Diplom-Ingenieur Udo Hensgen Gesellschaft für Immobilien mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.786,00	2
II. Sachanlagen	12.149.080,77	2.770
III. Finanzanlagen	9.368.408,95	9.373
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte	17.512.946,66	15.551
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	20.644.261,57	18.631
- davon gegen Gesellschafter: EUR 4.707.248,82 (TEUR 6.426)
III. Flüssige Mittel	7.479.341,87	2.636
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.347,47	5
Summe Aktiva	67.161.173,29	48.968

PASSIVA

	31.12.2022	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	26
II. Kapitalrücklage	4.080.937,91	4.081
III. Gewinnvortrag	14.405.896,67	14.897
IV. Jahresüberschuss	14.961.550,59	2.008
	33.473.949,76	21.012
B. Rückstellungen	2.688.324,08	3.278
C. Verbindlichkeiten	25.912.819,45	24.678
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 10.477.478,30 (TEUR 21.164)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 14.106.368,45 (TEUR 2.057)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.080,00	0
E. Passive latente Steuern	5.080.000,00	0
Summe Passiva	67.161.173,29	48.968

Anhang zum 31. Dezember 2022

Bezug nehmend auf die beigefügte Bilanz zum 31. Dezember 2022 der Gesellschaft machen wir entsprechend den gesetzlichen Vorschriften folgende Angaben:

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf unter der Registernummer HRB 22302.

Die Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Arbeitnehmerzahl, der Bilanzsumme und der Umsatzerlöse eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

2. Angaben zur Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Berücksichtigung der Vorschriften der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWuV).

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

(1) Die Saldenvorträge zum 1. Januar 2022 entsprechen den Ansätzen zum 31. Dezember 2021. Die Bilanzkontinuität gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist gewahrt.

(2) Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

(3) Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

(4) Das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip sowie der Grundsatz der Vorsicht wurden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

(5) Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden mit den Anschaffungskosten abzüglich angemessener, planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und wurde wie folgt angesetzt:

Immaterielle Vermögensgegenstände	33,3 % p.a.
Gebäude	von 2,0 % bis 2,9 % p.a.
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	von 6,7 % bis 33,3 % p.a.

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte bei den Zugängen abnutzbarer beweglicher Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu je EUR 800,00 eine sofortige aufwandswirksame Erfassung.

(6) Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Anteile an Genossenschaften wurden zum Nennwert angesetzt.

(7) Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke und andere Vorräte sind bewertet mit ihren steuerlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten.

(8) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen wurde den erkennbaren Einzelrisiken durch Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

(9) Flüssige Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

(10) Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

(11) Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der Projected-Unit-Credit-Methode unter Anwendung der anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätze mit einem Zinsfuß von 1,78 % p.a. (10-Jahresdurchschnitt) auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Gehalts- und Rentenanpassungen wurden mit 0 % p.a. eingerechnet.

(12) Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

(13) Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite sind Mieteinnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

(14) Die passiven latenten Steuern basieren auf sich in späteren Jahren ausgleichenden Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen wegen der Anwendung des § 6b EStG in der Steuerbilanz. Die zurückgestellten latenten Steuern wurden nicht abgezinst

4. Sonstige Angaben

(1) Anteilsbesitz

Name	Sitz	Eigenkapital 31.12.2022	Jahresüberschuss/ -fehlbetrag 31.12.2022	Anteil am Kapital
		TEUR	TEUR	%
PROPCOM DÜSSELDORF GRUNDBESITZGESELLSCHAFT mbH	Düsseldorf	17.064	9.498	100
KAS Grundbesitzgesellschaft mbH	Düsseldorf	6.282	-646	100
MEGE Grundbesitzgesellschaft mbH	Düsseldorf	2.014	104	100
Düsseldorfer Grundbesitzgesellschaft mbH	Düsseldorf	1.603	177	100
Düsseldorf Grund GmbH	Düsseldorf	2.678	0	25
Bau & Grundbesitz Düsseldorf GmbH	Düsseldorf	183	-2	100
charly twenty one GmbH	Düsseldorf	938	-8	100
Düsseldorfer Grundvermögen GmbH	Düsseldorf	8	-2	100
Düsseldorfer Gewerbe & Logistik GmbH	Düsseldorf	480	86	100
Düsseldorf Grund & Boden GmbH	Düsseldorf	776	130	60
Düsseldorf Grund & Boden Verwaltungsgesellschaft mbH	Düsseldorf	4.262	2.219	50
Düsseldorfer & Berliner Grundvermögen GmbH	Düsseldorf	--3.193	-208	50
Düsseldorf & Berlin Grund GmbH	Düsseldorf	828	167	50
Düsseldorf Green Tower GmbH	Düsseldorf	-545	1.263	50
Berliner Grundbesitz Verwaltungs GmbH	Düsseldorf	-89	-30	50
Düsseldorf Grund GmbH & Co. Quirinstraße KG	Düsseldorf	3.855	976	100
REITs DGC GmbH & Co. KG	Berlin	1.384	-12	67
BERDUS Service GmbH	Düsseldorf	-2.008	-824	50
BERDUS Grundvermögen GmbH	Düsseldorf	-1.689	-390	50
Vitaro Investment GmbH & Co.KG	Düsseldorf	68	-140	50

(2) Alleinvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2022 war und ist zurzeit:

―	Herr Udo Hensgen, Diplom-Ingenieur, Düsseldorf.

(3) Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2022 Bürgschaftsverbindlichkeiten (Höchstbetragsbürgschaften) in Höhe von insgesamt TEUR 3.718, durch Schuldbeitritt besicherte fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 3.211.

(4) Ausschüttungssperre

Bei der Pensionsrückstellung wurde der Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen Zinssatzes ermittelt. Der der gesetzlichen Abzinsung zugrunde liegende Zeitraum zur Ermittlung des Durchschnitt-Zinssatzes beträgt 10 Jahre (1,78 %), der sich ergebende Zinssatz bei einem Zeitraum von 7 Jahren beträgt 1,44 %. Zum 31. Dezember 2022 unterliegt der Unterschiedsbetrag von EUR 66.455,00 nach § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

(5) Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 1.328.972,70.

(6) Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2022 neben dem Geschäftsführer einen weiteren Arbeitnehmer.

(7) Eine Umstellung des gezeichneten Kapitals von DM auf Euro ist noch nicht erfolgt. Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf DM 50.000,00.

Düsseldorf, den 13. März 2024

Der Geschäftsführer

Udo Hensgen

Der Jahresabschluss der Diplom-Ingenieur Udo Hensgen Gesellschaft für Immobilien mbH, Düsseldorf, wurde am 15 März 2024 festgestellt.