Lauralex Hotel Property Bad Neuenahr GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	4.000.000,00	4.000.000,00
I. Sachanlagen	4.000.000,00	4.000.000,00
B. Umlaufvermögen	30.068.146,18	18.789.178,20
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	29.947.822,45	16.948.201,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	133.875,00	1.165.355,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	120.323,73	1.840.977,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.399,54	6.393,12
Aktiva	34.072.545,72	22.795.571,32

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.470.000,00	770.000,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.445.000,00	745.000,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00
B. Rückstellungen	55.240,20	23.948,58
C. Verbindlichkeiten	32.547.305,52	21.998.216,74
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	32.547.305,52	21.998.216,74
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	3.406,00
Passiva	34.072.545,72	22.795.571,32

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Lauralex Hotel Property Bad Neuenahr GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr.:	HRB 190577

Hochwasserkatastrophe

Durch die Flutkatastrophe im Juli 2021 im Ahrtal, ist auch die Hotelimmobilie von den Überflutungsschäden stark getroffen worden. Insgesamt wurden 2 Etagen des Hotels überflutet und eine Fläche von 14.000qm im Bereich der Keller-, Technikräume und Garagen sowie das gesamte Erdgeschoss beschädigt. Gleichzeitig wurden ca. 5000qm Außenanlagen zerstört. Ein Hotelbetrieb ist sowohl aufgrund der Schäden an der Immobilie und den Außenanlage als auch aufgrund der Beschädigung der umliegenden Infrastruktur (Straßen, Parks, Versorgungsleitungen) auf absehbare Zeit nicht möglich. Die Versicherung hat jedoch bereits im Umfang des Versicherungsvertrages eine Deckungszusage erteilt - wir verweisen in insoweit auf die nachstehenden Ausführungen im Anhang. Es kann jedoch nicht ausgeschlossen werden, dass die Gesellschaft in Bezug auf die Höhe der Renovierungskosten sowie in Bezug auf die fehlenden Mieteinnahmen in ihrer weiteren Entwicklung beeinflusst sein kann.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen besteht ausschließlich aus einem Grundstück sowie der aufstehenden der Hotelimmobilie.

Durch die außerplanmäßige Abschreibung des Grund und Bodens auf 4.000.000 EUR sowie der Hotelimmobilie auf den Restbuchwert von 0,00 EUR im Vorjahr, erfolgt keine weitere regelmäßige Abschreibung. Hierzu liegt ein Wertgutachten der CBRE GmbH, München vor.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Steuerrückstellungen wurden aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft und aufgrund ausreichender Vorauszahlungen auf die Körperschaftsteuerpflicht auf die Ausgleichszahlung nicht berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Auf die Berichtigung des Jahresabschlusses aus dem Vorjahr wird hingewiesen.

Angaben zur Bilanz

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 133.875,00 Euro (Vorjahr: 1.165.355,00 Euro); im Vorjahr war die Restlaufzeit größer ein Jahr ausschließlich in der pandemiebedingten Stundung der Mietzahlungen gegenüber dem Mieter begründet. Mit der Rückzahlung wurde planmäßig im Jahr 2022 begonnen, jedoch nicht vollständig vertragsgemäß bedient. Bei Erstellung des Jahresabschlusses wurden weitere Verhandlungen mit der Mieterin über die Stundungskonditionen geführt.

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 423,16 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu sonstigen Vermögensgegenständen

Bei dem unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Betrag handelt es sich in Höhe von 28.380.823,00 Euro (Vorjahr: 15.324.490,00 Euro) um die Schadenersatzforderung gegenüber der Versicherung aus den Flutschäden.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 32.547.305,52 Euro (Vorjahr: 21.998.216,74 Euro)

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 32.147.746,39 Euro (Vorjahr: 21.042.844,68 Euro).

Sonstige Verbindlichkeiten

Bei dem unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Betrag handelt es sich in Höhe von 273.105,00 Euro (Vorjahr: 273.105,00 Euro) um eine Rückzahlungsverpflichtung zu viel erhaltener Mieten.

Angaben zur GuV

Umsatzerlöse

Durch die Flutkatastrophe im Ahrtal war auch das Hotel stark beschädigt worden, sodass ab Mitte Juli 2021 keine Vermietung mehr möglich war. Vertragsgemäß hat der Mieter die Mietzahlungen eingestellt. Daher ist im Geschäftsjahr 2022 keine Miete mehr auszuweisen. Der geringfügige Umsatz in Höhe von 3.405,99 Euro resultiert aus bereits im Jahr 2021 gezahlten Nebenkosten aus Versicherungen durch den Mieter, welche wirtschaftlich dem Jahr 2022 zuzuordnen sind.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die direkten an den Mieter weiterberechenbaren Grundstückskosten werden unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

Auswirkungen der Flutkatastrophe auf die GuV

Aufgrund der Deckungszusage der Versicherung wurden im laufenden Jahr 2022 insgesamt 2.911.043,20 Euro für die Renovierung, Trocknung und Instandsetzung der Hotelimmobilie eingesetzt. Diese Ausgaben sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten. Die Versicherung hat diese Aufwendungen vollumfänglich übernommen. Die Versicherungserstattung ist in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.
Zum Ende des Jahres 2022 wurde zwischen dem Gebäudeversicherer If P&C Insurance Ltd (publ) und dem Versicherungsnehmer zu Gunsten der Gesellschaft ein "Settlement Agreement" über die Schadenersatzzahlung aufgrund des Flutschadens getroffen, welche zum Beginn des Jahres 2023 ausgezahlt wurde. Der sich hieraus noch ergebende Ertrag aus der Versicherungserstattung in Höhe von 10.675.348,80 Euro (Vorjahr: 15.193.743,13 Euro) betreffend den Schadenersatzanspruch und in Höhe von 1.669.750,00 Euro (Vorjahr: 824.000,00 Euro) wurde - soweit nicht bereits im Jahr 2021 erfasst, werterhellend in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist auch die Entschädigungssumme für die ausgefallenen Mieten im Rahmen der Betriebsausfallversicherung berücksichtigt. Die Auszahlung ist zusammen mit dem Schadenerstatz aus dem Gebäudeschaden zum Jahresbeginn 2023 erfolgt.

Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn

Mit der Mehrheitsgesellschafterin Lauralex Germany Hotel Properties IV GmbH wurde mit Datum vom 16.06.2020 ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Auf dieser Grundlage ist das von der Gesellschaft erzielte Jahresergebnis in Höhe von 11.086.062,10 Euro (Vorjahr 3.539.606,23 Euro) an die Lauralex Germany Hotel Properties IV GmbH abzuführen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	Euro
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	159.000.000,00
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	159.000.000,00
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	159.000.000,00
Summe	159.000.000,00

Die vorstehenden Haftungsverhältnisse werden aus folgenden Gründen nicht bilanziert:

Die Gesellschaft hat zusammen mit ihren Schwestergesellschaften und weiteren verbundenen Unternehmen (Tochtergesellschaften der Lauralex Germany Hotel Properties III GmbH) eine Gesamtgrundschuld in vorgenannter Höhe zugunsten der DNB Bank ASA mit Sitz in Oslo, Norwegen ausgereicht. Die Gesellschaft haftet damit gesamtschuldnerisch für die Darlehnsverbindlichkeiten ihrer Mehrheitsgesellschafterin sowie der Lauralex Germany Hotel Properties III GmbH.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Das Unternehmen hat im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Lauralex Hotel Property Bad Neuenahr GmbH wurde in den Konzernabschluss der Pandox AB (kleinster und größter Konzernkreis) einbezogen.

Angaben zu einem befreienden Konzernabschluss

Angaben zum Mutterunternehmen, das einen befreienden Konzernabschluss aufstellt:

Name	PANDOX AB (Corporate Register Number 556030-7885)
Sitz	Stockholm / Schweden

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Jan-Patrick Krüger, Kaufmann, Berlin
Karl Magnus Christian Melkersson, Rechtsanwalt, Bromma/Schweden
Liia Nõu, CEO (Pandox AB), Vaxholm/Schweden

Ab dem 01.04.2022 wurde Anneli Elisabet Lindblom, CFO (Pandox AB), Stockholm/Schweden, als weitere Geschäftsführerin bestellt (Eintragung im HR am 14.04.2022). Liia Nõu wurde zum 01.04.2022 als Geschäftsführerin abberufen (Eintragung im HR am 14.04.2022).

Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin/Düsseldorf, den 25. Mai 2023

Lauralex Hotel Property Bad Neuenahr GmbH

gez. Anneli Elisabet Lindblom
Anneli Elisabet Lindblom
gez. Jan-Patrick Krüger
Jan-Patrick Krüger
gez. Karl Magnus Christian Melkersson
Karl Magnus Christian Melkersson

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2023 festgestellt.