GIMH - Capital GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	4.956.006,98	65.021,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	546.392,45	5.557.424,34
	5.502.399,43	5.622.445,34

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	315.873,35	439.643,90
III. Jahresfehlbetrag	148.304,83	123.770,55
Summe Eigenkapital	192.568,52	340.873,35
B. Rückstellungen	10.337,00	4.037,00
C. Verbindlichkeiten	5.299.493,91	5.277.534,99
	5.502.399,43	5.622.445,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	1.333,34	0,00
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	-11.174,11	-3.829,19
3. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	160.918,09	0,00
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	160.800,08
5. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-12.500,00	0,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-285.997,15	-280.741,44
7. Ergebnis nach Steuern	-147.419,83	-123.770,55
8. sonstige Steuern	-885,00	0,00
9. Jahresfehlbetrag	-148.304,83	-123.770,55

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	GIMH - Capital GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 175117

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei dauerhafter Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch indivi duel le Wertberichtigungen berücksichtigt.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages ange setzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen al le bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten so wie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, so weit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer er warteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abge zinst. Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Die Form des Jahresabschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Ein Darlehen in Höhe von EUR 4.903.485,98 (Vorjahr: EUR 5.040.795,59) gegenüber verbundenen Unternehmen wurde auf Grund der Restlautzeit von 4 Jahren von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen zu den Finanzanlagen im Geschäftsjahr umgegliedert.

Forderungen

Die Forderungen in Höhe von EUR 546.392,45 (Vorjahr: EUR 5.557.424,34) enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 546.392,45 (Vorjahr: EUR 5.557.424,34).

Die Forderungen in Höhe von EUR 546.392,45 (Vorjahr: EUR 5.557.424,34) enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 546.392,45 (Vorjahr: EUR 5.557.424,34).

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum 31.12.2022	Laufzeit < 1 Jahr	Laufzeit > 1 bis 5 Jahre	Laufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	906,64	906,64	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.286.343,91	155.823,75	0,00	5.130.520,16
	(5.263.051,65)	(2.453.462,76)	(0,00)	(2.809.588,89)
sonstige Verbindlichkeiten	12.243,36	12.243,36	0,00	0,00
	(14.483,34)	(14.483,34)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	5.299.493,91	168.973,75	0,00	5.130.520,16
	(5.277.534,99)	(2.467.946,10)	(0,00)	(2.809.588,89)

Angaben zu den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 5.299.493,91 (Vorjahr: EUR 5.277.534,99) sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.125.460,68 (Vorjahr: EUR 1.355.993,73) enthalten.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 12.243,36 (Vorjahr: EUR 14.483,34) enthalten weder Steuervorauszahlungen, Zahlungen für soziale Sicherheiten noch erhaltene Kautionen von Mietern.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Erträge

Die Form der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gegenüber dem Vorjahr geändert. Zinserträge in Höhe von EUR 160.918,09 (Vorjahr: EUR 160.800,08) wurden auf Grund der geänderten Klassifizierung der zugehörigen Darlehen als Ausleihnungen von sonstige Zinsen und ähnliche Erträge zu Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens umgegliedert.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von EUR 12.500,00 besteht aus der dauerhaften Wertberichtugung der Beteiligung an der GAMWAY Holding GmbH. Die Liquidation der GAMWAY Holding GmbH wurde in 2021 beendet und die Firma ist erloschen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 285.997,15 (Vorjahr: EUR 280.741,44) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 285.997,15 (Vorjahr: EUR 280.741,44). S

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die GIMH - Capital GmbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Steven Spielmann, Geschäftsführer, Luxemburg
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 24. April 2023)
•	Nicolas Keiser, Geschäftsführer, Luxemburg (ab 24. April 2023)

Unterschrift

Luxemburg, 30. November 2023

Steven Spielmann

Nicolas Keiser