ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Barreserve
Kassenbestand	319,58	89,82
2. Forderungen an Kreditinstitute	30.066,92	3.430,42
3. Forderungen an Kunden	23.000.480,36	26.629.487,44
4. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	5.900,00	5.900,00
5. Anteile an verbundenen Unternehmen	468.750,00	393.750,00
5a. Leasingvermögen	224.195,00	314.242,00
6. Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.575,00	24.434,00
7. Sachanlagen	54.954,00	62.238,00
8. Sonstige Vermögensgegenstände	220.063,02	202.087,36
9. Rechnungsabgrenzungsposten	2.644,87	8.011,29
	24.044.948,75	27.643.670,33

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	€	€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.041.061,63	15.712.990,50
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden	1.815.235,79	880.090,17
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.053.195,76	3.064.151,54
4. Rechnungsabgrenzungsposten	3.154.659,20	3.701.768,92
5. Rückstellungen
a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	620.309,00	513.497,00
b) Steuerrückstellungen	9.540,00	9.540,00
c) Andere Rückstellungen	64.110,00	112.610,00
	693.959,00	635.647,00
6. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital	1.500.000,00	1.400.000,00
Erworbene eigene Anteile	-200.000,00	0,00
b) Kapitalrücklage	25.000,00	25.000,00
c) Bilanzgewinn	1.961.837,37	2.224.022,20
	3.286.837,37	3.649.022,20
	24.044.948,75	27.643.670,33

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1.1. bis 31.12.2020

	Geschäftsjahr			Vorjahr
	€	€	€	€	€	€
1. Leasingerträge		579.416,30			504.706,17
2. Leasingaufwendungen		-387.169,01	192.247,29		-302.969,74	201.736,43
3. Zinserträge		209.570,44			346.180,30
4. Zinsaufwendungen		-150.930,62	58.639,82		-209.332,82	136.847,48
5. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren		0,00			130,32
b) Anteilen an verbundenen Unternehmen		380.000,00	380.000,00		320.000,00	320.130,32
6. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen			8.321,92			78.173,05
7. Provisionserträge		12.570,00			12.570,00
8. Provisionsaufwendungen		0,00	12.570,00		0,00	12.570,00
9. Sonstige betriebliche Erträge			1.029.318,53			5.945.398,42
10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter	-566.305,26			-626.979,22
ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-235.056,75	-801.362,01		-240.684,78	-867.664,00
darunter: für Altersversorgung € 134.088,00 (Vj. € 131.822,00)
b) andere Verwaltungsaufwendungen		-317.394,75	-1.118.756,76		-327.947,20	-1.195.611,20
11. Abschreibungen
a) auf Leasingvermögen		-69.207,00			-86.574,00
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen		-23.927,83	-93.134,83		-12.872,61	-99.446,61
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen			-388.838,80			-5.156.375,80
13. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit			80.367,17			243.422,09
14. Außerordentliche Erträge			0,00			0,00
15. Außerordentliches Ergebnis			0,00			0,00
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			0,00			-18.246,96
17. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgefürte Gewinne			0,00			0,00
18. Jahresüberschuss			80.367,17			225.175,13
19. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr			1.881.470,20			1.998.847,07
20. Bilanzgewinn			1.961.837,37			2.224.022,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Rostock und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Rostock unter HRB 6782 eingetragen.

Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat der Gesellschaft mit Schreiben vom 10.07.2018 gemäß § 32 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 des Gesetzes über das Kreditwesen die Erlaubnis erteilt, als Finanzdienstleistungsinstitut Finanzdienstleistungen des Finanzierungsleasings (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG)

Die Gesellschaft darf sich bei der Erbringung der oben genannten Finanzdienstleistungen nicht Eigentum oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren von Kunden verschaffen sowie Finanzinstrumente auf eigene Rechnung weder anschaffen noch veräußern.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Verordnung über Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) beachtet.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Als Finanzdienstleistungsinstitut ist der Jahresabschluss gemäß § 340 Abs. 4 HGB in Verbindung mit § 340a Abs. 1 HGB nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu erstellen. Dazu gehört auch die Aufstellung eines Lageberichts.

II. Bilanzierungs-und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Ansprüche aus der Rückdeckungsversicherung sind mit dem steuerlichen Aktivwert angesetzt.

Die Forderungen sind mit dem Nennbetrag angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Der Ausweis erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte zum Bilanzstichtag höher waren, kamen die Tageswerte zum Ansatz.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen ausgewiesen.

III. Sonstige Pflichtangaben

Angaben zu Restlaufzeiten

In den Forderungen an Kunden sind Forderungen aus Mietkaufverträgen von € 14.222.214,38 (VJ: T€ 16.227) enthalten, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten von € 3.726.587,01 (VJ: T€ 4.755) enthalten, die eine Restlaufzeit von über einem Jahr bis zu fünf Jahren haben und € 7.229.039,84 (VJ: T€ 3.727), die eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren haben. Die übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Angaben zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen in Höhe von rund T€ 88,9 (Vj. T€ 73,9).

Angaben zu der durchschnittlichen Anzahl von Arbeitnehmern

Im Jahresdurchschnitt waren 11 Arbeitnehmer beschäftigt (Angabe ohne Geschäftsführer).

Anlagenspiegel und Abschreibungen

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Anlagenwerte und die Abschreibungen auf das Anlagevermögen je Posten der Bilanz im Geschäftsjahr 2020 sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Beteiligungen

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 16.11.2004 (mit Wirkung zum 07.12.2004) an der ENEX Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 9937 seit 07.12.2004 eingetragen. Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 der Gesellschaft weist ein Eigenkapital in Höhe von 25.000,00 € und ein Jahresergebnis in Höhe von -25.650,80 € aus. Das Jahresergebnis 2020 in Höhe von -25.650,80 € ist aufgrund des mit Wirkung vom 01.01.2009 bestehenden Ergebnisabführungsvertrages an die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH abgeführt worden.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 01.06.2007 an der ENEX - Zweite Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Zweite Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 10651 seit 20.06.2007 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 158.994,74 € und einen Jahresüberschuss von 8.640,00 € aus. Das Ergebnis wird als Investitionsrücklage nach § 6 b Abs. 3 EstG thesauriert. Die ENEX - Zweite Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock hatte im September 2007 einen langfristigen Mietvertrag im maritimen Bereich über 2,0 Mio. € für das vorgenannte Bauvorhaben abgeschlossen. Das Objekt wurde am 01.02.2009 planmäßig und schlüsselfertig an den Mieter übergeben. Das Mietverhältnis wurde zum 30.06.2018 gegen Zahlung einer Abstandszahlung in Höhe von 425.000,00 € vorzeitig beendet. Aus dem neuen Mietverhältnis erzielt die Gesellschaft ebenfalls einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses. Die Gesellschaft konnte im Dezember 2018 einen weiteren langfristigen Mietvertrag im medizinischen Bereich über 1,935 Mio. € für das Objekt abschließen. Aus dem Mietverhältnis erzielt die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 08.12.2010 an der ENEX - Dritte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Dritte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 11773 seit 27.12.2010 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 171.928,81 € und einen Jahresfehlbetrag von 12.479,68 € aus. Es wurde in dieser Gesellschaft im Berichtszeitraum 2020 ein Grundstück erworben mit dem Ziel - B-Plankonform - weitere Büroeinheiten für den erweiterten Wirtschaftscampus "Höger up" zu schaffen. Baubeginn war im Januar 2021. Die schlüsselfertige Übergabe ist für das 1. Quartal 2022 geplant. Der Jahresfehlbetrag in Höhe von 12.479,68 € ergibt sich aus den Bauanlaufkosten.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 13.03.2013 an der ENEX - Vierte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Vierte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 12567 seit 04.04.2013 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von -34.648,47 € und einen Jahresfehlbetrag von 2.218,41 € aus. Die ENEX - Vierte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock realisiert für einen Kunden im landwirtschaftlichen Bereich den Neubau eines Betriebsgrundstücks, bestehend aus einer Halle mit Sozial- und Verwaltungstrakt. Das Objekt wurde am 24.11.2014 schlüsselfertig an den Mieter übergeben. Aus dem Mietverhältnis mit einem Volumen von ca. 1,3 Mio. € erzielt die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 27.11.2013 an der ENEX - Fünfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 100.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Fünfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 100.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 12784 seit 03.12.2013 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 537.956,77 € und einen Jahresüberschuss von 228.669,85 € aus. Die ENEX - Fünfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Objekte wurden im Januar 2014 in Upahl und im Februar 2014 in Pritzwalk an die Mieter schlüsselfertig übergeben. Aus dem Mietverhältnis über ein Volumen von ca. € 3,3 Mio. erzielt die Tochtergesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 27.01.2014 an der ENEX - Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 12866 seit 13.03.2014 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 277.509,46 € und einen Jahresüberschuss von 111.010,80 € aus. Die ENEX - Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Das Objekt wurde im ersten Quartal 2015 in Cottbus an die Mieter schlüsselfertig übergeben. Im Geschäftsjahr 2018 konnte das Nebengebäude des Objektes nach Umnutzung und Herrichtung an den langfristigen Mieter schlüsselfertig übergeben werden. Aus den Mietverhältnissen über ein Volumen von ca. 6,0 Mio. € erzielt die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 08.07.2015 an der ENEX - Siebente Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Siebente Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13296 seit 02.10.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2020 ist noch nicht fertiggestellt. Zum 31.12.2019 weist die Gesellschaft ein Eigenkapital von 43.603,09 € und einen Jahresüberschuss von 6.440,70 € aus. Die ENEX - Siebente Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Diese Gesellschaft hat im April 2016 elf Bestandsimmobilien an sechs Standorten in Sachsen, Thüringen und Sachsen-Anhalt erworben. Es bestehen langfristige Mietverträge, u.a. mit Banken sowie gewerblichen und privaten Mietern. Die Standorte werden mit unternehmenseigenen Produkten vertriebs- und marketingseitig in den Folgejahren weiterentwickelt. Aus den Mietverhältnissen erzielt die Gesellschaft seit Mai 2016 einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode der Mietverhältnisse.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 30.04.2015 an der ENEX - Achte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Achte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13187 seit 20.05.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 71.804,14 € und einen Jahresüberschuss von 46.389,89 € aus. Die ENEX - Achte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Gesellschaft realisierte für die Mieter den Neubau eines Mehrzweckgebäudes bestehend aus einer Sporthalle, einer Mensa und Mediathek. Das Objekt wurde im August 2016 an die Mieter schlüsselfertig übergeben. Aus den Mietverhältnissen mit einem Volumen von ca. 4,4 Mio. € erzielt die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses.

Mit Vertrag vom 02.11.2015 ist die Gesellschaft an der ENEX - Neunte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, eine Beteiligung eingegangen. Die Beteiligung betrug 25.000,00 € bis November 2016, dies entsprach 100% des Stammkapitals. Im November 2016 hat die ENEX GmbH 25% der Anteile an einen strategischen Geschäftspartner veräußert. Seither beträgt der Nominalwert der Beteiligung 18.750,00 €, das entspricht einer Beteiligungsquote von 75%. Die ENEX - Neunte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13345 seit 11.12.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 611.676,39 € und einen Jahresüberschuss von 1.169.903,43 € aus, der aus dem im Februar 2020 endgültig vollzogenen planmäßigen Verkauf des Investitionsobjektes an die Stadt Berlin resultiert. Die ENEX - Neunte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Gesellschaft entwickelte den Neubau einer 3- Feld- Sporthalle in Berlin- Buch. Das Mietobjekt wurde Dezember 2018 an die Mieter schlüsselfertig mit Mietverträgen von 30 Jahren übergeben. Aus dem Mietverhältnis über ein Volumen von ca. 7 Mio. € erzielte die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2019 das Objekt an das Bundesland Berlin für einen Kaufpreis in Höhe von 7.910.000,00 € verkauft (UR 821 / 2109 vom 11. Oktober 2019). Der Nutzen-/ Lastenübergang wurde zum 01.02.2020 vollzogen.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 02.11.2015 an der ENEX - Zehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Zehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13341 seit 09.12.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein negatives Eigenkapital von -98.505,34 € und einen Jahresfehlbetrag von 26.288,53 € aus, resultierend noch aus den Bauanlauf- und Bauabwicklungskosten 2019/2020. Die ENEX - Zehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Übergabe des Bürogebäudes erfolgte zum 01.11.2019. Aus dem Mietverhältnis über ein Volumen von ca. 4 Mio. € erzielt die Gesellschaft einen planmäßigen Ergebnis- und Liquiditätsüberschuss bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses. Das Objekt ist aktuell zu 100% vermietet.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 02.11.2015 an der ENEX - Elfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Elfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13343 seit 09.12.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 30.777,35 € und einen Jahresüberschuss von 4.350,18 € aus. Die ENEX - Elfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Verhandlungen zum Kauf einer Hotel- und Gastronomieanlage in Halberstadt zu einem Kaufpreis von € 375.000,00 sind abgeschlossen. Der Kauf sowie die Abwicklung sind im I. Quartal 2020 vollzogen worden.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 02.11.2015 an der ENEX - Zwölfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Zwölfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 13342 seit 09.12.2015 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 35.925,66 € und einen Jahresüberschuss von 11.090,52 € aus. Die ENEX - Zwölfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Die Gesellschaft hat sich am 28.05.2019 als Komplementärin der neu gegründeten ENEX - Zwölfte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Objekt WOBAU Eisleben KG beteiligt. Der Jahresabschluss der Kommanditgesellschaft weist zum 31.12.2020 einen Jahresüberschuss von 4.114,70 € aus.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 05.02.2020 an der ENEX - Dreizehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt.

Das Stammkapital der ENEX - Dreizehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 14857 seit 02.03.2020 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 13.826,88 € und einen Jahresfehlbetrag von 11.173,12 € aus, der im Wesentlichen aus Bauanlaufkosten resultiert. Die ENEX - Dreizehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. So wurde im 1. Quartal 2020 dafür ein Grundstück erworben mit dem Ziel B-Plankonform Ferienhäuser zu errichten. Baustart ist für das III. Quartal 2021 geplant.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 05.02.2020 an der ENEX - Vierzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Vierzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 14853 seit 02.03.2020 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 24.215,56 € und einen Jahresfehlbetrag von 784,44 € aus, der im Wesentlichen aus Gründungskosten resultiert. Die ENEX - Vierzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen. Vorverträge diesbezüglich wurden bereits für den Neubau einer Sporthalle unterzeichnet.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 05.02.2020 an der ENEX - Fünfzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX - Fünfzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 14854 seit 02.03.2020 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 24.215,56 € und einen Jahresfehlbetrag von 784,44 € aus, der im Wesentlichen aus Gründungskosten resultiert. Die ENEX - Fünfzehnte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH, Rostock ist gegründet worden, um eine weitere Stärkung des Unternehmens mit bonitätsstarken Geschäftspartnern und langfristigen Mietern in den Zielbranchen der Gesellschaft zu erreichen.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH hat sich mit Vertrag vom 23.10.2018 an der ENEX Service GmbH, Rostock, in Höhe von 25.000,00 € beteiligt. Das Stammkapital der ENEX Service GmbH, Rostock, beträgt 25.000,00 €. Sie ist beim Amtsgericht Rostock im Handelsregister B unter Nr. 14361 seit 12.11.2018 eingetragen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31.12.2020 ein Eigenkapital von 46.009,06 € und einen Jahresüberschuss von 33.972,72 € aus und ist auf Grund mit Wirkung vom 01.01.2019 bestehenden Ergebnisabführvertrages an die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH abgeführt worden. Die ENEX Service GmbH, Rostock ist gegründet worden, um eine Stärkung des Unternehmens im Bereich Projektmanagement für Immobilien insbesondere bei der Planung, Überwachung und Durchführung von bautechnischen Projekten unter Einbindung von Architekten und Ingenieuren, zu erreichen.

Angaben zur Berechnung der Pensionsrückstellung

Zur Berechnung der Pensionsrückstellung zugunsten von Sven Albrecht wurde als versicherungsmathematisches Berechnungsverfahren das Anwartschaftsbarwertverfahren angewandt. Als grundlegende Annahmen der Berechnung ist von einem Rechnungszinsfuß von 2,34% ausgegangen worden und es sind die Sterberichttafeln von Prof. Klaus Heubeck 2018 G angewandt worden. Zudem wurde von einer erwarteten Gehaltssteigerung von 0,0% und einer Rentendynamik von 1,5% ausgegangen. Aus der Vergleichsbewertung des 7-Jahres-Durchschnittszinses mit dem bilanzierten 10-Jahres-Durschnittszins resultiert ein Unterschiedsbetrag von € 163.753,00. Für diesen Betrag besteht nach § 253 Abs. 6 HGB eine Ausschüttungssperre.

Angaben zur Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Gesellschaft hat zur Finanzierung der Pensionszusage an Herrn Sven Albrecht mehrere Kapitallebensversicherungen bei der ERGO Versicherungsgruppe abgeschlossen. Die Gesellschaft hat die Ansprüche aus den Lebensversicherungen an Herrn Albrecht sicherungshalber abgetreten. Nach § 246 Abs. 2 HGB sind zum 31.12.2020 die zum Zeitwert bewerteten Aktivwerte in Höhe von insgesamt 610.587 € mit der Pensionsrückstellung in Höhe von 1.230.896,00 € verrechnet worden. Zudem sind die Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung in Höhe von 30.669 € als Zinsaufwand und 11.428,00 € als Zinsertrag miteinander verrechnet worden.

Angaben zu den außerordentlichen Aufwendungen

Die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz erforderlich gewordene Neubewertung der Pensionsrückstellung zum 01.01.2010 hatte zu einem zusätzlichen Rückstellungsaufwand von insgesamt € 40.877,00 geführt. Die Gesellschaft machte im Geschäftsjahr 2010 von Ihrem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB keinen Gebrauch und hat den Betrag nicht über 15 Jahre verteilt, sondern vielmehr in voller Höhe unter den außerordentlichen Aufwendungen ausgewiesen.

Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung, § 277 Abs. 5 HGB

Im Zinsaufwand sind Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen von € 30.669,00 enthalten.

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer:

Sven Albrecht, Kaufmann, Hüerbaasweg 3, 18055 Rostock

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Stammkapital

Am 01.10.2020 hat die Gesellschafterversammlung eine Kapitalerhöhung um 100.000,00 € auf 1.500.000,00 € beschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 30.11.2020.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
a) aus Forderungen	391.405,62 €
b) aus Darlehensverbindlichkeiten	0,00 €
c) aus sonstigen Verbindlichkeiten	0,00 €

Sicherheitengestellung für Dritte

Die ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH hatte für ein Darlehen der ENEX - Neunte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH eine Patronatserklärung in Höhe von T€ 1.962 gegenüber den kreditgebenden Banken übernommen. Die Patronatserklärung ist per 01.02.2020 gegenüber der kreditgebenden Bank erloschen, da der Verkauf des Objektes aus der ENEX - Neunte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH vollzogen wurde.

Die ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH hat für ein Darlehen der ENEX - Achte Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH eine Bürgschaft in Höhe von € 500.000,00 gegenüber den kreditgebenden Banken übernommen.

Die ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH hat für ein Darlehen der ENEX - Sechste Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH eine Bürgschaft in Höhe von € 1.000.000,00 gegenüber den kreditgebenden Banken übernommen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Die Auswirkungen der weltweiten Ausbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 haben sich im Laufe des Jahres 2021 fortgesetzt. Es bestehen weiterhin große Unsicherheiten, wie die negativen wirtschaftlichen Auswirkungen für das Geschäftsjahr 2021 und die nächsten Jahre ausfallen werden. Die Geschäftsführung sieht für die ENEX-Gruppe daraus Risiken aus Mietstundungen und Einnahmeausfällen sowie aus zeitlicher Verzögerung bei der Durchführung von Modernisierungs- und Neubaumaßnahmen. Dem Risiko wird in der Weise entgegengewirkt, dass im Rahmen des MaRisk die betroffenen Geschäftsbereiche der ENEX engmaschiger überwacht werden, mit dem Ziel zeitnah und flexibel auf eintretende Ereignisse reagieren zu können.

Rostock, den 02.09.2021

gez. Sven Albrecht, Geschäftsleitung

ANLAGENGITTER FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 01.01. BIS 31.12.2020

Bezeichnung	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugänge	Abgänge	Endstand
I. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	5.900,00	0,00	0,00	5.900,00
2. Anteile an verbundenen Unternehmen	393.750,00	75.000,00	0,00	468.750,00
	399.650,00	75.000,00	0,00	474.650,00
II. Leasingvermögen	837.833,46	0,00	104.200,00	733.633,46
III. Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	83.862,92	23.875,00	0,00	107.737,92
IV. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	130.482,40	5.909,83	0,00	136.392,23
	1.451.828,78	104.784,83	104.200,00	1.452.413,61

Bezeichnung	Kumulierte Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugänge	Abgänge	Endstand
I. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Leasingvermögen	523.591,46	69.207,00	83.360,00	509.438,46
III. Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	59.428,92	10.734,00	0,00	70.162,92
IV. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	68.244,40	13.193,83	0,00	81.438,23
	651.264,78	93.134,83	83.360,00	661.039,61

Bezeichnung	Buchwerte
	Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
I. Finanzanlagen
1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere	5.900,00	5.900,00
2. Anteile an verbundenen Unternehmen	468.750,00	393.750,00
	474.650,00	399.650,00
II. Leasingvermögen	224.195,00	314.242,00
III. Immaterielle Anlagewerte
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.575,00	24.434,00
IV. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	54.954,00	62.238,00
	791.374,00	800.564,00

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

Inhaltsverzeichnis

1) Grundlage des Unternehmens

Geschäftsmodell

Beteiligungen

2) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Lage und Branchenentwicklung

Geschäftsgrundlagen und Geschäftsverlauf

mobile Mietkauf- und Leasingfinanzierungen

Vermietungen

Immobilienleasing

Investitionen/ Finanzierungen

Personal- und Sozialbereich

3) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

4) Risikobericht

Darstellung des internen Kontroll- und Risikomanagements

Corona-Pandemie

Beurteilung des Gesamtrisikos

Chancen- und Prognosebericht

1) Grundlage des Unternehmens

Geschäftsmodell

Das Unternehmen hat am 30. November 2017/ 16. Januar 2018 den Antrag auf Erteilung einer Erlaubnis zum Erbringen von Finanzdienstleistungen gemäß § 32 Abs.1 KWG und § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG zum Erbringen des Finanzierungsleasings an die Bundesanstalt für Finanzdienstaufsicht (BaFin) und die Bundesbank gestellt.

Dem eingereichten Antrag des Unternehmens wurde am 10. Juli 2018 die Erlaubnis erteilt, gemäß § 32 Abs.1, Abs. 2 Satz 1 des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG) Finanzdienstleistungen des Finanzierungsleasing (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG) als Finanzdienstleistungsinstitut zu erbringen.

Die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH (ENEX) ist eine seit April 1996 deutschlandweit am Markt agierende Projektentwicklungs-, Finanzierungs- und Leasinggesellschaft mit Sitz in Rostock. Sie betätigt sich in folgenden Aufgabenfeldern (Kerngeschäft, 4 Säulen):

―	Entwicklung, Planung, Bau und Finanzierung von Gewerbe-, Industrie- und Wohnimmobilien für gewerbliche und kommunale Unternehmen
―	Begleitung und Finanzierung intelligenter Konzepte im Bereich Öffentlich Privater Partnerschaften (ÖPP)
―	Maßgeschneiderte Mietkauf- und Leasingfinanzierungen für Immobilien und Mobilien
―	Unterstützung von Geschäftspartnern bei der Fördermittelbeantragung (EU, Bund, Land) und Vorfinanzierung der Fördermittel bis zur Auszahlung

Beginnend mit der Gründung im April 1996 in der Universitäts- und Hansestadt Rostock als klassische Leasinggesellschaft entwickelte sich das Spektrum des Unternehmens hin zur Begleitung und Realisierung komplexer unternehmerischer Vorhaben. Der Schwerpunkt der Aktivitäten wird in den nächsten Jahren auf der Projektentwicklung (Planen, Bauen, Finanzieren) in den Bereichen kommunale, soziale und gewerbliche Immobilien liegen. Die Realisierung der Projekte erfolgt über Objektgesellschaften (Tochtergesellschaften) in denen die ENEX schwerpunktmäßig als Vermieter auftritt. Ergänzend steht die Muttergesellschaft den Mietern direkt mit Finanzierungsleasingverträgen zur Verfügung.

Beteiligungen

Im Berichtszeitraum hatte die ENEX 16 Tochtergesellschaften und zwei Komplementärgesellschaften (WIRO KG + WOBAU Eisleben KG) im Bestand. Diese bilden zusammen die ENEX-Gruppe.

2) Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche Lage und Branchenentwicklung

Auch in 2020 ist weiterhin ein positiver Trend im Bereich der Leasingfinanzierungen laut Bericht des Branchenverbandes BDL zu verzeichnen.

Auf Grundlage der vier Kernbereiche der ENEX, die es uns ermöglichen als Projektentwickler und Finanzdienstleister ganzheitliche Finanzierungslösungen anzubieten, ist ein vergleichendes Benchmarking nicht möglich.

Das Unternehmen verzichtet daher auf einen Branchenvergleich, da in der Region Mecklenburg-Vorpommern kein Unternehmen bekannt ist, welches ein ähnliches Leistungsspektrum in der Komplexität und Vielseitigkeit (4-Säulenstruktur) anbietet (Alleinstellungsmerkmal).

Für die ENEX ist das lizenzpflichtige Finanzierungsleasing im Vergleich mit den anderen, nicht lizenzpflichtigen Tätigkeitsbereichen nachrangig. Die Umsätze sind im Wettbewerb mit anderen Leasinggesellschaften als geringfügig zu bezeichnen.

Geschäftsgrundlagen und Geschäftsverlauf

mobile Mietkauf- und Leasingfinanzierungen

Für das Geschäftsjahr 2020 wurde ein Ertrag von 2.219.197,19 € erreicht.

Der Umsatz/ Ertrag in der ENEX-Gruppe beträgt für das Geschäftsjahr 2020 ca. 16 Mio. €.

Ist-Bilanzgewinn ENEX 2019:	225.175,13 €
Ist-Bilanzgewinn ENEX 2020:	80.367,17 €

Aus Sicht der Geschäftsleitung ist das Geschäftsjahr 2020 sowohl für die ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH als auch für die ENEX-Gruppe als positiv und erfolgreich zu betrachten.

Der Schwerpunkt der begleiteten Objekte - siehe Position Investitionen/ Finanzierungen auf der Seite 4 dieses Berichts - lag auch weiterhin planmäßig für die Jahre 2020 und bis dato 2021 im Bereich der Immobilieninvestitionen.

Vermietungen

Für die Bestandsimmobilien der Tochtergesellschaften konnte die Vermarktung von Wohn- und Gewerbeflächen zur Vermietung von Leerständen auch in diesem Geschäftsjahr weiter vorangetrieben werden. Des Weiteren widmet sich die ENEX-Gruppe verstärkt Instandhaltungsmaßnahmen, damit die Reserven im Bereich der vermietbaren Flächen mittel- und langfristig gehoben werden und in den nächsten Jahren zur weiteren Stärkung des Gesamtportfolios führen.

Das Unternehmen wird den Vertrieb und die Vermietung von Mietflächen und den Ankauf von attraktiven und renditestarken Wohn- und Gewerbeobjekten fortsetzen.

Die städtebaulichen Projekte in Eisleben und Halberstadt werden schrittweise weiterentwickelt. In Halberstadt wurden in 2020 die Voraussetzungen geschaffen, um ab 2020/2021 ein "Gründerzentrum" im Bestandsobjekt zu etablieren.

Immobilienleasing

Nach Lizenzerteilung hat die ENEX den Vertrieb für neue Projekte in diesem Bereich verstärkt. Im Juli 2020 wurden ein Immobilienleasingvertrag über den Neubau von zwei Wohnhäusern inkl. Gewerbeeinheiten geschlossen werden. In 2019 wurden die Bauanträge für die Objekte eingereicht. Mitte 2020 begann die Bauphase. Die Fertigstellung ist im I. Quartal 2022 geplant.

Weitere Projekte werden derzeit akquiriert. Finanzierungsangebote wurden bereits abgegeben und sind in der abschließenden Verhandlungsphase.

Investitionen/ Finanzierungen

Im Geschäftsjahr 2020 sowie im laufenden Geschäftsjahr 2021 konnten folgende Projekte begonnen bzw. übergeben werden:

―	E9VV: Verkauf einer Dreifeldsporthalle inkl. Mensa in Berlin-Buch an das Land Berlin (Nutzen-Lasten-Übergang zum 01.02.2020)
―	Fertigstellung des Parkhauses Altstadt für die kommunale Wohnungsgesellschaft in Rostock (WIRO Wohnen in Rostock GmbH) per 11/ 2019, Vertragsaktivierung per 12/ 2019, Vertragsanpassung per 03/ 2020
―	E11VV: Ankauf einer Gewerbeimmobilie (Nutzen-Lasten-Übergang zum 04.03.2020)
―	E3VV: Weiterführung des Wirtschaftscampus (Bauabschnitt II und III - Bauantrag in 09/2020 gestellt, Baubeginn per 22.02.2021)
―	E13VV: Neubau von Ferienhäusern, Kaufvertrag in 03/ 2020 geschlossen, Bauantrag in 06/2021 einreichen
―	ESV: Erschließung eines B-Plan-Gebietes im Auftrag einer Gemeinde, Zustimmung der Gemeinde per 22.03.2021 erhalten, Baugenehmigung für 08/2021 erwartet

Im Jahr 2020 erfolgte eine Stammkapitalerhöhung von 1.400.000,00 € auf 1.500.000,00 €. Zeitgleich erfolgte ein Geschäftsanteilsverkauf eines Gesellschafters sowie die Aufnahme von zwei neuen Gesellschaftern.

Weitere Schwerpunkte waren und sind:

―	die ERP-Software TecArt wurde implementiert, die Datenmigration war erfolgreich
―	Weiterentwicklung des Portfoliomanagements
―	Entwickeln von Strategiemodellen.

Personal- und Sozialbereich

Im Berichtszeitraum wurden neue Mitarbeiter zur Stärkung und Weiterentwicklung des Unternehmens eingestellt. Aktuell sind vier offene Stellen ausgeschrieben. Alle Mitarbeiter wurden durch interne und externe Weiterbildungsmaßnahmen geschult. Interne Schulungsmaßnahmen sollen den Informationstransfer von langjährigen Mitarbeitern an neu angestellte Kollegen ermöglichen. Ein für alle Mitarbeiter geltender Schulungsplan wurde aufgelegt. Dieser wird weiter fortgeschrieben.

Des Weiteren werden durch die ENEX geförderte Studenten an fünf Universitäten und Fachhochschulen (Deutschlandstipendium) aktiv eingebunden (Praktika, Teilzeit, Werkstudenten).

3) Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Finanzlage ist positiv stabil und wird auch künftig stabil bleiben. Die Summe des Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit und Finanzierungstätigkeit ist ausgeglichen.

Der Jahresüberschuss beträgt T€ 80 (Vorjahr T€ 225). Der Bilanzgewinn des Unternehmens verbleibt zu 70% in der Gesellschaft zur Eigenkapitalstärkung. Bis zu 30% werden gemäß Gesellschaftsvertrag an die Gesellschafter ausgeschüttet.

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr (T€ 27.644) um T€ 3.599 auf T€ 24.045 gesunken.

Alle aktivierten Objektgesellschaften erwirtschaften planmäßig Ergebnis- und Liquiditätsüberschüsse bezogen auf die Totalperiode des Mietverhältnisses.

Die Zahlungsfähigkeit wurde durch Aktivierung weiterer Projekte in 2020 weiter gesteigert.

Die prognostizierte Entwicklung des Wohnungsmarktes an den Immobilienstandorten sowie die Schaffung weiterer Gewerbe-/ Wohnflächen und die neue Ausrichtung des Unternehmens und seiner Töchter auf energetische Optimierung des Bestands sowie Verknüpfung von Wirtschaftsförderung und Vertrieb bilden die Gewähr für die weitere Stabilisierung der unternehmerischen Ertragslage. Dabei sichert der hohe Modernisierungsgrad der Immobilienbestände die Vermietung der Gewerbe- und Wohneinheiten und ihr Preisniveau. Die ENEX hält an ihren intensiven Marketingmaßnahmen und qualifizierten Servicedienstleistungen zur Sicherung der Marktposition fest.

4) Risikobericht

Darstellung des internen Kontroll- und Risikomanagements

Die ENEX hat ein umfassendes Risikomanagement und Kontrollsystem installiert, dass der Risikoidentifikation, Risikomessung/ -analyse, Risikosteuerung und dem Risikocontrolling dient. Die Aufnahme der Risiken und Bewertung hinsichtlich der Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkungen, sowie der möglichen Schadenshöhe erfolgt halbjährlich durch den Risikoausschuss. Der Risikobericht wird einmal jährlich durch den Geschäftsführer an die Gesellschafter erstattet. Die Organisation des Risikomanagements der ENEX entspricht den von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) aufgestellten Mindestanforderungen an das Risikomanagement von Instituten (MaRisk).

Neben dem Risikomanagement verfügt das Unternehmen über eine interne Revision, die direkt der Geschäftsführung unterstellt ist. Der Auftrag für die Durchführung der Internen Revision wurde von der Geschäftsleitung am 08.12.2017 an die ECOVIS WSLP GmbH erteilt. Der Revisionsplan vom 05.02.2018 ist für die Jahre 2018 bis 2020 gültig. Die Prüfungshandlungen für den Zeitraum 23.10.2019 bis 29. September 2020 wurden im Rahmen der jährlichen Innenrevision durchgeführt. Weitere Kontrollinstrumente, wie ein internes Kontrollsystem und das Vier-Augen-Prinzip sind etabliert und werden konsequent angewendet. In allen prüfungsrelevanten Bereichen wurde dem Unternehmen attestiert, dass die Gesellschaft ihren Verpflichtungen qualifiziert nachkommt. Insgesamt beurteilten die Wirtschaftsprüfer die Einhaltung der Verpflichtungen als angemessen und wirksam.

Die ENEX hat als gesetzlich verpflichtetes Unternehmen die Funktion des Geldwäschebeauftragten eingerichtet und den Handlungsauftrag klar definiert. Die Organisationsrichtlinien und Arbeitsanweisungen wurden verfasst um Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstige strafbare Handlungen zu verhindern. Ebenfalls wurde ein wirksames Risikomanagement implementiert und zur Erkennung von Gefährdungen eingesetzt. Auf festgestellte Risikopotentiale wird mit regulierenden Präventionsmaßnahmen reagiert und deren Entwicklung/Auswirkung dokumentiert. Die Mitarbeiter werden regelmäßig entsprechend der Richtlinien geschult. Die Teilnahme an diesen Schulungen wird protokolliert und dokumentiert. Im Berichtszeitraum kam es zu keiner Verdachtsmeldung. Es bestanden keine Meldepflichten nach § 43 GwG.

Für die ENEX ergeben sich verschiedenste Risiken, die maßgeblichen Einfluss auf laufende Geschäftsprozesse nehmen, sobald diese eintreten.

Im Unternehmen wurde eine Risikoanalyse in den folgenden Bereichen durchgeführt:

•	Produktrisiken,
•	Transaktionsrisiken,
•	Kundenrisiken,
•	Vertriebsrisiken,
•	Operative Risiken und
•	Reputationsrisiken

Das abzuleitende Gesamtrisiko ist als gering einzustufen.

Im Risikobereich der Dienstleistungen ist ein möglicher Ausfall des EDV-Systems inventarisiert. Das Unternehmen betreibt weiterhin auch ein qualifiziertes Ablagesystem als offline-Kopie. Die ENEX ist auf ein Eintreten eines Ausfalls angemessen vorbereitet. Notfallpläne, Sicherheitskonzepte sind eingerichtet und werden weiterentwickelt. Alle relevanten Daten werden in einem regelmäßigen Turnus gesichert, so dass ein Totalausfall für das Unternehmen beherrschbar ist und kein Risiko darstellt.

Corona-Pandemie

Seit Anfang 2020 hat sich das Coronavirus (COVID-19) weltweit ausgebreitet. Die Corona-Pandemie verursacht starke negative Auswirkungen auf die globalen Volkswirtschaften mit einer ausgeprägten Rezession. Auch in Deutschland hat die Pandemie seit Februar 2020 zu deutlichen Einschnitten sowohl im sozialen als auch im Wirtschaftsleben geführt. Die Immobilienwirtschaft hat sich in der Pandemie bisher als robust und widerstandsfähig erwiesen.

Obwohl sich die Immobilienwirtschaft bisher in der Pandemie als widerstandsfähig erwiesen hat, machen es jedoch die Dauer der Maßnahmen der Bundesregierung und der Bundesländer zur Pandemiebekämpfung schwierig, negative Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf zuverlässig einzuschätzen. Zu nennen sind mögliche Risiken aus der Verzögerung bei der Durchführung von Instandhaltungs-, Modernisierungs- und Baumaßnahmen verbunden mit dem Risiko von Kostensteigerungen und der Verzögerung von geplanten Einnahmen. Mögliche Mietausfälle betreffen vor allem den Bereich der Gewerbemietflächen.

Für die ENEX-Gruppe können sich daraus Risiken aus Mietstundungen und Einnahmeausfällen sowie aus zeitlicher Verzögerung bei der Durchführung von Modernisierungs- und Neubaumaßnahmen auf Grund von erhöhten Rohstoffpreisen ergeben. Diese Risiken können gegenwärtig hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit ihres Eintritts sowie liquiditäts- und ergebniswirksamer Größenordnung noch nicht abschließend abgeschätzt werden.

Den wesentlichen derzeit bestehenden Risiken aus der Corona-Pandemie ist in der Unternehmensplanung Rechnung getragen worden. Unter Berücksichtigung des gegenwärtig unsicheren wirtschaftlichen Umfeldes sind Prognosen für das Geschäftsjahr 2021 mit Unsicherheiten verbunden. Die offene Dauer sowie der Umfang der Maßnahmen der Bundesregierung und der Bundesländer zur Pandemiebekämpfung machen es dabei schwierig, negative Auswirkungen auf den Geschäftsverlauf zuverlässig einzuschätzen und können zu einer negativen Abweichung bei einzelnen Kennzahlen führen.

Sollte es bedingt durch die Corona-Pandemie zu deutlichen Abweichungen zwischen den Plan- und Ist-Zahlen für 2020 gekommen sein, so ist darüber entsprechend zu berichten.

Vorsorglich hat die Geschäftsleitung der ENEX eine Anpassung der Umsatzplanung für 2020, 2021 sowie die Folgejahre vorgenommen.

Im Rahmen des MaRisk werden die betroffenen Geschäftsbereiche der ENEX engmaschiger überwacht, mit dem Ziel zeitnah und flexibel auf eintretende Ereignisse reagieren zu können. Die sich ändernde Rechtslage (z.B. Kündigungsschutz für Mieter) wird dabei ebenso beobachtet, wie auch deren Folgeabschätzung für die ENEX-Gruppe.

Beurteilung des Gesamtrisikos

Die ENEX hat ein umfassendes Risikomanagementsystem aufgestellt, das regelmäßigen Kontrollen unterliegt.

Alle Risiken sind - soweit handelsrechtlich geboten - durch Rückstellungen bilanziell abgesichert. Den möglichen Liquiditätsauswirkungen für die ENEX wird das Unternehmen planmäßig und vorausschauend gerecht.

Somit ist keines der Risiken bestandsgefährdend:

Risiko	Bewertung
• Produktrisiken	gering
• Transaktionsrisiken	gering
• Kundenrisiken	gering
• Vertriebsrisiken	gering
• Operative Risiken	gering
• Reputationsrisiken	gering

Abschließend ist festzustellen, dass das Gesamtrisiko nach Durchführung der Maßnahmen zur Risikominimierung auf ein vertretbares Maß reduziert werden konnte und insgesamt als gering einzustufen ist.

Auf Grund des von der Geschäftsleitung der ENEX erteilten Auftrages vom 08.12.2017 an die ECOVIS WSLP GmbH als Innenrevisoren wurden Prüfungshandlungen für den Zeitraum 23.10.2019 bis 29. September 2020 im Rahmen der internen Revision durchgeführt.

In allen prüfungsrelevanten Bereichen wurde dem Unternehmen attestiert, dass die Gesellschaft ihren Verpflichtungen in ausreichendem Umfang nachkommt. Insgesamt beurteilten die Wirtschaftsprüfer die Einhaltung der Verpflichtungen als ordnungsgemäß und angemessen.

Chancen- und Prognosebericht

Das Unternehmensleitbild wird stetig weiterentwickelt. An der weiteren Werteentwicklung wird intensiv gearbeitet. Bei weiterhin unveränderten Rahmenbedingungen wird insbesondere auf Grundlage der avisierten zukunftssichernden Maßnahmen für das Jahr 2021 und die folgenden Jahre ein erfolgreicher und sicherer Geschäftsverlauf erwartet.

Im Zuge der aktuell anstehenden Projektrealisierungen (Neubauten) erwartet das Unternehmen ein gegenüber dem Vorjahr erhöhtes Ertrags- und Umsatzvolumen. Als Finanzdienstleistungsinstitut mit weiteren Schwerpunkten in der Projektentwicklung in der Universitäts- und Hansestadt Rostock und an den neun weiteren Standorten in sechs Bundesländern sieht die Geschäftsführung erhebliche positive Chancen und Möglichkeiten in der Bewirtschaftung und Vermietung ihrer Immobilienbestände insbesondere auch unter energetischen Gesichtspunkten und in der weiteren Initiierung und Entwicklung von mobilen und immobilen Projekten.

Auf Grund der aktuellen Entwicklung auf dem Kapitalmarkt ist davon auszugehen, dass auch das Leasinggeschäft wächst.

Rostock, 02. September 2021

gez. Sven Albrecht, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ENEX Finanzpartner und Beteiligungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht auf gedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 03.09.2021

KWP REVISION GMBH
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

gez. Rigobert Walzer, vereidigter Buchprüfer

gez. ppa. Dr. Alexander Jacobi, Wirtschaftsprüfer

Angaben zum Unternehmen:

ENEX Finanzpartner- und Beteiligungsgesellschaft mbH

Am Ziegenmarkt 3

18055 Rostock

Amtsgericht Rostock

HRB 6782

Feststellung des Jahresabschlusses:

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 06.09.2021 festgestellt worden.