GAM - Capital GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	25.000,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	564.214,44	500.045,83
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.838,29	0,00
	594.052,73	525.045,83

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	18.922,45	15.736,29
III. Jahresfehlbetrag	10.915,84	3.186,16
nicht gedeckter Fehlbetrag	4.838,29	0,00
Summe Eigenkapital	0,00	6.077,55
B. Rückstellungen	10.330,00	4.094,00
C. Verbindlichkeiten	583.722,73	514.874,28
	594.052,73	525.045,83

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	69,00	0,00
2. sonstige betriebliche Aufwendungen	-10.920,35	-3.505,64
3. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	29.267,29	29.943,16
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-28.796,78	-29.623,68
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-535,00	0,00
6. Ergebnis nach Steuern	-10.915,84	-3.186,16
7. Jahresfehlbetrag	-10.915,84	-3.186,16

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Für das Jahr 2023 rechnet die Geschäftsführung mit einer Liquiditätslücke, weil die Zahlungsmittelabflüsse der Gesellschaft die erwarteten Zahlungsmittelzuflüsse noch übersteigen. Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf negative EUR 4.838,29. Die Gesellschaft hat ihr Grundkapital verloren. Die Gesellschaft ist auf weitere Finanzierungsmaßnahmen seitens des Gesellschafters angewiesen. Der Gesellschafter hat zu diesem Zweck eine Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft ausgesprochen. Während diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsamen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen, kann die Geschäftsführung, auf Basis der zugesicherten Unterstützung des Gesellschafters, eine positive Fortführungsprognose für Zwecke der Erstellung dieses Jahresabschlusses annehmen.

Der Jahresabschluss wurde unter Zugrundelegung der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	GAM Capital GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 175221

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei dauerhafter Wertminderung wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte mit dem Nominalbetrag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen al le bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten so wie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, so weit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer er warteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abge zinst. Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen in Höhe von EUR 564.214,44 (Vorjahr: EUR 500.045,83) enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 564.214,44 (Vorjahr: EUR 500.045,83).

Die Forderungen in Höhe von EUR 564.214,44 (Vorjahr: EUR 500.045,83) enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 564.214,44 (Vorjahr: EUR 500.045,83).

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum	Laufzeit < 1	Laufzeit > 1 bis	Laufzeit > 5
	31.12.2022	Jahr	5 Jahre	Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	0,00	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	599,79	599,79	0,00	0,00
	(5,00)	(5,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	573.573,31	29.358,35	544.214,96	0,00
	(512.923,49)	(512.923,49)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	9.549,63	9.549,63	0,00	0,00
	(1.945,79)	(1.945,79)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	583.722,73	39.507,77	544.214,96	0,00
	(514.874,28)	(514.874,28)	(0,00)	(0,00)

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 9.549,63 (Vorjahr: EUR 1.945,79) enthalten weder Steuervorauszahlungen, Zahlungen für soziale Sicherheiten noch erhaltene Kautionen von Mietern.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 583.722,73 (Vorjahr: EUR 514.874,28) sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von EUR 509.313,64 (Vorjahr: EUR 480.608,08) enthalten.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen in Höhe von EUR 29.267,29 (Vorjahr: EUR 29.943,16) befinden sich sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 29.267,29 (Vorjahr EUR 29.943,16).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 28.796,78 (Vorjahr: EUR 29.623,68) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 28.796,78 (Vorjahr: EUR 29.623,68).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die GAM Capital GmbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Steven Spielmann, Geschäftsführer, Luxemburg
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 24. April 2023)
•	Nicolas Keiser, Luxemburg (ab 24. April 2023)

Unterschrift

Luxemburg, 30. November 2023

Steven Spielmann

Nicolas Keiser