HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	225.000,00	225.000,00
I. Finanzanlagen	225.000,00	225.000,00
B. Umlaufvermögen	18.944.668,91	10.527.534,10
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.944.233,49	9.487.723,11
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	435,42	1.039.810,99
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	47.306,45	376,15
Summe Aktiva	19.216.975,36	10.752.910,25

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	25.376,15	0,00
III. Jahresfehlbetrag	46.930,30	25.376,15
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	47.306,45	376,15
B. Rückstellungen	31.214,50	8.687,00
C. Verbindlichkeiten	19.185.760,86	10.744.223,25
Summe Passiva	19.216.975,36	10.752.910,25

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB-187998-B.

Der Jahresabschluss der HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin, (im Folgenden kurz "Dritte HE Holdings" oder "Gesellschaft" genannt) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a, § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nahestehende Unternehmen sind alle Gesellschaften, die mittelbar oder unmittelbar von dem Geschäftsführer und mittelbaren Gesellschafter Ruslan Husry gehalten werden und nicht verbundene Unternehmen sind.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 47 für das Geschäftsjahr 2018 aus. Dem negativen Eigenkapital stehen ausreichend hohe stille Reserven in den Anteilen an verbundenen Unternehmen gegenüber. Die Gesellschaft refinanziert ihre laufenden Verpflichtungen über verbundene und nahestehende Unternehmen, die durch ihre operative Tätigkeit aus der Vermietung und dem Betrieb von Hotelimmobilien Liquiditätsüberschüsse erzielen und im Rahmen der Intercompany Finanzierung bei der HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH als Liquiditätsmanager bündeln.

Zu den bestehenden Haftungsverhältnissen verweisen wir auf Abschnitt IV.

Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Zum Vorjahr haben sich keine wesentlichen Änderungen in der Darstellungsweise ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, sofern eine dauernde Wertminderung vorliegt, bilanziert. Zuschreibungen werden in Folgejahren vorgenommen, wenn der Grund für eine Wertminderung entfällt. Der niedrigere beizulegende Wert ermittelt sich dabei aus dem Reinvermögen unter Zugrundelegung der Hebung stiller Reserven und Lasten der Vermögensgegenstände und Schulden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Bei der Einschätzung der Geschäftsführung, ob eine Wertminderung gegeben ist, wurden auch Ausgleichsmöglichkeiten durch stille Reserven in den Immobilien berücksichtigt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt und bestehen in Euro.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und ist zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgt, soweit ihre Restlaufzeit über ein Jahr beträgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente bestehen nicht.

4. Fremdwährungsumrechnung

Es existieren keine Fremdwährungspositionen.

5. Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2018 und 2017 waren keine latenten Steuern zu bilden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Finanzanlagen umfassen die Anteile an Tochterunternehmen:

Gesellschaft	Ort	Beteiligungs- quote
HR Hotel Estate Hannover GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Eschborn Süd GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Bad Neuenahr GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Sulzbach GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Bottrop Neu GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Augsburg Parkhaus GmbH (bis 27.04.2018: HR Hotel Estate Magdeburg GmbH)	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Neuss GmbH	Berlin	100 %
HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH	Berlin	100 %

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Forderungen in Höhe von TEUR 18.943 (Vorjahr: TEUR 9.488) gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 11.363 (Vorjahr: TEUR5.280) gegen die HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH und in Höhe von TEUR7.580 (Vorjahr: TEUR 4.207) gegen Tochterunternehmen. Sie resultieren in voller Höhe aus einer Vereinbarung zur Bündelung der Liquidität (Intercompany Finanzierung). Die HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH verwaltet die liquiden Mittel und leitet diese nach Bedarf an Tochter- oder nahestehende Unternehmen, bei denen der mittelbare Gesellschafter und Geschäftsführer Ruslan Husry Eigentümer ist, weiter.

Von den Forderungen gegen die Tochterunternehmen wurde in Höhe von TEUR7.580 eine Prolongation der Fälligkeit hinter Drittverbindlichkeiten der Tochtergesellschaften vereinbart.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2018 unverändert TEUR 25. Alleingesellschafter ist die HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin.

Wir verweisen auch auf unsere Ausführungen unter I. Allgemeine Angaben.

Rückstellungen

Es bestehen Rückstellungen für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR0).

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr TEUR 9) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ausschließlich sonstige Verbindlichkeiten und bestehen in voller Höhe aus Intercompany Finanzierungen durch Tochtergesellschaften.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum 31. Dezember 2018 nicht.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung ihrer Immobilienerwerbe haben Tochterunternehmen der HR Dritte HE Holdings mit der CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, einen Darlehensvertrag in Höhe von TEUR 91.976 abgeschlossen. Auf Ebene der Gesellschaft wurden die Anteile an den Tochterunternehmen als Sicherheit verpfändet (Haftungsverhältnis aus Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten). Die Haftungssumme beträgt TEUR 91.976. Die Darlehensverbindlichkeiten aller Gesamtschuldner betragen zum 31.Dezember 2018 TEUR 90.996. Das Darlehen ist am 30. Juni 2019 fällig. Durch die am 21. Dezember 2018 unterzeichnete Haftungsvereinbarung sind folgende Gesellschaften Mithafter geworden: HR Hotel Estate Hildesheim GmbH, HR Hotel Estate Amsterdam GmbH, HR Hotel Estate Augsburg GmbH, HR Hotel Estate Dortmund GmbH, HR Hotel Estate Erfurt GmbH, HR Hotel Estate Flensburg GmbH und HR Hotel Estate Schweinfurt GmbH (alle Berlin).

Die Gesellschaft hat Patronatserklärungen zugunsten von Tochterunternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 2.152 abgegeben.

Aufgrund der stillen Reserven in den Immobilien geht die Gesellschaft davon aus, dass eine Refinanzierung möglich und die Inanspruchnahmewahrscheinlichkeit aus den Haftungsverhältnissen gering ist.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die bisherigen Darlehensverträge und Haftungsvereinbarungen wurden mit Vertrag vom 28.Juni 2019 und Wirkung zum 1.Juli 2019 geändert. Im Rahmen dieser Umfinanzierung sind die HR Hotel Estate Bad Neuenahr GmbH, die HR Hotel Estate Sulzbach GmbH, die HR Hotel Estate Hannover GmbH, die HR Hotel Estate Bottrop Neu GmbH sowie die HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH (eintretende Gesellschaften) (alle Berlin) in den Darlehensvertrag und die Haftungsvereinbarung zwischen der CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, und HR Hotel Estate Augsburg GmbH, HR Hotel Estate Dortmund GmbH, HR Hotel Estate Erfurt GmbH, HR Hotel Estate Flensburg GmbH, HR Hotel Estate Hildesheim GmbH, HR Hotel Estate Amsterdam GmbH und HR Hotel Estate Schweinfurt GmbH (alle Berlin) durch Übernahme von Verbindlichkeiten in Höhe von EUR69,6Mio und nach Umfinanzierung eigener Verbindlichkeiten in Höhe von EUR20,2Mio eingetreten. Die HR Hotel Estate Dortmund GmbH, die HR Hotel Estate Erfurt GmbH und die HR Hotel Estate Augsburg GmbH (austretende Gesellschaften) wurden aus dem Darlehensvertrag und dem Haftungsverbund gegen Übernahme der bisherigen Verbindlichkeiten der eintretenden Gesellschaften (Verbindlichkeitentausch) in Höhe von EUR69,6Mio entlassen. Die Laufzeit des geänderten Darlehensvertrags in Höhe von EUR120,2Mio ist bis 30.September2023. Das Haftungsvolumen des geänderten Haftungsverbunds beträgt EUR120,2Mio. Die Grundschulden in Höhe von EUR123Mio bzw. EUR200Mio bleiben unverändert.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wird aufgrund der größenabhängigen Befreiung des § 293 Abs. 1 HGB, insbesondere der Umsatzerlöse und der durchschnittlichen Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer, verzichtet.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 gehörte der Geschäftsführung an:

Herr Ruslan Husry

Der Geschäftsführer befindet sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhält keine Bezüge.

Berlin, den 17. Juli 2019

HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH

Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.9.2019.