German Investment Management Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	0,00	27,43
II. Finanzanlagen	8.470.510,78	8.423.812,14
	8.470.510,78	8.423.839,57
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	20.519.717,99	23.133.394,61
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.589,17	4.562,27
	20.522.307,16	23.137.956,88
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.701.116,85	2.715.656,77
	31.693.934,79	34.277.453,22

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	32.978,00	32.978,00
II. Kapitalrücklage	775.833,50	775.833,50
III. Verlustvortrag	3.524.468,27	3.598.333,49
IV. Jahresüberschuss	14.539,92	73.865,22
nicht gedeckter Fehlbetrag	2.701.116,85	2.715.656,77
Summe Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen	30.720,00	21.420,00
C. Verbindlichkeiten	31.663.214,79	34.256.033,22
	31.693.934,79	34.277.453,22

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Für das Jahr 2023 rechnet die Geschäftsführung mit einer Liquiditätslücke, weil die Zahlungsmittelabflüsse der Gesellschaft die erwarteten Zahlungsmittelzuflüsse noch übersteigen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf negative EUR 2.701.116,85. Die Gesellschaft hat ihr Grundkapital verloren. Die Gesellschaft ist auf weitere Finanzierungsmaßnahmen seitens des Gesellschafters angewiesen. Der Gesellschafter hat zu diesem Zweck eine Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft ausgesprochen. Während diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsamen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen, kann die Geschäftsführung, auf Basis der zugesicherten Unterstützung des Gesellschafters, eine positive Fortführungsprognose für Zwecke der Erstellung dieses Jahresabschlusses annehmen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	German Investment Management Holding GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 162900

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In den Herstellungskosten wurden neben unmittelbaren zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens gegenstände linear über 3 bis 10 Jahren vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei dauerhafter Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte mit dem Nominalbetrag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage ist zum Einzahlungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Die Form der Bilanz wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Die Laufzeit von Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehme wurden im Geschäftsjahr umgegliedert.

Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen in Höhe von EUR 8.470.510,78 (Vorjahr: EUR 8.423.812,14) enthalten Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 10.375,00 (Vorjahr: EUR 10.375,00) und andere Ausleihungen in Höhe von EUR 1.046.698,64 (Vorjahr: EUR 1.000.000,00)

Forderungen

Die Forderungen in Höhe von EUR 20.519.717,99 (Vorjahr: EUR 23.133.394,61) enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 20.490.418,01 (Vorjahr: EUR 23.304,37).

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum 31.12.2022	Laufzeit < 1 Jahr	Laufzeit > 1 bis 5 Jahre	Laufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.859,03	4.859,03	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	31.651.062,86	149.498,37	4.831.690,59	26.669.873,90
	(34.213.740,32)	(1.750,00)	(2.818.242,27)	(31.393.748,05)
Sonstige Verbindlichkeiten	7.292,90	7.292,90	0,00	0,00
	(42.292,90)	(42.292,90)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	31.663.214,79	161.650,30	4.831.690,59	26.669.873,90
	(34.256.033,22)	(44.042,90)	(2.818.242,27)	(31.393.748,05)

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 7.292,90 (Vorjahr: EUR 42.292,90) enthalten weder Steuervorauszahlungen, Zahlungen für soziale Sicherheiten noch erhaltene Kautionen von Mietern.

Die Form der Bilanz wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 31.501.564,49 (Vorjahr: EUR 34.211.990,32) wurden auf Grund der Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren und mehr als fünf Jahren von den Verbindlichkeinten mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr im Geschäftsjahr umgegliedert.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 31.663.214,79 (Vorjahr: EUR 34.256.033,22) sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 26.613.967,73 (Vorjahr: EUR 30.925.450,34) enthalten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstiege betrieblichen Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 232.448,55 (Vorjahr: EUR 483.892,22) bestehen aus Erträgen aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen in Höhe von EUR 232.448,55 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von EUR 678.130,01 (Vorjahr: EUR 647.346,41) befinden sich sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 678.130,01 (Vorjahr EUR 647.346,41).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 870.049,36 (Vorjahr: EUR 891.609,81) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 869.950,17 (Vorjahr: EUR 419.536,76).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die German Investment Management Holding GmbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Steven Spielmann, Geschäftsführer, Luxemburg
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 24. April 2023)
•	Nicolas Keiser, Luxemburg (ab 24. April 2023)

Unterschrift

Luxemburg, 8. März 2024

Steven Spielmann

Luxemburg, 11/3/2024

Nicolas Keiser