Die Ertragslage wird im Wesentlichen durch die Zinsbelastung in Höhe von 148 TEUR (Vj. 143 TEUR) durch das bestehende Darlehen des Mehrheiten-Gesellschafters beeinflusst. Das operative Geschäft konnte weiter verstetigt werden.

2.2.4. Albertinen-Zentrale Dienste GmbH

Die wesentliche, das Berichtsjahr 2018 prägende Entwicklung der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH ist die administrative Realisierung des Zusammenschlusses mit der Immanuel Diakonie in Berlin.

Die Personalausstattung der Gesellschaft blieb wiederum insgesamt auf einem niedrigen Niveau, konnte allerdings im strategisch wichtigen Bereich der Informationstechnologie verstärkt werden.

Der Personaleinsatz erfolgt unverändert effektiv, sodass wie in den Vorjahren in der Mehrzahl der Geschäftsbereiche Leistungssteigerungen weiterhin mit der vorhandenen Personaldecke erreicht werden. Die Gesellschaft beschäftigte per 31.12.2018 insgesamt durchschnittlich 87 (Vj. 82) Mitarbeiter.

Auch das Geschäftsjahr 2018 wurde wie in den vorangegangenen Jahren mit einem positiven Jahresergebnis in Höhe von 38 TEUR abgeschlossen. Es lag damit im Bereich des geplanten Ergebnisses.

2.2.5. GSB Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH

Zum wesentlichen Aufgabenschwerpunkt hat sich seit dem Geschäftsjahr 2016 die primäre Erbringung von Dienstleistungen für das AKH/AH und das EASK in den Bereichen Zuweisermanagement und Zuweiserkommunikation sowie Maßnahmen und Projekte an der Schnittstelle ambulanter und stationärer Versorgung etabliert.

Daneben werden weiterhin Managementdienstleistungen im Bereich der bestehenden IV-Modelle (Norddeutsches Herznetz, Norddeutsches Orthopädienetz, Norddeutsches Epilepsienetz, Videounterstützte Parkinsontherapie) auf der Basis von Beratungs- und Managementverträgen auch mit externen Auftraggebern erbracht.

Die Personaldecke der GSB wurde im Berichtsjahr 2018 vollständig reduziert, sodass die Gesellschaft mittlerweile vollständig im Manangement der Albertinen-Zentrale Dienste GmbH geführt wird. Hierdurch ist größtmögliche Kosteneffektivität gegeben.

Die GSB Deutsche Gesundheitssystemberatung GmbH errichtete im Geschäftsjahr 2018 die Albertine Assor Stiftung mit einem Stiftungskapital in Höhe von 200 TEUR.

Für das Jahr 2018 ist für die GSB ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 125 TEUR (Vj. 55 TEUR) zu verzeichnen.

2.2.6. WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH

Im Jahr 2018 entwickelten sich die Leistungen in den drei Versorgungssparten der WOHNPARK AM WIESENKAMP gemeinnützige Gesellschaft mbH wie folgt:

Im Stiftsbereich waren im Jahr 2018 durchschnittlich 187 Wohnungen (Vorjahr 184) belegt, was einer durchschnittlichen Auslastung von 98 % entspricht.

In der stationären Pflege betrug die durchschnittliche Belegungsquote im Jahresdurchschnitt 93,8 belegte Plätze, was einer durchschnittlichen Auslastung von 98,7 % entspricht. Damit lag die Auslastung bei einem durchschnittlichen Pflegegrad von 3,56 auf dem Vorjahresniveau.

Die Nachfrage nach ambulanten pflegerischen Leistungen ist im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegen.

Im Rahmen von abgeschlossenen Vergütungsverhandlungen mit den Kostenträgern für den Zeitraum März 2017 bis Dezember 2018 kommt es zu einer durchschnittlichen Preisanpassung in Höhe von 2,5 %.

Das Geschäftsjahr 2018 wurde mit einem Jahresüberschuss von 136 TEUR (Vj. 96 TEUR) abgeschlossen.

2.2.7. Diakonie-Hospiz Volksdorf gemeinnützige GmbH

Das Diakonie-Hospiz Volksdorf hat im Geschäftsjahr 2018 die geplante, durchschnittliche Auslastung gut erreichen können. Dennoch gibt es weiterhin große Schwankungen bei der Aufnahme, wenn zwischen 8 und 20 Personen im Monat bei 16 Plätzen versterben.

Durch die qualitativ hochwertige palliativ-pflegerische und -medizinische Versorgung und die intensive psychosoziale Begleitung durch Haupt- und Ehrenamtliche hat das Hospiz bei Betroffenen, deren Angehörigen, den Zuweisern und den Kostenträgern eine hohe Akzeptanz und einen exzellenten Ruf. Durch die gute, langjährige Vernetzung mit über 15 Kliniken in Hamburg und Umgebung, den niedergelassenen Ärzten, den SAPV-Teams und den ambulanten Pflegediensten ist die Nachfrage nach einem Hospizplatz sehr hoch. Die Mehrheit der Anfragenden will nur in das Diakonie-Hospiz Volksdorf.

Der Tagesbedarfssatz wurde zum 01.04.2018 um 23% auf 394,08 EUR erhöht. Damit ist verbunden, 4,9 VKs in der Pflege, 0,25 VK im psychosozialen Bereich und einige geringe Erhöhungen in anderen Berufsgruppen vorzuhalten. Zum 01.12.2018 werden die Kostenträger zu neuen Tagesbedarfssatzverhandlungen aufgefordert, weil eine Tariferhöhung von 2,4% geltend gemacht werden kann. Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2018 mit einem Nachlass bedacht, der mit Blick auf die kommenden Geschäftsjahre die wirtschaftlich notwendigen Maßnahmen entspannt.

Das Geschäftsjahr 2018 wurde mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 810 TEUR (Vj. 83 TEUR) abgeschlossen. Das geplante Jahresergebnis von 34 TEUR konnte mehr als erreicht werden.

2.2.8. Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH

Die Albertinen Hospiz Norderstedt gemeinnützige GmbH wurde am 16.07.2018 von den Gesellschaftern Albertinen Diakoniewerk gGmbH mit 51 %, der Stadt Norderstedt mit 39 % und der Gemeinde Henstedt-Ulzburg mit 10 % errichtet. Das Stammkapital umfasst insgesamt 50.000,00 EUR.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden die Kaufvertragsverhandlungen für das Grundstück begonnen und weitestgehend abgeschlossen. Die Bauplanung, die schon im Juni 2018 begonnen wurde, wird im Januar 2019 zum Bauantrag führen. Vorausgesetzt, dass die Baufirmen den Zeitplan einhalten können, wird das Hospiz im Mai 2020 eröffnet.

Durch Fundraising-Aktionen wurden im Jahr 2018 insgesamt 59 TEUR gespendet. Das Ziel liegt bei 1.000.000,00 EUR an Investitionsspenden.

2.2.9. Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH

Die Albertinen-Services Hamburg ASH-GmbH hat im Wirtschaftsjahr 2018 ihre Dienstleistungstätigkeit weiter ausgeweitet. Wesentlich hierfür war zum einen das weitere Wachstum der Krankenhausbetriebe der Albertinen Gruppe, das eine erhöhte Nachfrage nach den Leistungen der ASH nach sich zog.

Aber auch das für externe Kunden erbrachte Leistungsvolumen in der Speisenversorgung und der AEMP konnte wiederum erhöht werden.

Die Zentralküche liefert weiterhin ganzjährig rund 2.800 warme Mahlzeiten pro Schultag an ein Speisenversorgungsunternehmen, das Schulen und Kindertagesstätten versorgt. Darüber hinaus werden täglich Sonderkostessen für ein weiteres Speisenversorgungsunternehmen produziert. Seit Anfang des Jahres 2016 wird eine Laboreinrichtung und seit Juli 2016 wird eine in Hamburg gelegene Spezialklinik mit Leistungen der AEMP versorgt; diese hat ihre Nachfrage im Jahr 2018 wiederum deutlich ausgeweitet. Weiter ausgebaut hat die Gesellschaft ihre Aktivitäten im Bereich des Qualitätsmanagements. Wie in den Vorjahren wurden Zentralküche und Cafeterien nach den Maßgaben der Dt. Gesellschaft für Ernährung zertifiziert. Ebenso erfolgte die Re-Zertifizierung der Speisenversorgung nach EU VO 835/2008 und die Hygienevalidierung durch das Institut Fresenius. Im Bereich der Unterhaltsreinigung an den Krankenhausstandorten wurde das QM-System HySyst eingesetzt, das gesicherte Qualität hygienerelevanter Prozesse sicherstellt. Die Krankenhäuser der Albertinen-Gruppe sind die ersten deutschen Krankenhäuser, in denen dieses System nun auch in den Operationssälen, den Intensivbereichen und den öffentlich zugänglichen Bereichen Anwendung findet. Die AEMP wurde wiederum erfolgreich nach der DIN ISO 13.485 re-zertifiziert.

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr eine Beratung in den Bereichen Compliance und Qualitätsmanagement durchführen lassen. Das Geschäftsjahr 2018 wird mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 57 TEUR (Vj. 1 TEUR) abgeschlossen. Das geplante Ergebnis für das Geschäftsjahr 2018 konnte aufgrund von nicht geplanten Beratungsaufwendungen nicht erreicht werden. Der Umsatz wurde im Planvergleich und auch die Betriebsleistung insgesamt gesteigert. Insgesamt ist dies eine zufriedenstellende Entwicklung.

2.2.10. Albertinen Management Gesellschaft mbH

Im Hinblick auf eine Ergänzung der gewerblich organisierten internen Dienstleistungsangebote innerhalb der der Albertinen-Gruppe sind die Strukturen der Gesellschaft auf einen Angebotsschwerpunkt in den Beratungsleistungen ausgerichtet.

Dabei ist durch die organschaftliche Verflechtung in die Albertinen-Gruppe die konsequente Konzernausrichtung sichergestellt. Weiterhin ist die Albertinen Management Gesellschaft mbH Inhaberin von Beteiligungen an den gewerblichen Tochtergesellschaften der Albertinen-Gruppe, über die sie ihrerseits den gewerblichen Dienstleistungsbereich der Albertinen-Gruppe steuert.

Im Geschäftsjahr 2018 gab es keine neuen Beteiligungen an Konzerngesellschaften. Die Strukturen der Albertinen-Gruppe waren durch Gründung weiterer Gesellschaften zur strategischen Grundstücksentwicklung (SILOAH Beteiligungs GmbH, SILOAH Verwaltungs GmbH, SILOAH GmbH & Co. KG) zuletzt im Jahr 2014 verstärkt worden. Alleinige Inhaberin der SILOAH-Beteiligungen ist die Albertinen Management Gesellschaft mbH.

Die Gesellschaft hat im Jahr 2018 Erlöse im Bereich des Projektmanagements für die Albertinen-Gruppe erzielt. Dies wurde durch die Beschäftigung von Projektmanagern auf den Gebieten von Bau, Technik sowie Krankenhausorganisation erreicht. Neu hinzugekommen sind Dienstleistungen im Bereich Recht, die erstmals in 2018 erbracht worden sind.

Weiterhin wurden im Berichtsjahr, wie bereits in den Vorjahren, umfangreiche Beratungsleistungen in konzerninternen Administrations- und Organisationsfragen an die gewerblichen Tochtergesellschaften der Gruppe erbracht.

Die Gesellschaft bediente sich dabei auch eigenen Personals. Die Personaldecke beträgt 2 Mitarbeitende. Das Geschäftsjahr 2018 wird mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 8 TEUR (Vj. 3 TEUR) abgeschlossen.

2.2.11. ZPG Zentrum für psychische Gesundheit gemeinnützige GmbH

Die Gesellschaft ZPG Zentrum für psychische Gesundheit gemeinnützige GmbH ist eine 100 %ige Tochtergesellschaft der Albertinen-Krankenhaus/ Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft verfügt im Abschluss des Geschäftsjahres 2018 weiterhin über 2,5 Vertragsarztzulassungen aus dem Planungsbereich der Freien und Hansestadt Hamburg.

Mit Blick auf den Alleingesellschafter "Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH" und den Standort "Albertinen-Krankenhaus" ist es die strategische Zielsetzung, optimale Synergien zwischen der Gesellschaft sowie dem Träger in der Patientenbehandlung weiter zu entwickeln. Das Fachgebiet der Gerontopsychosomatik am Standort des Albertinen-Hauses und das Fachgebiet der Psychoonkologie auf Basis von Verhaltenstherapie am Albertinen-Krankenhaus haben sich etabliert.

Mit Verlagerung des ZPG im Dezember 2016 an den Standort Albertinen-Krankenhaus ist ein wesentlicher Meilenstein zum weiteren Ausbau der Portaleffekte in der Zusammenarbeit zwischen der Fachklinik Psychiatrie des Albertinen-Krankenhauses sowie der Gesellschaft ZPG umgesetzt worden und hat sich mittlerweile etabliert. Im Rahmen dieser räumlichen Neuorientierung wird die Zielsetzung, das Portalvolumen weiter auszubauen, nachhaltig weiterverfolgt.

Im Geschäftsjahr 2018 ist erneut für die ZPG ein Jahresüberschuss in Höhe von 1 TEUR (Vj. 1 TEUR) zu verzeichnen.

2.2.12. Konzern

Das für das Geschäftsjahr 2018 geplante deutlich positive Ergebnis des Konzerns konnte mit 687 TEUR nicht ganz erreicht werden. Allerdings war auch in diesem Jahr eine signifikante Steigerung der Betriebsleistung des Konzerns zu verzeichnen. Die Betriebsleistung hat die Grenze von 300 Mio. EUR mittlerweile überschritten. Der Gewinn vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA) konnte auf dem sehr guten Niveau des Vorjahres stabilisiert werden. Trotz dieser positiven Entwicklungen war die sehr offensiv geplante Erhöhung der Betriebsleistung nicht vollständig erreichbar und blieben so auch die Umsatzerlöse hinter der ehrgeizigen Planung zurück. Der Grund hierfür liegt zum einen in der angespannten Personalsituation vor allem im Bereich der Krankenpflege, die noch immer erhebliche Mehrkosten durch Fremdpersonal verursacht und zugleich das Leistungswachstum begrenzt. Zum anderen besteht die hohe Belastung durch Pensionsrückstellungen aufgrund des niedrigen Zinsniveaus fort und hat sich wiederum auf das Gesamtergebnis belastend ausgewirkt. Insgesamt ist somit das im Jahr 2018 erneut erzielte positive Jahresergebnis des Konzerns und insbesondere die fortlaufend gute Leistungsentwicklung in den Gesellschaften der Albertinen-Gruppe sehr positiv einzuschätzen.

2.3. Investitionen und Finanzierungsmaßnahmen

Im Geschäftsjahr investierte der Konzern vorrangig in Einrichtungen und Ausstattungen und Anlagen im Bau. Das Gesamtinvestitionsvolumen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen im Geschäftsjahr betrug 14.503 TEUR.

Die Beteiligungen an fremden Unternehmen sind in gleicher Höhe und unverändert geblieben.

Das Wertpapiervermögen erhöhte sich um 47 TEUR, im Wesentlichen aufgrund von Zukäufen von Wertpapieren.

2.4. Personalentwicklung

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter veränderte sich im Vergleich zum Vorjahr auf 3.201 (Vj. 3.093). Die Personalkosten des Konzerns haben sich auch aufgrund von Tarifsteigerungen erhöht. Jedoch ist die Personalkostenquote gegenüber dem Vorjahr konstant geblieben.

Die Personalkostenquote im Verhältnis zur Betriebsleistung beträgt 55,9 % (Vj. 55,0 %).

3. Lage

3.1. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns ist im Wesentlichen durch das Anlagevermögen und dessen Finanzierung geprägt. Die Anlagenintensität beträgt 71,5 % (Vj. 73,0 %).

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 2.428 TEUR erhöht. Das Anlagevermögen hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 3.002 TEUR vermindert, was auf die höheren Abschreibungen im Verhältnis zu den Investitionen zurückzuführen ist. Durch die erhebliche Steigerung der Betriebsleistung erhöhten sich die liquiden Mittel im Vergleich zum Vorjahr um 2.178 TEUR auf 47.859 TEUR. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verringerten sich um 2.788 TEUR auf 37.930 TEUR durch entsprechende planmäßige Tilgungen.

Die Verbindlichkeiten nach Krankenhausfinanzierungsrecht verringerten sich um 6.928 TEUR, was im Wesentlichen auf die Regelungen zu den Budgetvereinbarungen der Vorjahre im Rahmen der Ausgleichsverbindlichkeiten nach Krankenhausentgeltgesetz zurückzuführen ist.

Das Eigenkapital beträgt 48.631 TEUR (Vj. 48.027 TEUR). Die Eigenkapitalquote blieb auf Vorjahresniveau.

3.2. Finanzlage

Die Zahlungsfähigkeit des Konzerns war jederzeit gegeben, die Finanzlage des Konzerns ist geordnet. Darlehensaufnahmen bei Banken oder Kreditinstituten erfolgten im Geschäftsjahr nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Geschäftsjahr um 2.788 TEUR verringert. Der Kapitaldienst gegenüber Banken erfolgte planmäßig.

Die im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von 14.502 TEUR wurden im Wesentlichen durch Fördermittel sowie durch den laufenden Mittelzufluss des Konzerns finanziert. Der Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt 12.445 TEUR. Demgegenüber stehen der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit von 13.436 TEUR und der Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit von 3.169 TEUR, sodass sich der Finanzmittelbestand insgesamt um 2.178 TEUR auf 47.859 TEUR erhöht hat.

3.3. Ertragslage

Der Konzern hat insgesamt ein Jahresergebnis in Höhe von 687 TEUR (Vj. 314 TEUR Jahresüberschuss) erzielt. Damit hat der Konzern das geplante Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2018 annähernd erreicht. Die Betriebsleistung des Konzerns wurde auf 314 Mio. Euro gesteigert (Vj. 294 Mio. Euro), was im Wesentlichen aus der Steigerung der Umsatzerlöse um 20 Mio. EUR auf 289 Mio. EUR resultiert.

Bestimmend für das Umsatzwachstum sind die gesteigerten Erträge aus Krankenhaus- und Pflegeleistungen ( 265 Mio. EUR; Vj. 245 Mio. EUR), dies weitestgehend aufgrund im Vergleich zum Vorjahr gesteigerter Patientenzahlen.

Diesem Erlösanstieg standen allerdings aufgrund von Tarifsteigerungen und Ausweitung des Leistungsgeschehens gestiegene Personalkosten gegenüber. Die Sachkosten sind gemessen an der Leistungsentwicklung unterproportional gestiegen, die Materialaufwendungen betragen im Geschäftsjahr 70 Mio. EUR (Vj. 68 Mio. EUR).

Die Belastungen im Finanzergebnis, im Wesentlichen bedingt durch die Bewertung von Pensionsverpflichtungen, haben sich negativ auf das Jahresergebnis ausgewirkt.

Das erreichte Jahresergebnis, die Umsatzsteigerung und die Entwicklung der Betriebsleistung des Konzerns im Jahr 2018 sind im Vergleich zum Vorjahr entsprechend als sehr positiv zu bewerten.

4. Prognosen-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Im Jahr 2018 wuchsen die Krankenhäuser der Albertinen-Gruppe insgesamt gesehen in ihrer Leistungsmenge überdurchschnittlich gegenüber ihren Mitbewerbern im Krankenhausmarkt. Ebenso sind die Pflegeheime der Albertinen-Gruppe am regionalen Hamburger Markt weiterhin mit einer hervorragenden Qualität sehr gut platziert und somit im Jahr 2018 erneut nahezu vollständig ausgelastet gewesen. Im Hospiz-Segment wird in Kooperation mit der Stadt Norderstedt das Angebot durch ein neues Hospiz in Norderstedt bis 2020 weiter ausgebaut werden. Aus all dem wird ersichtlich, dass die Albertinen-Gruppe derzeit im Hamburger Gesundheitsmarkt bestens positioniert ist.

Mit fast 3.900 Beschäftigten liegt der von der Albertinen Diakoniewerk gGmbH betriebene Gesundheitskonzern in der Gruppe der zwanzig größten Arbeitgeber Hamburgs. Der dadurch beständig weiter wachsende Bekanntheitsgrad und die in Hamburg hervorragend etablierte Marke "Albertinen" bieten beste Voraussetzungen für die Zukunft.

Demgegenüber werden die bestehenden Risiken durch eine umfangreiche und zweckentsprechende Berichtsstruktur an die Konzernholding. überwacht. Das im Geschäftsbereich Controlling (einschließlich Konzerncontrolling) gebündelte Berichtswesen ist zu diesem Zweck fachlich und disziplinarisch direkt der Konzerngeschäftsführung angekoppelt. Daneben besteht zusätzlich ein spezielles Risikoberichtswesen, das zentral direkt durch die Albertinen Diakoniewerk gGmbH geleitet und umgesetzt wird. Im Rahmen der jährlichen Unternehmensplanung werden die Risiken systematisch in einer Risikomatrix bewertet.

Angesichts des Konzernschwerpunktes im Krankenhauswesen sind die Risiken für den Konzern vor allem in der Gesundheitspolitik und Krankenhausgesetzgebung zu sehen. Die strukturelle Unterfinanzierung der Krankenhäuser konnte im Jahr 2018 weiterhin durch eine gute Leistungsentwicklung und ein strenges Kostenmanagement kompensiert werden. Eine Umkehr dieses stabilen Trends ist auch für das Jahr 2019 nicht anzunehmen. Als allgemeines Risiko für das Gesundheitswesen muss aber zunehmend der Fachkräftemangel vor allem im Bereich der Pflegeberufe betrachtet werden, der die Leistungsexpansion der Krankenhäuser deutlich behindert. Die im Jahr 2019 beginnende Einführung von verbindlichen Pflegepersonaluntergrenzen in definierten Bereichen bedeutet für alle Krankenhäuser ein Risiko, da das vorgeschriebene Pflegepersonal nicht für alle Krankenhäuser am Markt verfügbar ist. Folglich wird sich der Verdrängungswettbewerb der Häuser über das examinierte Pflegepersonal verschärfen und es gilt, in diesem Wettbewerb durch geeignete Maßnahmen zu bestehen. Dem wird weiterhin durch entsprechendes Marketing zur Personalgewinnung ("Bewerben bei Albertinen - Menschlichkeit unternehmen") und andererseits durch verstärkte Ausbildungsmaßnahmen im Bereich der Albertinen-Krankenpflegeschule begegnet werden müssen.

Die Anfang des Jahres 2019 noch immer fortbestehende Niedrigzinsphase bildet durch daraus folgende bilanzielle Belastung aus Pensionsverpflichtungen ein Ergebnisrisiko sowohl für den Konzern und in besonderem Maße für die Beteiligungsgesellschaften Albertinen-Krankenhaus/Albertinen-Haus gemeinnützige GmbH und Albertinen-Zentrale Dienste GmbH. Andererseits ist die Entwicklung dieser Belastungen aufgrund des nun bereits seit Jahren dauerhaft niedrigen, nicht mehr wesentlich absenkbaren Zinsniveaus mittlerweile besser vorhersehbar.

Für die strategisch bedeutsame Verlagerung der klinischen Geriatrie vom Albertinen-Haus an das Albertinen-Krankenhaus mitttels eines Neubaus der klinischen Geriatrie konnte ein Bauvorbescheid erwirkt werden, und es bestehen Förderzusagen der Freien und Hansestadt Hamburg. Dieses wichtige Zukunftsprojekt für den Krankenhausstandort Schneisen wird also in den kommenden Jahren aller Voraussicht nach realisiert werden und bietet eine große Chance zur Weiterentwicklung der ohnehin bereits umsatzstarken Krankenhausunternehmen am Standort Schneisen.

Der Konzern ist am Ende des Jahres 2018 somit angesichts der strukturellen Maßnahmen, der guten baulich-investiven Ausstattung und Planung sowie der guten Leistungsentwicklung seiner Krankenhausbeteiligungen ebenso wie durch vorausschauende investive Entscheidungen im Bereich der Vermögensverwaltung sehr gut aufgestellt. Auf dieser Grundlage konnte als wichtigste Zukunftsentscheidung des Jahres 2018 per Jahresbeginn 2019 der Zusammenschluss des Konzerns mit der Immanuel Diakonie in Berlin realisiert werden.

Es handelt sich dabei um einen Gesundheitskonzern in vergleichbarer Größe zur Albertinen-Gruppe und mit gleicher konfessioneller Prägung wie das Albertinen Diakoniewerk. Durch den Zusammenschluss der Albertinen-Gruppe mit der Immanuel Diakonie und den unter ihr versammelten Unternehmen zur Immanuel Albertinen Diakonie ist zum Jahresbeginn 2019 ein bundesweit agierender Gesundheitskonzern mit ca. 7.000 Mitarbeitern und einem konzernweiten Jahresumsatz von nahezu 550 Mio EUR entstanden. Die Albertinen Diakoniewerk gGmbH wird dabei künftig als Zwischen-Holdinggesellschaft zu den Unternehmen der heutigen Albertinen-Gruppe fungieren. Zu diesem Zweck wurde der bisherige Trägerverein im Verlaufe des November 2018 formgewandelt in eine gemeinnützige GmbH, deren vollständigen Anteile an die Immanuel Albertinen Diakonie GmbH mit Sitz in Hamburg übertragen sind. Dabei bleibt die gesellschaftsrechtliche Struktur der Beteiligungen unterhalb der Albertinen Diakoniewerk gGmbH - also der heutigen Albertinen-Gruppe - unverändert.

In diesem Zusammenschluss liegen weniger Risiken als vielmehr große Chancen für die Albertinen-Gruppe. Die operative wie auch strategische Leitung der Immanuel Albertinen Diakonie wird künftig in der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH erfolgen. Die neue Muttergesellschaft des Konzerns hat ihren Sitz, wie schon bisher das Albertinen Diakoniewerk, in Hamburg. Der Konzern wird räumlich jedoch neben Hamburg die Bundesländer, Berlin, Brandenburg, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Schleswig-Holstein und Thüringen umfassen. Mit dem Jahresbeginn 2019 wird der neue Konzern zu gleichen Anteilen den bisherigen Eignern der jeweiligen Teilkonzerne gehören und dementsprechend personell gemeinschaftlich durch die bisherigen Führungspersonen aus den jeweiligen Konzernholdings geleitet werden. Damit wird also eine Kontinuität der wirtschaftlich erfolgreichen und zugleich diakonisch ausgerichteten Arbeit in beiden Diakoniewerken in Hamburg und Berlin sichergestellt.

Zugleich bietet der Zusammenschluss große strategische Chancen für beide Konzerne. Das Ziel des Zusammenschlusses von Albertinen-Diakoniewerk und Immanuel Diakonie ist die Etablierung eines inhalts- und finanzstarken, deutschlandweit aktiven sowie sektor-übergreifend aufgestellten freikirchlichen Diakoniekonzerns mit einem hohen Bekanntheitsgrad.

Weitere, über den normalen Geschäftsverlauf hinweg bestehende Risiken sind weder bekannt, noch sind für die Zukunft bestandsgefährdende Risiken zu erkennen.

Auch nach Abschluss des Geschäftsjahres sind zudem keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt geworden, die Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf oder die Lage des Konzerns haben.

4.2. Prognosebericht

Für den Prognosezeitraum 2019 wird der Konzern in unveränderter Zusammensetzung zugrunde gelegt, obgleich dieser ab Jahresbeginn 2019 insgesamt in der vereinten Immanuel Albertinen Diakonie aufgehen wird. Dies liegt darin begründet, dass aus rechtlichen und technischen Gründen zum Jahresabschluss 2018 noch von zwei getrennten Konzernen auszugehen ist.

Der Konzern hatte die Grundlagen für das weitere Leistungswachstum seiner Beteiligungen in den zurückliegenden Jahren durch wichtige bauliche Investitionen gelegt. Diese spiegeln sich mittlerweile in fortwährender Leistungsausweitung der Krankenhäuser sehr positiv wider. Angesichts der geschilderten Risiken des Krankenhausmarktes wird allerdings für 2019 eine vorsichtige Prognose im Hinblick auf das Leistungsgeschehen gestellt, sodass mit weiteren Leistungssteigerungen im Bereich der Krankenhäuser auf einem leicht verringerten Niveau gerechnet wird.

Der Planung liegen im Wesentlichen folgende Prämissen zugrunde:

Der Fixkostendregressionsabschlag wird mit 35 % berücksichtigt.

Personalkosten werden gemäß den Tarifverträgen steigen.

Der Basisfallwert wird mit 3.500,00 EUR kalkuliert.

Der EBITDA der Albertinen-Gruppe insgesamt ist mit 29.334 TEUR gegenüber 26.411 TEUR im Vorjahr auf einem hohen Niveau bestätigt worden. Für das Jahr 2019 wird mit einem EBITDA von 31.688 TEUR geplant und damit mit einer weiteren Verbesserung der operativen Geschäftstätigkeit sowie mit einer abermaligen moderaten Steigerung des Umsatzes und der Betriebsleistung in 2019 für die gesamte Albertinen-Gruppe.

Für das Geschäftsjahr 2019 wird im Vergleich zu 2018 ein konstant positives Ergebnis für den Konzern erwartet.

Die bilanziellen Belastungen aus Pensionsverpflichtungen wurden vorausschauend bewertet und haben sich im Jahr 2018 grundsätzlich erwartungsgemäß entwickelt. Die neu bewerteten Sterbewahrscheinlichkeiten, die sich in der neuen Richttafel "Heubeck-Richttafeln 2018 G" niederschlagen, sind im Geschäftsjahr 2018 als Bewertungsgrundlage für die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen angewandt worden. Da auf die absehbaren bilanziellen Entwicklungen durch angemessene operative Maßnahmen in den Unternehmensbeteiligungen reagiert wird, ist auch insoweit keine Gefährdung des Konzerns zu erwarten. Insgesamt verändert sich auch nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 die Annahme der Vorjahre nicht, dass in allen Geschäftsfeldern des Konzerns sehr gutes Entwicklungspotenzial liegt.

Für die kommenden Jahre ist der Konzern der Albertinen-Gruppe als künftiger Teil der Immanuel Albertinen Diakonie gut vorbereitet. Als im Hamburger Markt etabliertem Gesundheitsunternehmen werden ihm angesichts der demographischen Entwicklung auch weiterhin langfristig gute Ertragschancen geboten sein. Der künftige Teilkonzern der Immanuel Albertinen Diakonie ist in der Metropolregion Hamburg insgesamt unter den führenden drei Gesundheitsdienstleistern einzuordnen. Die Geschäftsführung des Konzerns sieht vor diesem Hintergrund im Geschäftsjahr 2019 gute Möglichkeiten, das Leistungsportfolio des Teilkonzerns nunmehr in den neuen, deutlich vergrößerten Konzern einzubringen und dort angesichts der durch die dann deutlich gesteigerten größenbedingten Skaleneffekte weiter auszubauen. Gerade der Zusammenschluss zur Immanuel Albertinen Diakonie, wird bei signifikant gestiegener strategischer Bedeutung des Gesamtunternehmens vielfältige Möglichkeiten zur Weiterentwicklung auch der Hamburger Unternehmen der bisherigen Albertinen-Gruppe bieten.

Als Beispiel sei der Bereich der Herzmedizin hervorgehoben, in dem sowohl die Albertinen-Gruppe als auch die Immanuel Diakonie mit ihrem Herzzentrum in Bernau bei Berlin im jeweiligen regionalen Markt zu den führenden Anbietern zählen. Durch den Zusammenschluss entsteht ein Konzernsegment in der Herzmedizin, das in seiner Größenordnung mit den deutschlandweit führenden Zentren für Herzmedizin vergleichbar sein wird. Neben einer weiteren Verbesserung der Qualität durch fachliche Zusammenarbeit werden hierdurch erhebliche Einkaufsvorteile in diesem sachkostenintensiven Bereich entstehen.

Selbstverständlich werden vielfältige weitere strategische Vorteile generiert. So handelt es sich bei der Immanuel Albertinen Diakonie künftig um einen attraktiven Arbeitgeber für medizinisches Personal, angesiedelt in den beiden größten Metropolen Deutschlands. Durch Schaffung konzernweiten Personalmarketings und einer konzerninternen Personalentwicklung wird mittelfristig eine deutlich verbesserte Position im heutigen Bewerbermarkt für Ärzte und Pflegepersonal entstehen. Auch dem strategischen Megatrend des Gesundheitswesens schlechthin, der sich beschleunigenden Digitalisierung, kann im neuen vergrößerten Konzernumfeld in besserer Weise inhaltlich wie wirtschaftlich entsprochen werden.

Angesichts dieser bedeutsamen strategischen Weichenstellungen des Berichtsjahres ist von einer sehr guten Prognose für die Albertinen-Gruppe im Jahr 2019 und in den nachfolgenden Jahren auszugehen.

Hamburg, den 10. März 2019

Matthias Scheller

(Geschäftsführer)

Dr. Stefan Stiegler

(Geschäftsführer)

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Albertinen Diakoniewerk gGmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Albertinen Diakoniewerk gGmbH, Hamburg (bis zum 23. November 2018 Albertinen-Diakoniewerk e.V., Hamburg) und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2018 der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzernkapitalflussrechnung und dem Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Albertinen Diakoniewerk gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

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vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

-	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
-	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
-	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
-	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
-	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
-	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
-	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
-	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 11. März 2019

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Penter

Wirtschaftsprüfer

Küntzel

Wirtschaftsprüfer