HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	7.266.026,00	7.417.260,00
I. Sachanlagen	7.266.026,00	7.417.260,00
B. Umlaufvermögen	6.075.344,79	5.390.646,17
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.736.503,65	5.035.932,68
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	338.841,14	354.713,49
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.341.370,79	12.807.906,17

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	872.856,37	405.748,33
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	380.748,33	99.781,62
III. Jahresüberschuss	467.108,04	280.966,71
B. Rückstellungen	134.177,01	51.232,65
C. Verbindlichkeiten	12.334.337,41	12.350.925,19
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	119.782,14	24.831,17
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	12.214.555,27	12.326.094,02
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.341.370,79	12.807.906,17

Anhang

HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH, Berlin
Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Die HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB-191369-B.
Der Jahresabschluss der HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH, Berlin, (im Folgenden kurz "Estate Zweite Flensburg" oder "Gesellschaft") wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a, § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Verbundene Unternehmen sind alle Gesellschaften, die mittelbar oder unmittelbar von dem Geschäftsführer und mittelbaren Gesellschafter Ruslan Husry gehalten werden.
Die Gesellschaft steht mit weiteren Gesellschaften unter einheitlicher Leitung und wird mit diesen zusammen wirtschaftlich als HR Group gesteuert. Zudem resultieren die wesentlichen Erträge der Gesellschaft aus der Verpachtung an eine Hotelbetriebsgesellschaft aus der HR Group. Daher ist für die Entwicklung der Gesellschaft die Entwicklung der Hotelbetriebsgesellschaft und der gesamten HR Group maßgeblich. Bei den Angaben zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit wird daher auf die Entwicklung der HR Group Bezug genommen.
Die Hotelbetriebsgesellschaften der HR Group waren durch die mit der COVID-19 Pandemie einhergehenden Reisebeschränkungen zunächst gezwungen, den Geschäftsbetrieb auszusetzen. Trotz einer gewissen Wiederaufnahme des Geschäfts im Juni 2020 unterlag das Reisegeschäft insbesondere aufgrund unterschiedlicher und wechselnder Reisebeschränkungen dauerhaften Einschränkungen. Diese Reisebeschränkungen wurden aufgrund steigender COVID-19 Infektionszahlen im Herbst 2020 wieder ausgeweitet.
Die durch die Corona Pandemie ausgelöste Unsicherheit wird die Gesellschaft in den kommenden Geschäftsjahren treffen und den Geschäftsverlauf beeinflussen. Die Genauigkeit und Zuverlässigkeit der Finanzplanung kann beeinträchtigt sein, weil der Einfluss neuer Lockdowns oder möglicherweise geändertes Verbraucherverhalten schwer zu quantifizieren sind. Zudem lässt sich der Einfluss der allgegenwärtigen Unklarheit über den Impffortschritt und die Ausbreitung möglicher Mutationen des Virus nicht verlässlich schätzen.
Aufgrund der Ausbreitung der Corona - Pandemie in 2020 und der anhaltenden Pandemie in 2021 mit den negativen Auswirkungen für unser Hotelgeschäft rechnen wir auch in 2021 weiterhin mit negativen Auswirkungen auf unsere Ertragslage.
Die HR Group hat im September 2021 letztmals für die HR Group die Umsatz- und Ergebnisplanung für 2021 und 2022 aktualisiert. Hieraus ergibt sich, dass die HR Group und ihre Tochtergesellschaften bei Einhaltung der Planungsprämissen auch in der Zukunft zur Begleichung ihrer Verbindlichkeiten in der Lage sein werden. Wesentliche Prämissen der Umsatz- und Ergebnisplanungen sind moderate Steigerungen bei den Umsatzerlösen bei gleichzeitig stabiler Kostenstruktur, Inanspruchnahme von Corona-Beihilfen sowie Stundungsvereinbarungen zu Gunsten von Gesellschaften im Verbund der HR Group. Aufgrund dieser Planung rechnet die HR Group mit positiven Cashflows, die - im Ergebnis auch für unsere Gesellschaft - zur Begleichung der Verbindlichkeiten ausreichen werden. Sollten die Planumsatzerlöse nicht erreicht oder wesentlich verfehlt werden, weil die erwarteten Auslastungen in den Hotels der HR Group nicht eintreten, besteht das bestandsgefährdende Risiko, dass der Geschäftsbetrieb insgesamt nicht aufrechterhalten werden kann, wenn es nicht gelingt, die dann eintretenden Verluste durch externe Finanzierungen auszugleichen. Bei einer wesentlichen Verfehlung der Planumsätze sind die Gesellschaften der HR Group - und damit auch unsere Gesellschaft - wegen drohender Illiquidität in ihrem Fortbestand bedroht. Insofern besteht im Zusammenhang mit diesen Ereignissen und Umständen eine wesentliche Unsicherheit bezüglich der Fortführung der Geschäftstätigkeit.
Umsatz und EBITDA der HR Group lagen per August 2021 leicht unterhalb der budgetierten Werte.
Wir weisen darauf hin, dass Rundungsdifferenzen zu den sich mathematisch genau ergebenden Werten (Geldeinheiten, Prozentangaben usw.) auftreten können.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Zum Vorjahr haben sich keine wesentlichen Änderungen in der Darstellungsweise ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen des Anlagevermögens werden bei Zugang zu Anschaffungskosten aktiviert und anschließend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear zeitanteilig abgeschrieben.
Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung eingetreten ist. Für die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Werts wird dem Buchwert der Wert der Immobilie gemäß Sachverständigengutachten zum 1. September 2019 einschließlich der Aktualisierung bzw. Plausibilisierung der wertrelevanten Annahmen gegenübergestellt. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt und bestehen in Euro.
Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag sind, gebildet.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und ist zum Nennwert bilanziert.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken, drohende Verluste und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgt, soweit ihre Restlaufzeit über ein Jahr beträgt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Fremdwährungsumrechnung

Es existieren keine Fremdwährungspositionen.

5. Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2020 und 2019 waren keine latenten Steuern zu bilden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Sachanlagen umfassen Grundstück und Gebäude des HOTEL DES NORDENS, in Alte Zollstraße 44, 24955 Harrislee, das an das nahestehende Unternehmen Hotel des Nordens GmbH vermietet ist.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Aufgrund von gestundeten Mieten bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahren in Höhe von TEUR 1.170 gegen die Hotels by HR Flensburg GmbH.

Alle übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2020 unverändert TEUR 25. Alleingesellschafter ist die HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin.
Rückstellungen
Es bestehen Rückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 42 (Vorjahr: TEUR 42).
In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 8) enthalten.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte, Kontenverpfändung, Sicherungsabtretung der Mieteinkünfte, Anteilsverpfändung und weitere Sicherheiten besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr		mit Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren
	2020	2019	2020	2019
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	120	112	12.094	12.215

	mit Restlaufzeit über 5 Jahren		durch Grundpfand- rechte gesichert
	2020	2019	2020	2019
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	0	0	12.215	12.326

Mit CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, und anderen verbundenen sowie nahestehenden Unternehmen besteht ein Darlehensvertrag über insgesamt TEUR 123.680 und einer Laufzeit bis 30. September 2023. Der bei der Gesellschaft bilanzierte Teilbetrag beträgt TEUR 12.215 (Vorjahr: TEUR 12.326). Die Kreditbedingungen wurden im Geschäftsjahr vollständig eingehalten. Zu den aus diesem Vertrag bestehenden Haftungsverhältnissen vgl. Abschnitt V.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (sonstige Verbindlichkeiten) in Höhe von TEUR 0 (im Vorjahr: TEUR 3) bestehen in voller Höhe gegen die HR Erste Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin.
Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus einem Asset Management Vertrag mit nahestehenden Unternehmen mit zehnjähriger Laufzeit besteht eine jährliche Verpflichtung in Höhe von TEUR 60.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.607 (Vorjahr: TEUR 1.749) wurden im Inland erzielt und resultieren aus der Vermietung des HOTEL DES NORDENS, in Alte Zollstraße 44, 24955 Harrislee, an das nahestehende Unternehmen sowie aus Mieteinnahmen von fremden Dritten.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse
Aus einem Darlehensvertrag mit der CAERUS Real Estate Debt Lux. S.C.A., SICAV-SIF, Luxemburg, und anderen verbundenen sowie nahestehenden Unternehmen in Höhe von ursprünglich insgesamt TEUR 123.680 besteht eine gesamtschuldnerische Haftung für die Darlehensnehmer. Die Darlehensverbindlichkeiten aller Gesamtschuldner betragen zum 31. Dezember 2020 TEUR 59.222. Hiervon bilanziert die Gesellschaft TEUR 12.214. Die gesamtschuldnerische Haftung beträgt TEUR 47.826 und betrifft vollständig verbundene Unternehmen. Zur Besicherung der gesamtschuldnerischen Haftung bestehen dieselben Sicherheiten, wie für die eigene Inanspruchnahme, insbesondere Gesamtgrundschulden über TEUR 123.680 sowie die weiteren bereits unter den Verbindlichkeiten genannten Sicherheiten.
Aufgrund der stillen Reserven in den Immobilien geht die Gesellschaft davon aus, dass eine Refinanzierung kurzfristig möglich und damit die Inanspruchnahme-Wahrscheinlichkeit aus dem Haftungsverhältnis gering ist.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Von der deutschen Bundesregierung wurden finanzielle Unterstützungen zur Verfügung gestellt. Der Gesellschaft wurde im September 2021 die Überbrückungshilfe III i.H.v. TEUR 475 gewährt.
Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.
Konzernverhältnisse
Gesellschafter ist die HR Dritte Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin. Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wird auf Ebene des Mutterunternehmens auf Grund der größenabhängigen Befreiung des § 293 Abs. 1 HGB, insbesondere der Umsatzerlöse und der durchschnittlichen Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer, verzichtet.
Mitglieder der Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2020 gehörte der Geschäftsführung an:

•	Herr Ruslan Husry
•	Frau Dr. Bettina Dutter
•	Herr Björn Weidner

Der Geschäftsführer befindet sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhält keine Bezüge.

Berlin, den 22. Oktober 2021
HR Hotel Estate Zweite Flensburg GmbH

gez. Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2021 festgestellt.