Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.554.910,74		3.710.136,74
2. Technische Anlagen und Maschinen	55.523,00		9.087,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	147.475,13		177.506,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	67.399,87	3.825.308,74	96.849,20	3.993.579,07
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,51		100.000,51
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	858.843,72		893.400,41
3. Sonstige Ausleihungen	51.400,00	1.010.244,23	51.400,00	1.044.800,92
		4.835.552,97		5.038.379,99
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	539.521,27		450.230,34
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.817,33	542.338,60	75,84	450.306,18
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.428.475,76		1.150.991,30
		1.970.814,36		1.601.297,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten		440,38		201,90
		6.806.807,71		6.639.879,37

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	44.000,00	44.000,00
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	43.718,94	44.533,14
III. Bilanzgewinn	388.030,78	223.901,00
	475.749,72	312.434,14
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung Sachanlagevermögens	172.738,65	178.396,65
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	265.888,00	229.103,00
2. Steuerrückstellungen	0,00	680,00
3. Sonstige Rückstellungen	887.492,98	815.290,86
	1.153.380,98	1.045.073,86
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.454.687,30	1.555.695,75
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	41.115,71	40.207,19
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.963.287,99	2.962.192,28
4. Sonstige Verbindlichkeiten	543.256,13	541.986,86
	5.002.347,13	5.100.082,08
E. Rechnungsabgrenzungsposten	2.591,23	3.892,64
	6.806.807,71	6.639.879,37

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		4.605.324,35		4.293.918,61
2. Sonstige betriebliche Erträge		249.868,28		233.951,41
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	481.205,08		421.249,17
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	764.991,70	1.246.196,78	667.679,70	1.088.928,87
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.054.508,84		2.159.694,01
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	507.493,41	2.562.002,25	529.225,25	2.688.919,26
5. Abschreibungen auf Sachanlagen		213.728,16		208.268,82
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		522.087,98		497.148,02
7. Erträge aus Beteiligungen		1.542,00		1.619,10
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		61.443,31		63.773,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		201.636,98		223.824,74
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.304,17		4.500,61
11. Ergebnis nach Steuern		168.221,62		-118.328,20
12. Sonstige Steuern		4.906,04		4.906,04
13. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		163.315,58		-123.234,24
14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		223.901,00		346.321,04
15. Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen		814,20		814,20
16. Bilanzgewinn		388.030,78		223.901,00

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Stand 01.01.2022	Anpassung	Zugang	Umbuchungen
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.432.717,06	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.196.315,81	0,02	2.450,81	50.882,28
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.026.436,01	0,00	12.341,35	9.267,72
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	96.849,20	0,00	30.700,67	-60.150,00
	9.752.318,08	0,02	45.492,83	0,00
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	227.824,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	893.400,41	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	51.400,00	0,00	0,00	0,00
	1.172.624,41	0,00	0,00	0,00
Summe I. bis II.	10.924.942,49	0,02	45.492,83	0,00

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Abgang	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	7.432.717,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	1.249.648,92
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.429,80	1.039.615,28
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	67.399,87
	8.429,80	9.789.381,13
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	227.824,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	34.556,69	858.843,72
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	51.400,00
	34.556,69	1.138.067,72
Summe I. bis II.	42.986,49	10.927.448,85

	Entwicklung der Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Anpassung	Zugang	Abgang	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.722.580,32	0,00	155.226,00	0,00	3.877.806,32
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.187.228,81	0,02	6.897,09	0,00	1.194.125,92
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	848.929,88	0,00	51.605,07	8.394,80	892.140,15
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	5.758.739,01	0,02	213.728,16	8.394,80	5.964.072,39
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	127.823,49	0,00	0,00	0,00	127.823,49
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	127.823,49	0,00	0,00	0,00	127.823,49
Summe I. bis II.	5.886.562,50	0,02	213.728,16	8.394,80	6.091.895,88

	Buchwerte
	Stand 01.01.2022	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.710.136,74	3.554.910,74
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.087,00	55.523,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	177.506,13	147.475,13
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	96.849,20	67.399,87
	3.993.579,07	3.825.308,74
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	100.000,51	100.000,51
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	893.400,41	858.843,72
3. Sonstige Finanzanlagen	51.400,00	51.400,00
	1.044.800,92	1.010.244,23
Summe I. bis II.	5.038.379,99	4.835.552,97

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das am 31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt.

Die Wertangaben erfolgen in gerundeten EUR und TEUR.

Die Gesellschaft ist ein 90,91%iges Tochterunternehmen der Albertinen Diakoniewerk gGmbH, Hamburg. Die Eintragung in das Handelsregister des Amtsgerichtes Hamburg erfolgte unter der Registernummer HRB 91011.

Der Einzelabschluss der Gesellschaft wird in den für den größten Kreis, der zugleich auch der kleinste Kreis ist, aufgestellten Konzernabschluss der Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Hamburg, einbezogen. Der aufgestellte Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft Immanuel Albertinen Diakonie gGmbH, Süntelstraße 11a, 22457 Hamburg, erhältlich und wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

II Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich aufgelaufener Abschreibungen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer oder dem niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf die Gegenstände des Anlagevermögens wurden nach der linearen Methode und mit denselben Abschreibungssätzen wie im Vorjahr vorgenommen. Abnutzbare Vermögensgegenstände wurden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig abgeschrieben.

Vermögensgegenstand:	Nutzungsdauer:
Immatrielle Vermögensgegenstände	3 bis 5 Jahre
Gebäude	10 bis 33 Jahre
Einrichtung und Ausstattung	3 bis 15 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 250 EUR netto wurden im Jahr der Anschaffung in vollem Umfang als Aufwand erfasst. Für Zugänge von geringwertigen Anlagegütern mit einem Wert von über 250 EUR netto bis zu einem Wert von 1.000 EUR netto wird ein Sammelposten in Anlehnung an § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Dieser Sammelposten wird, beginnend mit dem Geschäftsjahr der Bildung, jährlich zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben.

1. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Bank wurden grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

2. Investitionszuschüsse wurden grundsätzlich nicht von den Anschaffungskosten der angeschafften Sachanlagegegenstände abgesetzt, sondern passivisch als Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens ausgewiesen.

4. Diese Sonderposten wurden anteilig in Höhe der Abschreibungen des mit Investitionszuschüssen und/oder empfangenen Geld- oder Sachspenden finanzierten Sachanlagevermögens in Höhe von 7 TEUR (Vj. 5 TEUR) ertragswirksam aufgelöst. Außerplanmäßige Auflösungen waren nicht erforderlich.

5. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden für laufende Rentenverpflichtungen sowie für Altersversorgungsverpflichtungen gegenüber ausgeschiedenen Anwärtern mit dem Barwert und für Verpflichtungen gegenüber aktiven Mitarbeitern nach einem dynamischen Teilwertverfahren versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) ermittelt.

Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei gehen wir derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,00 % bei den Entgelten und von 1 % und 1,75 % bei den Renten aus. Es wurden Fluktuationswahrscheinlichkeiten in Höhe von 10 % für das Alter 20, linear fallend auf 0 % für das Alter 50 angesetzt. Der zugrunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen zum 31. Dezember 2022 beläuft sich auf 1,78 %; es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren.

6. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden dabei berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre und in Teilbereichen mit dem laufzeitadäquaten Marktzinssatz abgezinst.

7. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

8. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III Erläuterungen zur Bilanz

III.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens in der Zeit vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie die aufgelaufenen Abschreibungen sind in der Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital 31.12.2022	Ergebnis 2022
		TEUR	TEUR
WOHNPARK AM WIESENKAMPgemeinnützige GmbH, Hamburg	100%	1.152	70

III.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III.3 Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel beinhalten erhaltene Kautionen in Höhe von TEUR 20 (Vj. TEUR 18).

III.4 Andere Gewinnrücklagen

	01.01.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Zweckgebundene Rücklagen	44	45

III.5 Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Der Erfüllungsbetrag, der sich zum 31. Dezember .2022 bei Diskontierung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre ergibt, beträgt 295 TEUR (Vj. 270 TEUR) und übersteigt damit den Erfüllungsbetrag (Durchschnittsbildung zehn Jahre) um 29 TEUR (Vj. 41 TEUR). Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB von einer Ausschüttungssperre betroffen.

Sonstige Rückstellungen

	Stand 01.01.2022	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand 31.12.2022
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Personalrückstellungen	237	164	11	153	215
Übrige	578	61	17	172	672
Gesamt	815	225	28	325	887

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für eine ab-gegebene Patronatserklärung an die Tochtergesellschaft in Höhe von 325 TEUR (Vj. 325 TEUR.

III.6 Verbindlichkeiten

	Mit einer Restlaufzeit von
	bis zu einem Jahr 31.12.2022	mehr als ein bis fünf Jahren 31.12.2022	mehr als fünf Jahren 31.12.2022	Gesamt 31.12.2022
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	104	329	1.022	1.455
Vorjahr	(101)	(433)	(1.022)	(1.556)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	41	0	0	41
Vorjahr	(40)	0	0	(40)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	13	0	2.950	2.963
Vorjahr	(12)	0	(2.950)	(2.962)
4. sonstige Verbindlichkeiten;
davon aus Steuern: 18 TEUR (VJ: 21 TEUR)	543	0	0	543
Vorjahr	(542)	(0)	(0)	(542)
	701	329	3.972	5.002
Vorjahr	(695)	(433)	(3.972)	(5.100)

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 13 TEUR(Vj. 12 TEUR) und um Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.950 TEUR (Vj. 2.950 TEUR).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 1.455 TEUR (Vj. 1.556 TEUR) sowie von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 2.950 TEUR (Vj. 2.950 TEUR) durch Grundpfandrechte auf das Grundvermögen der Gesellschaft besichert.

IV Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

IV. 1 COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz

Am 27. März 2020 wurde das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen (COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz) im Bundesrat beschlossen. Für Pflegeeinrichtungen gilt gemäß § 150 SGB XI ein Anspruch auf Erstattung für Corona-bedingte Aufwendungen sowie Mindereinnahmen. In den Umsatzerlösen sind 17 TEUR (Vj. 155 TEUR) für diese Erstattungen erfasst.

Gemäß Coronavirus-Testverordnung (TestV) besteht eine Kostenerstattung bei der Kassenärztlichen Vereinigung für die notwendige Testungen des Personals. Die Aufwendungen sind im Materialaufwand enthalten. Die Kostenerstattung führte zu sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 127 TEUR (Vj. 76 TEUR).

IV.2 Personalaufwand

In dem Posten Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung in Höhe von 96 TEUR (Vj. 97 TEUR) enthalten.

IV.3 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Hierin sind Zinsen aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 61 TEUR (Vj. 64 TEUR) enthalten.

IV.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen in Höhe von 148 TEUR (Vj. 148 TEUR) an verbundene Unternehmen und Zinsaufwendungen in Höhe von 12 TEUR (Vj. 32 TEUR) aus der Aufzinsung von Rückstellungen enthalten.

V Finanzierungszusage gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hat gegenüber der Wohnpark am Wiesenkamp gGmbH, Hamburg, den Rangrücktritt bezüglich einer Darlehensforderung erklärt. Am 31. Dezember 2022 beträgt diese Darlehensforderung 859 TEUR (Vj. 893 TEUR).

VI Sonstige Angaben

VI.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse Verträge abgeschlossen, deren Kündigungstermine zwischen 2023 und 2026 liegen. Infolge der am Bilanzstichtag bestehenden nichtkündbaren Verträge summieren sich die in den folgenden Jahren zu zahlenden Beträge wie folgt:

	TEUR
2023	63
2024	39
2025	37
2026 und Folgejahre	31
	170

Davon bestehen wie im Vorjahr keine Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

VI.2 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:

Name	Funktion
Herr Andreas Schneider	Geschäftsführer
Herr Matthias Scheller	Geschäftsführer
Herr Peter Kober	Geschäftsführer

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung sowie zu den Gesamtbezügen der früheren Mitglieder der Geschäftsführung und ihrer Hinterbliebenen und den für diese Personengruppe gebildeten Pensionsrückstellungen wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

VI.3 Mitarbeiterzahl

Im Jahresdurchschnitt betrug die Mitarbeiterzahl 59 (Vj 60). Die Berechnung erfolgt methodisch gemäß § 267 Abs. 5 HGB. Es wurden 16 Mitarbeiter in Vollzeit und 43 Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt.

VII Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung hat aufgrund des Beschlusses der Gesellschafterversammlung folgende Entnahmen aus den Gewinnrücklagen vorgenommen:

	EUR
Bilanzgewinn zum 31.12.2021	223.901,00
Jahresüberschuss 2022	163.315,58
Entnahmen aus anderen Gewinnrücklagen 2022	814,20
Bilanzgewinn zum 31.12.2022	388.030,78

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

VIII Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Hamburg, den 28. August 2023

Andreas Schneider, Geschäftsführer

Matthias Scheller, Geschäftsführer

Peter Kober, Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH (GfD) betreibt gegenwärtig eine Kindertagesstätte sowie mit dem Feierabendhaus eine Wohn-Pflegeeinrichtung. Das Gebäude des ebenfalls dazugehörigen Richard Reme-Hauses hatte die Gesellschaft ab Ende Juli 2022 an die Stadt Hamburg als Flüchtlingsunterkunft vermietet. Davor stand die Immobilie nahezu leer. Zur Gesellschaft gehören weiterhin das Theodor-Fliedner-Haus, die St. Michaelskapelle sowie das Alte Mutterhaus.

Das Feierabendhaus steht Bewohnern offen, die nach dem SGB XI der stationären Pflege bedürfen. Die Einrichtung hält ausschließlich Einzelzimmer vor und ist preislich aufgrund des unterdurchschnittlichen Investitionskostensatzes im Markt vergleich im unteren Drittel anzusiedeln.

Die Kindertagesstätte bietet Betreuungsangebote für Kinder im Alter von 0 bis 3 Jahre ("Krippe") und 3 bis 6 Jahre ("Elementar") in Ganztags- oder Teiltagsbetreuung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Politisches und wettbewerbliches Umfeld

Der Großraum Hamburg gilt im bundesweiten Vergleich als attraktiver Wohnstandort. Aufgrund der damit verbundenen anhaltenden Anzahl an Zuzügen gerade jüngerer Menschen wächst die Bevölkerung. Die in den Vorjahren positive Entwicklung der Geburtsrate sank in diesem Geschäftsjahr leicht ab. Demzufolge bietet Hamburg gerade deshalb für junge Familien ein breites Betreuungsangebot mit mehr als 1.000 Kitas.

Im regionalen Umfeld unserer Kindertagesstätte ist die Wettbewerbslage seit einigen Jahren bei zunehmender Nachfrage nahezu unverändert und demzufolge die Auslastung anhaltend hoch.

Im Bereich der Pflege ist eine weitere Zunahme an ambulanten und teilstationären Versorgungsformen zu beobachten. Ein Grund dafür ist die verbesserte finanzielle Förderung solcher Angebote. Der limitierende Faktor ist dabei jedoch der nach wie vor bestehende Fachkräftemangel im Bereich der Pflege. Aufgrund der prognostizierten Altersentwicklung und der zunehmenden Singularisierung der Gesellschaft wird es weiterhin stationäre Angebote geben, die sich jedoch hinsichtlich ihrer Konzeption und baulichen Ausrichtung dem sich veränderten Markt anpassen müssen.

2.2. Investitionen und Finanzierungsmaßnahmen

Im Geschäftsjahr 2022 wurden Investitionen in Höhe von 45 TEUR durchgeführt. Im Wesentlichen betraf dies Investitionen im Bereich der Einrichtung und Ausstattung in Höhe von 12 TEUR sowie Ausgaben für das in Planung befindliche Albertinen-Seniorenzentrum in Höhe von 31 TEUR.

2.3. Personalentwicklung

Der Personalaufwand für die Gesellschaft betrug insgesamt 2.562 TEUR (Vj. 2.689 TEUR). Die Personalkostenreduzierung entstand im Wesentlichen durch die VK-Reduzierung und sowie geringer Zuführung zur Rückstellung für Urlaub. Die Gesellschaft beschäftigte durchschnittlich 40,90 Vollkräfte (Vj. 42,26).

2.4. Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist im Wesentlichen durch das Anlagevermögen und dessen Finanzierung durch Eigenkapital und Fremdkapital geprägt. Das Eigenkapital zum 31. Dezember 2022 beträgt 476 TEUR (Vj. 312 TEUR). Die Vermögenslage ist zufriedenstellend. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 543 TEUR (Vj. 542 TEUR) beinhalten im Wesentlichen die Abschläge aus der systemseitigen Umstellung des Abschlagsfahren für die Abrechnung der Kindergartenbeiträge durch die Sozialbehörde der Freien und Hansestadt Hamburg.

Die GfD ist alleiniger Gesellschafter der Wohnpark am Wiesenkamp gemeinnützige GmbH (WaW). Im Berichtsjahr erzielte die Tochtergesellschaft einen Jahres überschuss in Höhe von 70 TEUR (Vj. 77 TEUR).

Die GfD hat sich entschlossen, auf Grund der herausfordernden wirtschaftlichen Lage der Tochtergesellschaft die Patronatsverpflichtung (325 TEUR) bestehen zu lassen. Die Rangrücktrittserklärung auf das gewährte Anschubdarlehen für die WaW von Seiten des Gesellschafters, der Gesellschaft für Diakonie, bleibt weiterhin bestehen. Die Rückführung des bestehenden Darlehens erfolgt regelhaft.

2.5. Finanzlage

Das im Jahr 2014 zur Finanzierung des Neubaus der Kindertagesstätte aufgenommene Darlehen wurde regelmäßig getilgt.

Die Finanzlage der Gesellschaft war jederzeit geordnet, die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war jederzeit gegeben.

Der Finanzmittelbestand stieg um 277 TEUR auf 1.428 TEUR im Geschäftsjahr 2022 an. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 518 TEUR deckt sowohl den Cashflow aus Investitionstätigkeit in Höhe von 50 TEUR als auch den Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 291 TEUR.

2.6. Ertragslage

Insbesondere die erste Jahreshälfte 2022 war durch das sich seit Februar 2020 weltweit ausbreitende SARS-CoV-2 ("Corona-Virus") weiterhin geprägt. Für das Management dieser außergewöhnlichen Herausforderungen wurde die im Jahr 2020 gegründete TaskForce unter Leitung der Geschäftsführung weiterhin fortgeführt, welche sämtliche Maßnahmen sowohl zur organisatorischen Bewältigung der medizinischen/pflegerischen Anforderungen als auch der wirtschaftlichen Erlössicherung koordiniert. Zusätzlich gibt es auf Ebene des Gesamtkonzerns fortlaufend Krisenstäbe, in denen die Koordination von Maßnahmen innerhalb der unterschiedlichen Konzernsparten erfolgt.

In der Kindertagesstätte ist die Nachfrage weiterhin anhaltend hoch. Die durch schnittliche Auslastung betrug im Krippen- und Elementarbereich nahezu durchgehend 100 %.

Die Belegungsentwicklung im Feierabendhaus ist im Geschäftsjahr gekennzeichnet durch eine anhaltend hohe Verweildauer. Der durchschnittliche Auslastungsgrad ist mit 96,3% weiterhin hoch.

Die Refinanzierung von Corona bedingten Mindereinnahmen sowie Mehraufwendungen, wie etwa durch den Mehrverbrauch an persönlicher Schutzausrüstung (PSA) wurde durch die Festlegungen gemäß § 150 SGB XI im Rahmen des durch die Bundesregierung bereitgestellten "Rettungsschirms" bis zum 30. Juni 2022 sichergestellt und danach eingestellt.

Insgesamt erzielte die Gesellschaft im Berichtsjahr ein Jahresüberschuss von 163 TEUR (Vj. 123 TEUR Jahresfehlbetrag) und hat den geplanten Jahresfehlbetrag von 252 TEUR für das Geschäftsjahr 2022 deutlich übertroffen. Die Entwicklung der Gesellschaft im Jahr 2022 übersteigt die geplanten den Erwartungen.

Die Ertragslage wird im Wesentlichen durch gestiegene Materialaufwendungen und gesunkene Personalkosten im Vergleich zum Vorjahr beeinflusst. Das operative Geschäft konnte weiter verstetigt werden.

Der Umsatz steigerte sich, im Vergleich zum Vorjahr, um 311 TEUR auf 4.605 TEUR, was im Wesentlichen auf die Mieteinnahmen für die Flüchtlingsunterkunft zurückzuführen ist. Die Betriebsleistung beträgt 4.855 TEUR nach 4.528 TEUR im Vorjahr.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Hinweise auf Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Kindertagesstätte wird weiterhin hoch nachgefragt und ist damit mit der einher-gehenden Vollauslastung vollständig in das Marktumfeld integriert. Das Angebot der Ganztagsbetreuung bildet weiterhin ein entsprechendes Alleinstellungsmerkmal. Ebenfalls sorgt die geringe Fluktuation an Erzieherinnen für die enorm wichtige Kontinuität in der Kinderbetreuung. Die allgemeinen Risiken des Fachkräftemangels treffen auch für diesen Bereich zu.

Im Feierabendhaus ist bei den Bewohnern eine zunehmende Pflegebedürftigkeit festzustellen. Der Anteil an behandlungspflegerischem Aufwand nimmt zu, was zu einer höheren Belastung des Pflegepersonals führt. Die Pflegeeinrichtung intensiviert deshalb konsequent in die Betreuungsangebote für "Menschen mit eingeschränkter Alltagskompetenz".

Um dem Fachkräftemangel entgegenzuwirken, investiert die Einrichtung konsequent in die Bereiche Ausbildung sowie Mitarbeiterbindung. Zudem bereitet sich die Einrichtung auf den Umstieg auf das neue Personalbemessungssystem nach § 113c SGB XI vor.

Insgesamt wird die Qualität mit Unterstützung eines zentralen Qualitätsmanagements ständig weiterentwickelt.

Im betriebswirtschaftlich-kaufmännischen Bereich können durch das Vorhalten eines zentralen Controllingbereiches innerhalb des Konzerns und dem damit verbundenen regelmäßigen Reporting Fehlentwicklungen der einzelnen Betriebsteile umgehend erkannt und durch kurzfristiges Eingreifen korrigiert werden.

Die Geschäftsführung stuft die allgemeinen Risiken, die sich sowohl durch die Gesetzgebung als auch durch den demographischen Wandel ergeben, in beiden Geschäftsfeldern als marktüblich ein. Die Eintrittswahrscheinlichkeit wird als gering eingeschätzt. Darüber hinaus ergab die Überprüfung der derzeitigen Risikosituation keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdenden Risiken.

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie werden als beherrschbar eingestuft und sind in die Planung des Geschäftsjahres 2023 einflossen. Je nach Intensität und Dauer von Corona-Ausbrüchen können sich Auswirkungen auf die in der Planung angenommenen Risiken ergeben, aber auch Chancen entwickeln. Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges und in diesem Zusammenhang der Einfluss auf die Inflationsentwicklung wurde ebenfalls besonders im Bereich der Energiekosten und teilweise auch in weiteren Sachkostenpositionen in die Planung einbezogen.

3.2. Prognosebericht

Im Rahmen einer mittelfristigen Betrachtung ist die Gebäudestruktur des Feierabendhauses der Gesellschaft als nicht mehr zeitgemäß einzustufen. Deshalb geht die Geschäftsführung nach einer längeren Planungs- und Vorbereitungsphase gemeinsam mit der Konzerngeschäftsführung davon aus, dass der Aufsichtsrat die Realisierung des Projektes "Neubau Albertinen Seniorenzentrum Volksdorf' auf den jetzigen Flächen des Richard Reme Hauses im ersten Quartal 2023 beauftragt.

Hinsichtlich des Kerngebietes Pflege ist auch im Jahr 2023 von einer gleichbleibend hohen Auslastungsquote und damit verbundenen stabilen Ertragslage auszugehen.

Für das Geschäftsfeld der Kindertagesstätte rechnet die Gesellschaft für das nächste Geschäftsjahr mit einem ähnlichen Geschäftsverlauf im Vergleich zum Berichtsjahr.

Die Geschäftsführer hatten für das Geschäftsjahr 2023 ein negatives Gesamtjahresergebnis in Höhe von -797 TEUR geplant. Das ist im Wesentlichen auf die Leerstandkosten für den Betriebsteil Richard Remè-Haus in der zweiten Jahreshälfte, einen deutlichen Anstieg der Energiekosten und einen inflationsbedingten Anstieg der Sachkosten zurückzuführen. Des Weiteren wurden Kosten im Zusammenhang mit dem geplanten Neubau eines Seniorenzentrums und dem damit verbundenen Abriss des Richard Reme-Hauses (600 TEUR Restbuchwert) berücksichtigt. Durch die verlängerte Vermietung des Richard Reme-Hauses bis zum Ende des Jahres 2023 und die damit zusammenhängende Verschiebung des Abrisses wird sich die Ergebnisprognose voraussichtlich positiv entwickeln und es wird letztlich ein ausgeglichenes Gesamtjahresergebnis erwartet.

Hamburg, den 28. August 2023

Andreas Schneider, Geschäftsführer

Matthias Scheller, Geschäftsführer

Peter Kober, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH, Hamburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gesellschaft für Diakonie in Hamburg-Volksdorf gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Fernersind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DESJAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehrfortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Dresden, 28. August 2023

BDO AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Prof. Dr. Penter, Wirtschaftsprüfer

gez. Markewitz, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung (Billigung) des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte am 30. August 2023.