OSMAB Holding AG

Rösrath

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022 / 2023

der OSMAB Holding AG -

1. Grundlagen der OSMAB Holding AG

Geschäftsmodell:

Die OSMAB Unternehmensgruppe konzentriert sich auf den Aufbau eines Immobilienportfolios aus Wohn-, Gewerbe- und Logistikimmobilien mit Schwerpunkt rund um Köln. Hierbei verfolgt sie einen ganzheitlichen Ansatz von der Entwicklung und Erstellung bis hin zur Verwaltung und Pflege. Zusätzlich werden Projekte im gesamten Bundesgebiet entwickelt. Neben den Einnahmen aus dem Immobilienbereich generiert die Gruppe am 30.06.2023 Erträge aus dem Betrieb von 32 PV-Anlagen.

Geschäftsfelder:

Die Aktivitäten der OSMAB Unternehmensgruppe gliedern sich in die drei Geschäftsbereiche Immobilienbestand, Asset Management und Projektentwicklung. Alle Geschäftsbereiche werden durch Serviceeinheiten und Holding-Funktionen der OSMAB Holding AG unterstützt.

Der Geschäftsbereich "Immobilienbestand" hält Wohn-, Gewerbe und Logistikimmobilien in und um Köln. Den Schwerpunkt aller Liegenschaften bilden Büroimmobilien und Logistikimmobilien sowie mehrere Entwicklungsgrundstücke in Köln. Die Besitzgesellschaften OSMAB Gewerbe GmbH,

OSMAB Wohnen GmbH, OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH, OSMAB Porz GmbH, OSMAB Porz 2 GmbH, OSMAB Köln Süd 1 GmbH, OSMAB Köln Süd 2 GmbH, OSMAB Niehl 1 GmbH, OSMAB Pulheim 1 GmbH, OSMAB LPC 4 GmbH, OSMAB LPC 5 GmbH, OSMAB LPF 1 GmbH, OSMAB LPF 2 GmbH, OSMAB LPF3 GmbH, OSMAB mhi Invest GmbH & Co. KG, , Kerpen LPK 6 GmbH, Victor 1 GmbH & Co. KG, OSMAB LPFO 1 GmbH und OSMAB Bergischer Ring GmbH halten den Immobilienbestand.

Das Asset Management gliedert sich in Verwaltung, technische Betreuung sowie Service - und Finanzdienstleistung. Die MEHA GmbH ist zuständig für die kaufmännische Verwaltung, während die Schultze & Partner GmbH die technische Betreuung von Immobilien zum Gegenstand hat. Gleichzeitig unterstützen beide Gesellschaften den Bereich Projektentwicklung. Die Maxi Rent GmbH arbeitet als Parkhausbetreiber, gewerblicher Zwischenmieter und zusätzlicher Dienstleister rund um die Immobilie. Im Rahmen von Finanzierungen stellen die Dragon Castle Invest GmbH und die OSMAB Finance B.V. als Finanzierungsgesellschaften Mittel zur Verfügung.

Der Schwerpunkt im Geschäftsbereich "Projektentwicklung" liegt in der Entwicklung von Büro-Logistik- sowie Wohnimmobilien. In den Projektgesellschaften OSMAB 5. Projekt GmbH, OSMAB WP Ackerstraße GmbH, OSMAB WP Sander Straße GmbH, OSMAB LPFO 1 GmbH, OSMAB LPF 2 GmbH, LogPlaza Greven 1 GmbH, OSMAB Bonn 1 GmbH und OSMAB LPG 1 GmbH werden Grundstücke entwickelt und verkauft bzw. Büro- und Logistikprojekte realisiert und vermietet.

Darüber hinaus hält die OSMAB Holding AG weitere sonstige Beteiligungen. Die Roggendorf fine art - master packer GmbH organisiert weltweite Kunsttransporte. An acht Standorten in Deutschland produzieren die PV-Anlagen der OSMAB Holding AG, der Markstetten GmbH und der Kerpen Solar GmbH Strom, mit einer Gesamtleistung von ca. 15,2 Megawatt Peak.

Zusätzlich hält die OSMAB Holding AG 35% an der Art Invest OSMAB Projekt GmbH, der ID Cologne B GmbH, der ID Cologne C1 GmbH, der ID Cologne C2 GmbH, der ID Cologne D GmbH, der ID Cologne F GmbH, der ID Cologne G GmbH, der ID Cologne H GmbH, der ID Cologne I GmbH und 50% an der ID Cologne Management GmbH. Die Gesellschaften vereinen insgesamt über 55.000 m ² Grundstücksfläche in Köln-Mülheim auf sich. Dort sollen sukzessive weitere bis zu 120.000 m ² hochwertige Büro- und Gewerbeflächen entstehen.

Grundlagen:

Die OSMAB Holding AG ist die Dachgesellschaft der OSMAB Unternehmensgruppe. Die wirtschaftliche Entwicklung der OSMAB Unternehmensgruppe wird maßgeblich durch die direkt und indirekt gehaltenen Tochtergesellschaften bestimmt. In den Konzernabschluss sind neben der Muttergesellschaft, der OSMAB Holding AG, alle wesentlichen Beteiligungsgesellschaften einbezogen.

Bedeutende Tochtergesellschaften sind die OSMAB Gewerbe GmbH, die OSMAB Wohnen GmbH, die ALCARO Invest GmbH, die MEHA GmbH, die Schultze & Partner GmbH, die OSMAB Porz GmbH, die OSMAB LPF 1 GmbH, die OSMAB LPF2 GmbH, die OSMAB LPF 3 GmbH, die OSMAB LPG 1 GmbH, die OSMAB LPFO 1 GmbH, die Kerpen LPK 6 GmbH, die Victor 1 GmbH & Co. KG, die Kerpen Solar GmbH, die OSMAB Bergischer Ring GmbH, die OSMAB LPC 4 GmbH, die OSMAB LPC 5 GmbH und die OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH.

Die OSMAB Holding AG wird von dem seit 01.01.2009 im Amt befindlichen dreiköpfigen Vorstand geführt. Die Vorstände übernehmen Geschäftsführungsverantwortung in einzelnen Tochtergesellschaften. Der Aufsichtsrat setzt sich aus sechs Mitgliedern zusammen.

Der Vorstand verantwortet das Gesamtergebnis der OSMAB Unternehmensgruppe und leitet die OSMAB Holding AG. Eine Geschäftsordnung regelt die Zuständigkeiten der Vorstandsmitglieder. Die Vorstände und Geschäftsführer der einzelnen Tochtergesellschaften verantworten wiederum deren Ergebnisse bzw. Kosten und führen diese Gesellschaften eigenständig.

Die OSMAB Unternehmensgruppe hat folgende Strategie formuliert:

• Starker Ausbau der Immobilienaktivitäten, insbesondere die Errichtung von neuen Büro- und Logistikimmobilien

• Langfristiger Werterhalt und Steigerung durch ständige und konsequente Pflege sowie Revitalisierung des Immobilienbestands

• Nutzung der Synergiepotenziale in der OSMAB Unternehmensgruppe

• Ausrichtung der Gruppe auf einen nachhaltigen und verantwortungsbewussten Umgang mit den natürlichen Ressourcen

Die Konzernsteuerung der OSMAB Unternehmensgruppe stellt sich wie folgt dar:

• Regelmäßiger Austausch im Vorstand

• Regelmäßige Abstimmung zwischen den Geschäftsführern der Tochtergesellschaften und dem Vorstand der OSMAB Holding AG

• Monatlich rollierende Ergebnis- und Liquiditätsplanung

• Monatsberichte aller Tochtergesellschaften

• Regelmäßige Berichterstattung an den Aufsichtsrat

Die Steuerung der OSMAB Unternehmensgruppe erfolgt über wöchentliche strategische Erörterungen sowohl auf Vorstandsebene der Holding, als auch direkt mit den Geschäftsführern der Tochtergesellschaften. Die Diskussionsergebnisse werden in Arbeitspapieren oder in Form von Jahres- oder Mittelfristplanungen festgehalten und können auf diese Weise systematisch und zeitnah umgesetzt werden.

Vorstände und Geschäftsführer kontrollieren monatlich die wesentlichen Kennzahlen wie Umsatz, Kosten, Ergebnis und Liquidität. Dies geschieht über die monatlichen Auswertungen und eine rollierende Planung. Ziel ist es, die Veränderungen der wichtigsten Erlös- und Kostengrößen der Ergebnisrechnung stetig zu analysieren und damit die Planungsabweichungen zu minimieren.

Die permanente Einbindung sämtlicher Beteiligungen in das Risikomanagement und die interne Konzernsteuerung gewährleisten kurze Reaktionszeiten auf Veränderungen in allen Bereichen und auf allen Entscheidungsebenen der OSMAB Unternehmensgruppe.

Das finanzielle Ziel der OSMAB Unternehmensgruppe ist die nachhaltige Steigerung des Unternehmenswerts. Weiterhin sind für die OSMAB Unternehmensgruppe folgende Ziele relevant:

• Vertrauen

• Motivation

• Kundenzufriedenheit

• Qualität

• Nachhaltigkeit

Zusätzlich wurden gemeinsam mit den Mitarbeitern konkrete Unternehmenswerte fixiert, die sich in allen internen und externen Handlungen widerspiegeln. Die 5 Unternehmenswerte der OSMAB Unternehmensgruppe sind:

- Visionär

- Partnerschaftlich

- Vertrauensvoll

- Professionalität

- Nachhaltigkeit

Aufgrund der flachen Unternehmenshierarchie kann sowohl in der OSMAB Holding AG, als auch in allen verbundenen Unternehmen und innerhalb der einzelnen Geschäftsbereiche stets schnell und direkt entschieden werden.

Konzernstruktur

Im Einzelnen hält die OSMAB Holding AG zum 30.06.2023 folgende Beteiligungen:

	OSMAB 5. Projekt GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Finance B.V. (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Gewerbe GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Wohnen GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB WP Ackerstraße GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB WP Sander Straße GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Porz GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Porz 2 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Köln Süd 1 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Köln Süd 2 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Niehl 1 GmbH (70%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Bonn 1 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Pulheim 1 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPC 4 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPC 5 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPF 1 GmbH (50,1%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPF 2 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPF 3 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPG 1 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB LPFO 1 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	Kerpen LPK 6 GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	ALCARO Invest GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Verwaltungs GmbH früher M.H. Sechste Grundinvest GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	MEHA GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	Schultze & Partner GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	Maxi Rent GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	OSMAB Bergischer Ring GmbH (100%, Tochterunternehmen)
	GOSMAB GmbH & Co. KG (100% Tochterunternehmen)
	GbR OSMAB GoHa 36 (94%, 94%iges Tochterunternehmen der OSMAB Gewerbe GmbH)
	GbR OSMAB GoHa 44 (94%, 94%iges Tochterunternehmen der OSMAB Gewerbe GmbH)
	GbR OSMAB Piccoloministraße (94%, 94%iges Tochterunternehmen der OSMAB Gewerbe GmbH)
	Victor 1 GmbH & Co. KG (90%, Tochterunternehmen)
	OSMAB mhi Invest GmbH & Co. KG (60%, Tochterunternehmen)
	Roggendorf fine art - master packer GmbH (60%, Tochterunternehmen)
	Dragon Castle Invest GmbH (51%, Tochterunternehmen)
	Markstetten GmbH (51%, Tochterunternehmen)
	Kerpen Solar GmbH (50%, Tochterunternehmen)
	LogPlaza Greven 1 GmbH (50%, Tochterunternehmen)
	Kerpen LPK 7 GmbH i. L. (100%, Tochterunternehmen)
	Kerpen LPW 4 GmbH i. L. (90%, Tochterunternehmen)
	Großbeeren 7 GmbH i. L. (50%, Tochterunternehmen)

	Art Invest OSMAB Projekt GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne B GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne C1 GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne C2 GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne D GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne F GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne G GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne H GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne I GmbH (35%, Beteiligung)
	ID Cologne Management GmbH (50%, Beteiligung)
	Großbeeren 6 GmbH & Co. KG i. L. (5,1%, Beteiligung)
	OSMAB 4. Projekt GmbH (6%, Beteiligung)
	ID Cologne A1 GmbH (5,42%, Beteiligung)
	ID Cologne A2 GmbH (5,42%, Beteiligung)

2. Wirtschaftsbericht

Das Ergebnis der OSMAB Unternehmensgruppe wird von den gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen im Finanz- und Immobiliensektor beeinflusst. Im Finanzsektor profitierte die OSMAB Unternehmensgruppe bisher von der Niedrigzinsphase. Die guten Konditionen wurden für viele laufende Kredite festgeschrieben. Zukünftig rechnet die OSMAB Unternehmensgruppe im Rahmen von Prolongationen oder Neugeschäft mit höheren Zinsen, die zum Großteil durch die Inflation und damit einhergehenden steigenden Mieten kompensiert werden können.

Die Nachfrage nach Immobilien prägt den Einfluss des Immobiliensektors auf die Entwicklung der OSMAB Unternehmensgruppe. Hier partizipiert die OSMAB Unternehmensgruppe regelmäßig von ihrer breiten Aufstellung. Die OSMAB Unternehmensgruppe profitierte im vergangenen Geschäftsjahr sowohl von einer steigenden Nachfrage nach Büroimmobilien als auch von einer im Vergleich zum Vorjahr unverändert hohen Nachfrage nach Logistikflächen.

Die Kriege in der Ukraine sowie im Nahen Osten werden auch die gesamtwirtschaftliche Entwicklung der OSMAB Unternehmensgruppe beeinflussen, wobei die tatsächlichen Auswirkungen noch schwer messbar sind.

Geschäftsverlauf:

Mit einem Umsatz von 62,92 Mio. Euro (Vorjahr 100,29 Mio. Euro), einem Jahresüberschuss von 1,48 Mio. Euro (Vorjahr: Jahresüberschuss von 33,16 Mio. Euro) und einem Bilanzverlust von 18,84 Mio. Euro (Vorjahr: Bilanzgewinn von 0,11 Mio. Euro) ist die OSMAB Unternehmensgruppe zufrieden. Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres hat die Hauptversammlung € 13.206.347,29 in den Posten andere Gewinnrücklagen eingestellt. Auf Grund des Beschlusses zur Kapitalerhöhung und der vorgenommenen Ausschüttung an die Aktionäre reduziert sich der Konzern - Gewinnvortrag des Vorjahres insgesamt um € 20.256.347,29 auf € ./. 20.143.702,94.

Am 30.06.2023 waren in der OSMAB Unternehmensgruppe insgesamt 76 Angestellte beschäftigt. Gegenüber dem 30.06.2022 verringerte sich die Anzahl damit um 8 Angestellte. Mitarbeiter haben das Unternehmen vereinzelt in allen Geschäftsbereichen, zumeist aus persönlichen Gründen, verlassen. Für Stellen, die wiederbesetzt wurden, konnten qualifizierte Bewerber gefunden werden.

Im Berichtszeitraum waren durchschnittlich 77.5 Mitarbeiter beschäftigt. Der Personalaufwand im Konzern lag bei 7,3 Mio. Euro (Vorjahr: 9,14 Mio. Euro) und belief sich damit auf 11,6% (Vorjahr: 9,12%) der Umsatzerlöse.

Bedeutendste Vorgänge des Geschäftsjahres:

Inflationsbedingt wurden die indexierten Mieten mehrfach nach oben angepasst.

Die Immobilie der Kerpen LPK 7 GmbH wurde erfolgreich veräußert.

Die OSMAB LPC 5 GmbH hat die Immobilie Venloer Straße 1305 in Köln erworben.

Der erste Bauabschnitt der OSMAB LPFO 1 GmbH wurde fertiggestellt und an den Mieter übergeben sowie refinanziert.

Die Baumaßnahme der OSMAB 4. Projekt GmbH konnte fertiggestellt und weitestgehend erfolgreich vermietet werden.

Ertragslage:

Die Ertragslage der OSMAB Unternehmensgruppe bewegte sich auf dem Niveau der Erwartungen. Die OSMAB Holding AG konnte mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 3.620.563,73 Euro (Vorjahr 21.322.470,83 Euro) die Planung erfüllen. Hierbei profitierte die Holding insbesondere von Ihren Dienstleistungen für die Gruppe, Zinserträgen durch das Bereitstellen von nachrangigen Darlehen für die Besitz- und Projektgesellschaften sowie von den positiven Ergebnissen der Tochtergesellschaften.

Die OSMAB Wohnen GmbH verzeichnete ein negatives Ergebnis in Höhe von ./. 291.394,25 Euro (Vorjahr von ./. 224.650,54 Euro). Ausschlaggebend für diesen Umstand und die daraus resultierende Abweichung zur Planung sind Investitionen in den Bestand bzw. der kontinuierliche Ausbau der Bestandsobjekte. Die OSMAB Gewerbe GmbH verzeichnete nach den zuletzt getätigten Investitionen wieder ein positives Ergebnis von 497.647,77 Euro (Vorjahr: ./. 863.608,83 Euro).

Abgesehen von den Projektgesellschaften, die laufende Projekte vorfinanzieren, konnten die Beteiligungen der OSMAB Holding AG weitgehend positive Jahresergebnisse erreichen. Die Unternehmen OSMAB Porz GmbH, Victor 1 GmbH & Co. KG, und OSMAB LPF 1 GmbH lieferten einen positiven Ergebnisbeitrag von 242.827,49 Euro (Vorjahr: 335.976,26 Euro), 19.053,76 Euro (Vorjahr: 24.974,68 Euro), sowie 411.577,74 Euro (Vorjahr: 345.923,21 Euro).

Die OSMAB LPC 4 GmbH konnte die Dachsanierung erfolgreich abschließen und erzielt ein positives Ergebnis von 475.518,80 Euro (Vorjahr: ./. 1.244.475,16 Euro)

Die Alcaro Invest GmbH konnte im vergangenen Geschäftsjahr einen Gewinn in Höhe von 86.843,82 Euro 1.303.045,42 Euro) verbuchen, während die Roggendorf fine art-master packer GmbH in diesem Jahr Probleme mit der überdurchschnittlichen Inflation hatte und einen Verlust in Höhe von ./. 121.941,18 Euro (Vorjahr 121.881,60 Euro) verbuchen muss.

Ein wichtiger Ergebnistreiber der Gruppe ist in diesem Jahr die Kerpen LPK 7 GmbH durch den Verkauf der Immobilie Heisenbergstraße 19a in Kerpen mit einem Gewinn in Höhe von 11.806.628,04 Euro (Vorjahr: ./. 320.649,72 Euro).

Aus der finalen Kaufpreisabrechnung der Immobilie an der Anhalter Bahn 2 in Großbeeren konnte die Großbeeren 7 GmbH auch in diesem Geschäftsjahr einen Gewinn in Höhe von 370.652,51 Euro (Vorjahr: 34.736.795,86 Euro) erzielen

Die Kerpen Solar GmbH und die Markstetten GmbH wiesen gemeinsam einen Jahresüberschuss in Höhe von 45.513,97 Euro (Vorjahr: ./. 219.781,31 Euro) aus.

An der Tätigkeit im Rahmen der Verwaltung von Immobilien sowie der Unterstützung bei der Umsetzung von Immobilienprojekten konnten die Immobilien- und Finanzierungsdienstleister MEHA GmbH, Dragon Castle Invest GmbH, OSMAB Finance B.V., Schultze & Partner GmbH und Maxi Rent GmbH partizipieren. Im Geschäftsjahr 2022/23 schaffte die MEHA GmbH durch Neuvermietungen und Unterstützung bei Grundstücksankäufen sowie Verkäufen erneut ein überdurchschnittlich positives Ergebnis von 450.717,73 Euro (Vorjahr: 613.092,12 Euro). Die Dragon Castle Invest GmbH konnte einen Ergebnisbeitrag von 29.668,35 Euro (Vorjahr: 76.131,66 Euro) erzielen. Die OSMAB Finance B.V konnte einen Gewinn in Höhe von 255.824,28 Euro (Vorjahr: 41.197,70 Euro) verbuchen.

Die Schultze & Partner GmbH trägt wie üblich mit einem Gewinn in Höhe von 294.805,63 Euro (Vorjahr: 210.214,11 Euro) zum Ergebnis bei. Die Maxi Rent GmbH ist seit dem letzten Jahr Betreiber eines Parkhauses in Ossendorf. Das hat zu Anlaufverlusten geführt und resultiert in diesem Jahr in einem nur noch niedrigen Verlust in Höhe von ./. 4.500,05 Euro (Vorjahr: ./. 81.620,89 Euro)

Aufgrund der laufenden Projektkosten mussten

die OSMAB LPFO 1 GmbH mit	./. 3.573.407,93 Euro	(Vorjahr: ./. 737.623,50 Euro),
die OSMAB LPG 1 GmbH mit	./. 1.274.236,02 Euro	(Vorjahr: ./. 162.512,79 Euro),
die OSMAB LPF 2 GmbH mit	./. 1.943.707,26 Euro	(Vorjahr: ./. 557.358,52 Euro),
die OSMAB LPF 3 GmbH mit	./. 472.298,73 Euro	(Vorjahr: ./. 315.025,99 Euro),
die Kerpen LPK 6 GmbH mit	./.195.067,37 Euro	(Vorjahr: ./. 293.773,07 Euro),
die OSMAB 5. Projekt GmbH mit	./. 190.717,27 Euro	(Vorjahr: ./. 146.588,37 Euro),
die OSMAB WP Ackerstraße GmbH mit	./. 830.337,66 Euro	(Vorjahr: ./. 609.105,07 Euro),
die OSMAB Porz 2 GmbH mit	./. 114.607,19 Euro	(Vorjahr: ./. 118.526,00 Euro),
die OSMAB Köln Süd 1 GmbH mit	./. 122.616,27 Euro	(Vorjahr: ./. 109.681,31 Euro),
die OSMAB Köln Süd 2 GmbH mit	./. 631.364,95 Euro	(Vorjahr: ./. 508.225,97 Euro),
die OSMAB LPC 5 GmbH mit	./. 228.029,06 Euro	(Vorjahr: ./. 250.068,76 Euro)
die OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH mit	./. 2.446.804,13 Euro	(Vorjahr ./. 1.812.968,23 Euro)
die OSMAB Niehl 1 GmbH mit	./. 242.469,99 Euro	(Vorjahr ./. 295.488,66 Euro)
die OSMAB Bonn 1 GmbH mit	./. 373.054,47 Euro	(Vorjahr ./. 337.334,41 Euro)
die OSMAB Pulheim 1 GmbH mit	./. 338.112,05 Euro	(Vorjahr ./. 392.669,43 Euro)
die OSMAB WP Sander Straße GmbH mit	./. 478.223,47 Euro	(Vorjahr ./. 54.011,45 Euro)
die LogPlaza Greven 1 GmbH mit	./. 589.086,61 Euro	(Vorjahr: ./. 23.014,71 Euro)

Jahresfehlbeträge akzeptieren.

Die OSMAB mhi Invest GmbH & Co. KG tätigte Zusatzinvestitionen zu einer abgeschlossenen Baumaßnahme. Daraus resultiert ein negatives Ergebnis von ./. 21.857,28 Euro (Jahresüberschuss Vorjahr: 3.118,86 Euro) entgegen dem sonst üblichen Jahresüberschuss der Gesellschaft.

Die Neugründungen OSMAB Bergischer Ring GmbH und die GOSMAB GmbH & Co. KG sowie die in Liquidation befindliche Kerpen LPW 4 GmbH mussten jeweils Verluste in Höhe von ./. 699.948,48 Euro, ./. 2.040,53 Euro, ./. 2.569,08 Euro verbuchen.

Mit einer Umsatzrentabilität (Ergebnis vor Ertragsteuern und Zinsaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) des Konzerns von 30,1% (Vorjahr: 52,4%) ist der Vorstand der OSMAB Holding AG zufrieden.

Finanzlage:

Die Finanzstruktur der OSMAB Unternehmensgruppe zum Bilanzstichtag 30.06.2023 stellt sich zufriedenstellend dar. Der Anspannungsgrad (Verhältnis Fremdkapital zu Gesamtkapital) beträgt 87,0% (Vorjahr: 83,2%) In der Position Fremdkapital ist wirtschaftliches Eigenkapital in Form von nachrangigen Darlehen über 47,43 Mio. Euro (Vorjahr: 32,84 Mio. Euro) enthalten. Unter Berücksichtigung dieser nachrangigen Mittel als wirtschaftliches Eigenkapital beläuft sich der Anspannungsgrad des Konzerns auf 79,4% (Vorjahr: 76,9%).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich auf 436,6 Mio. Euro (Vorjahr: 364,1 Mio. Euro). Darin ist die Finanzierung mehrerer Wohn-Immobilien über insgesamt 9,0 Mio. Euro, die Finanzierung von Gewerbeimmobilien in Rösrath, Kerpen, Köln und Frankfurt (Oder) über 347,4 Mio. Euro, die Finanzierung mehrerer Projektgrundstücke in Höhe von 68,7 Mio. Euro und die Finanzierung der Solaranlagen in Höhe von ca. 11,5 Mio. Euro enthalten.

Für den Bau von Wohn-, Büro und Logistikimmobilien sowie den Ankauf und die Umfinanzierung verschiedener Liegenschaften wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 neue Darlehensmittel in Höhe von ca. 142,6 Mio. Euro aufgenommen. Gleichzeitig konnten Bankfinanzierungen in Höhe von ca. 43,1 Mio. Euro insbesondere durch Umfinanzierung und den Verkauf einer Immobilie zurückgeführt werden.

Zum Geschäftsjahreswechsel verfügte die OSMAB Unternehmensgruppe über ausreichende liquide Mittel in Höhe von 6,9 Mio. Euro (Vorjahr: 12,3 Mio. Euro) sowie ungenutzten Kreditrahmen in Höhe von 34,6 Mio. Euro (Vorjahr 39,6 Mio. Euro). Dies sichert die Basis für weiteres Wachstum der Gruppe.

Vermögenslage:

Das Anlagevermögen von insgesamt ca. 532,9 Mio. Euro (Vorjahr: 429,4 Mio. Euro) wird von mehreren Wohn- und Gewerbe-Immobilien dominiert. Insgesamt beträgt die Anlagenintensität im Konzern ca. 85,6% (Vorjahr: 82,3%).

Im Geschäftsjahr 2022/23 ergeben sich Netto Sachanlagenzugänge nach Abschreibung in Höhe von ca. 103,92 Mio. Euro (Vorjahr: Sachanlagenzugänge in Höhe von ca. 86,3 Mio. Euro).

Die handelsrechtliche Eigenkapitalquote zum 30.06.2023 beläuft sich auf 11,66% (Vorjahr: 15,09%). Das wirtschaftliche Eigenkapital beträgt unter Berücksichtigung der nachrangigen Darlehen 19,28% (Vorjahr: 21,39%) und stellt hiermit einen guten Wert dar.

Finanzielle Leistungsindikatoren:

Innerhalb der Konzernstruktur ist der wichtigste finanzielle Leistungsindikator das positive Ergebnis der operativen Einzelgesellschaften, ausgenommen sind hier die Projektgesellschaften. Dieses Ergebnis konnten im vergangenen Jahr die meisten Gesellschaften erfüllen, die Ausnahmen sind oben erläutert.

Weiterer übergeordneter finanzieller Leistungsindikator sind die Kosten der Einzelgesellschaften. Auch diese haben sich im vergangenen Geschäftsjahr positiv entwickelt.

Die Liquidität ist der dritte wichtige finanzielle Leistungsindikator. Hier kann für das vergangene Geschäftsjahr bzw. zum 30.06.2023 eine erfreuliche Bilanz gezogen werden. Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit und der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit sind positiv, sodass die OSMAB Unternehmensgruppe zum 30.06.2023 über einen Finanzmittelbestand von über 10,9 Mio. Euro verfügt.

Gesamtaussage:

Mit der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30.06.2023 ist der Vorstand äußerst zufrieden. Insbesondere aufgrund der guten Liquiditäts- und Eigenkapitalausstattung sieht der Vorstand erhebliches Wachstumspotential. Die Abweichung des Ist-Ergebnisses zur Prognose im Lagebericht des Vorjahres ist unerheblich.

Nachtragsbericht

Dazu finden sich die entsprechenden Informationen im Anhang.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Zukunftsgerichtete Aussagen über Risiken und Chancen beruhen auf heutigen Informationen und Annahmen. Sie bergen damit eine Reihe von Unsicherheiten, deren Vielzahl von Faktoren nicht im Einflussbereich der OSMAB Unternehmensgruppe liegen. Dies hat zur Folge, dass die tatsächlichen Ergebnisse, Erfolge und Leistungen sowohl positiv, als auch negativ von den Planwerten abweichen können. Diese Unsicherheiten ergeben sich insbesondere auf Grund einer möglichen Änderung der allgemeinen wirtschaftlichen und geschäftlichen Lage, fehlender Akzeptanz neuer Geschäftsfelder, unerwarteter Forderungsausfälle in der Summe sowie etwaiger gesetzlicher Änderungen. Dies vorausgeschickt wird die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der OSMAB Unternehmensgruppe mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken wie folgt beurteilt:

Prognosebericht:

Obwohl in Deutschland nach den Wachstumseinbrüchen durch die Corona Pandemie konjunkturelle Verbesserungen eintraten, erwarten wir für das Geschäftsjahr 2023/24 vor dem Hintergrund der vielen Krankheits- und Krisenherde, weiterhin negative konjunkturelle Veränderungen für Deutschland, Europa und die Welt. Die gute und regionale Aufstellung der OSMAB Unternehmensgruppe trägt zu einer starken Resilienz gegen diese Faktoren bei. Zusätzlich kann die OSMAB Unternehmensgruppe weiter von den fixierten niedrigen Zinsen profitieren. Beim Abschluss neuer Kreditverträge und Prolongationen muss mit deutlich gestiegenen Zinsen kalkuliert werden.

Das Kieler Institut für Weltwirtschaft (IfW) rechnet für das laufende Jahr mit einem Anstieg des Wirtschaftswachstums (BIP) in Höhe von -0,5% (Euro-Zone: 0,6%) in Deutschland und für das kommende Jahr mit einem Wachstum von 1,3% (Euro Zone: 1,4%). Für die Weltwirtschaft (Welt-BIP) erwartet das IfW einen Anstieg von 3,0%. Im kommenden Jahr erwartet das lfW einen Zuwachs von 2,8%.

Im laufenden Geschäftsjahr 2023/24 konnten bisher in einem unruhigen Marktumfeld im Bereich Asset Management und Immobilienbestand die Vorjahresumsätze gehalten werden.

Die Aktivitäten im Energiebereich erzielten auf Basis der bisher vorliegenden Ertragszahlen im Geschäftsjahr 2022/23 insgesamt einen Umsatz aus Stromerlösen von ca. 2,0 Mio. Euro, was über den Erwartungen liegt. Hierbei profitiert die OSMAB Unternehmensgruppe insbesondere von den hohen Börsenstrompreisen sowie von der neuen Großanlage in Großbeeren, welche die installierte Leistung um knapp 50% erhöht hat.

Trotz der vielfältigen Krisenherde bestätigen in der OSMAB Unternehmensgruppe insbesondere die Geschäftsbereiche Immobilien-Dienstleistung und Immobilien-Bestand durch gute unterjährige Zahlen die positive Gesamtlage der OSMAB Unternehmensgruppe.

Insgesamt erwartet der Vorstand eine zufriedenstellende Entwicklung mit gleichbleibender Profitabilität der OSMAB Unternehmensgruppe. Dabei profitiert die Gruppe von ihrer breiten und regionalen Aufstellung.

Geprägt durch den Verkauf von mindestens einer Immobilie und unter der Annahme eines konstanten Immobilienbestandes und einer regional stabilen Marktlage werden für die Geschäftsjahre 2023/24 und 2024/25 Konzernumsätze in Höhe von 56,9 Mio. Euro und 63,8 Mio. Euro bei Jahresergebnissen von 2,7 Mio. Euro und 7,3 Mio. Euro erwartet. Die Umsätze werden maßgeblich über den Bestand realisiert.

Chancen- und Risikobericht:

Die Identifizierung, Bewertung und professionelle Behandlung von Chancen und Risiken in der OSMAB Unternehmensgruppe sind neben der geschäftlichen Abwicklung wichtige Aufgaben des Managements. Die Risiken und Chancen können in folgende Bereiche gruppiert werden:

•	Externe Chancen und Risiken
•	Betriebliche Chancen und Risiken
•	Rechtliche Chancen und Risiken
•	Sonstige Chancen und Risiken

Externe Chancen und Risiken:

Das herausragende aktuelle Risiko sind die geopolitischen Unsicherheiten durch die Kriege in der Ukraine und im Nahen Osten in Verbindung mit steigenden bzw. gestiegenen Zinsen und immer noch hoher Inflation. Bisher ist die Gruppe gut durch diese unsicheren Zeiten gekommen und hat in ihren Geschäftsfeldern keine Rückschläge hinnehmen müssen

In Bezug auf die Diskussionen über die sinkende Nachfrage nach Büroflächen sieht die OSMAB Unternehmensgruppe für Ihren Bestand keine negativen Auswirkungen. Die OSMAB Unternehmensgruppe partizipiert hier von ihren qualitativen Unterscheidungsmerkmalen im Vergleich zu Wettbewerbern im Hinblick auf Pflege und Instandhaltung der Objekte, so dass Leerstände in relativ kurzen Zeiträumen wieder vermietet werden können. Zusätzlich ist der Büroflächen-Markt in Köln aktuell und mittelfristig sehr angespannt, so dass nennenswerte Leerstände nicht zu erwarten sind.

Die gestiegenen Fremdfinanzierungskosten konnten bisher weitgehend durch Mieterhöhungen in Folge von Indexanpassungen ausgelöst durch die hohe Inflation aufgefangen werden. Sinkende Immobilienwerte haben bisher keine Auswirkungen auf das Bestandsportfolio gehabt. Allerdings konnte die Gruppe aufgrund des brachliegenden Transaktionsmarktes keine größeren Abverkäufe realisieren. Fertiggestellte Immobilien wurden vor diesem Hintergrund erst einmal in den Bestand übernommen und mittelfristig finanziert.

Die Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine und der Energiekrise in Europa haben auf den Markt der Logistikimmobilien positive Auswirkungen. Es werden vermehrt innerdeutsche Lagerflächen benötigt, um Engpässen in den Lieferketten entgegenzuwirken. Dabei sind moderne, energetisch sparsame Immobilien stärker gefragt, um den Energiepreisen entgegenzuwirken.

Im Bereich Dienstleistung sowie in den Immobilienteilbereichen Vermietung und Projektentwicklung ist die Nachfrage unserer Kundschaft u.a. auch von dem Angebot unseres Wettbewerbs abhängig. Insofern ist die Beobachtung und Bewertung von Angeboten und Handlungen unserer Wettbewerber wichtig. In diesem Zusammenhang müssen auch das Profil und die Strategie jedes einzelnen Geschäftsbereiches, mit welcher dieser sich vom Wettbewerb abgrenzt, in einem permanenten Prozess überprüft werden. Regelmäßige Gespräche auf Vorstands- und Geschäftsführerebene und innerhalb von Abteilungen gewährleisten diesen Prozess. Hier werden mögliche Risiken frühzeitig lokalisiert und es bieten sich regelmäßig Chancen Wettbewerbern voraus zu sein.

Die wirtschaftliche Situation unserer Kunden hat ebenso positiven wie negativen Einfluss auf die Umsatz- und Ertragslage der einzelnen Tochtergesellschaften. Im Bereich Energie sind die Sonnenstrahlung und die gesetzlichen Regelungen als externes Risiko und externe Chance gegeben. Im Teilbereich Wohnimmobilien-Bestand beeinflussen die Pflege der Anlagen und die Entwicklung von Mietmärkten den Mieterfolg.

Zu den weiteren externen Risiken und Chancen zählen Liquiditäts-, Währungs-, Zinsänderungs- und Preisänderungsrisiken/-chancen.

Das bestehende Finanzierungskonzept sowie die in diesem Zusammenhang genutzten Finanzinstrumente sichern eine ausreichende Liquidität der OSMAB Unternehmensgruppe zu kalkulierbaren Kosten. Hierbei ist die Gruppe aber stets von der Zusammenarbeit mit den Hausbanken abhängig.

Zu den im Konzern bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Preisänderungsrisiken/-chancen werden durch entsprechendes Controlling von den zuständigen Verantwortlichen beobachtet und durch rechtzeitiges kaufmännisches Handeln reduziert bzw. realisiert.

Zins- und Währungsrisiken/-chancen sichern die Vorstände und Geschäftsführer der Tochtergesellschaften in enger Abstimmung mit dem Vorstand der OSMAB Holding AG zum Teil mit Hilfe von standardisierten Finanzinstrumenten (CAP, SWAP, Devisentermingeschäfte etc.) ab. In den letzten Jahren profitierte die Gruppe hier insbesondere von den sinkenden Zinsen.

Betriebliche Chancen und Risiken:

Im Bereich Projektentwicklung bestehen Risiken und Chancen bei der Projektsteuerung. Die Risiken werden durch vielfältigen Austausch innerhalb des Geschäftsbereichs Immobilien und die Zusammenarbeit mit namhaften Generalunternehmern minimiert. Gleichzeitig wird so das Gesamtprojekt optimiert.

Grundsätzlich besteht in der gesamten Unternehmensgruppe das betriebliche Risiko am Markt vorbei auf "falsche" Produkte zu setzen, sei es beim Bau von Immobilien oder bei der Erbringung von Dienstleistungen. Ebenso besteht die betriebliche Chance in eine steigende Nachfrage bei sinkenden Erstellungs- bzw. Einkaufspreisen zu produzieren und so den Gewinnbeitrag überproportional zu steigern.

Rechtliche Chancen und Risiken:

Die Erstellung von Kunden- und Lieferantenverträgen, Arbeitsverträgen, Mietverträgen etc. erfolgt durch externe Rechtsanwälte, ebenso wird der hieraus resultierende Beratungsbedarf (Forderungsbeitreibung, Rechtstreitigkeiten etc.) durch externe Rechtsanwälte abgedeckt.

Die Anforderungen der neuen ESG-Regulatorik (Environmental, Social, Governance) werden innerhalb der OSMAB Gruppe als Chance betrachtet. Das bisherige Engagement in den drei Teildisziplinen wird dadurch zum konkreten Wettbewerbsvorteil. Bisher sind die positiven Auswirkungen auf die Finanzierungen allerdings noch sehr gering.

Sonstige Chancen und Risiken:

Ein Unternehmen ist nur so leistungsfähig wie seine Mitarbeiter. Der Weggang von leitenden Mitarbeitern kann negative Einflüsse auf das Geschäft des Unternehmens haben. Um dies weitgehend zu vermeiden, führt die Unternehmensleitung einen offenen Dialog mit den Mitarbeitern, um Chancen, Risiken und Probleme im Vorfeld zu klären. Um die Mitarbeiter zu binden, werden diese im Rahmen ihrer Möglichkeiten bei Weiterbildungsmaßnahmen und Coachings unterstützt. Zur Risikominimierung unterhält die Gruppe Kontakte zu Personalberatern und sucht permanent neue Mitarbeiter. Neben der Steigerung der Leistungsfähigkeit des bestehenden Personals, birgt auch die Einstellung neuer Mitarbeiter die Chance auf Ertragssteigerungen oder das Erschließen neuer Geschäftsfelder.

Hierneben ist eine Abhängigkeit der gesamten Unternehmensgruppe von einer leistungsfähigen IT-Landschaft festzustellen. Diesen Risiken wird mit umfangreichen Vorsichts- und Sicherheitsmaßnahmen sowie Redundanzen von Schlüsselsystemen begegnet.

4. Nachhaltigkeitsbericht

("Lageberichtsfremde Angaben von der inhaltlichen Prüfung des Konzernlageberichts durch den Abschlussprüfer ausgenommen").

Schwerpunkt der Nachhaltigkeitsstrategie in der OSMAB Unternehmensgruppe sind seit dem Jahr 2008 die Photovoltaikanlagen. Zu dieser Zeit investierte die Gruppe damals noch als Pionier in die ersten Anlagen. Bis zum 30.06.2023 hat sich der Bestand sukzessive auf 32 Anlagen mit einer Gesamtleistung von 15,21 Megawattpeak (MWp) erweitert. Diese Anlagen erzeugen jährlich 14.450.450. Kilowattstunden (kWh) Strom, mit den rund 5.250 durchschnittliche Deutsche Haushalte das ganze Jahr mit Strom versorgt werden können. Aufgrund der Erzeugung mithilfe von regenerativer Energie im Vergleich zu fossilen Brennstoffen können jährlich über 8.439.000 Kilogramm CO2 Ausstoß vermieden werden. Es braucht 675.125 Buchenbäume, um dieselbe Menge CO2 in einem Jahr zu binden. Das entspricht rund 4.500 Hektar Buchenwald oder umgerechnet 6.300 Fußballfeldern.

Mehr als 24 zusätzliche Megawattpeak befinden sich bereits in der Planung und Umsetzung. Das entspricht einem Zuwachs von über 150%.

Zusätzlich betreibt die OSMAB Unternehmensgruppe seit 2022 114 öffentliche Ladepunkte in Köln-Ossendorf. Es gibt weitere 26 Ladeplätze in anderen Objekten und zusätzlich 26 Ladepunkte am Firmenhauptsitz in Rösrath für Besucher und Mitarbeiter. Die Ladepunkte werden soweit technisch und rechtlich möglich von den vorhandenen Photovoltaikanlagen direkt mit selbst erzeugtem Strom versorgt und unterstützen die Mobilitätswende. Sowohl Besucher als auch Mitarbeiter (auch private Fahrzeuge) dürfen kostenfrei laden.

Auch im Rahmen des Fuhrparkmanagements wird auf Nachhaltigkeit gesetzt. Es gibt bereits zehn reine Elektrofahrzeuge und fünf mit hybrider Technologie von insgesamt 35 eingesetzten Fahrzeugen. Bei Neuanschaffungen für den Fuhrpark wird darauf geachtet, dass möglichst Hybrid- oder E-Autos angeschafft werden, wenn der Einsatzzweck und die Verfügbarkeit dies zulassen. Die elektrischen und hybriden Modelle laden an der Firmenzentrale den selbst erzeugten Solarstrom.

Um der Nachhaltigkeitsstrategie noch mehr Gewicht zu verleihen, wurden zum 01.01.2024 alle Gas- und Stromverträge inklusive der betriebenen Ladepunkte auf Ökogas und Ökostrom umgestellt.

In den letzten Jahren wurden die Anstrengungen nachhaltig zu bauen deutlich intensiviert. Bei Neubauprojekten wird zukünftig immer der DGNB Gold Standard angestrebt. Die letzten Logistikimmobilien wurden zusätzlich nach den Standards des Effizienzgebäudes 40 (EG 40) realisiert. Verglichen mit einem Referenzgebäude wird nur 40% der Primärenergie benötigt. Zudem liegt der Transmissionswärmeverlust bei nur 55% des Referenzgebäudes. Der bauliche Wärmeschutz ist somit um 45% besser. Sowohl aus Aspekten der Drittverwendbarkeit wie auch aus ökologischen Gründen wurden die letzten Immobilien standardmäßig mit einer WGK 3 - Folie (= Wasserschutzgrad 3) gebaut. Zusätzlich ist Kunst am Bau geplant, um die Bauwerke besser ins Gesamtbild der Städte einzufügen und unabhängig von ökonomischen Aspekten zu bereichern.

Als Investor, Projektentwickler und Bestandshalter sowie seit 20 Jahren am Markt tätiges, mittelständisches Immobilienunternehmen ist das Geschäftsmodell Teil der regionalen Wertschöpfungskette. Beschäftigte, Mieter und Kooperationspartner leben und handeln in der Region. Somit trägt die OSMAB mit Ihrem Geschäftsmodell einen Beitrag zur gesellschaftlichen Entwicklung und dementsprechend zum wirtschaftlichen Wohlstand bei. Dabei sind ihr die Wettbewerbsfähigkeit sowie gleichwertige Lebensverhältnisse in ihrer Region wichtig, entsprechend ist das Handeln der Gruppe geprägt von fünf Unternehmenswerten, die als Unternehmensleitbild sowie als eigenständige Absichtserklärungen dienen.

1. VISIONÄR

2. PARTNERSCHAFTLICH

3. VERTRAUENSVOLL

4. PROFESSIONALITÄT und 5. NACHHALTIGKEIT

Unter Nachhaltigkeit versteht die Gruppe etwas Einzigartiges mit dauerhaftem Wert zu schaffen und zur verantwortungsvollen Ressourcen-Nutzung beizutragen - dieses Handlungsprinzip ist seit der Gründung elementar. Das zeigt sich auch in den diversen Projekten der Gruppe. So wird zum Beispiel Artenschutz vorangetrieben und mithilfe von PV-Anlagen durch die private Erzeugung erneuerbarer Energie für Versorgungsstabilität in Deutschland gesorgt. Immobilien werden nach neuestem Stand ausgestattet und die dabei gewonnene Mitarbeiter-Expertise für neue Herausforderungen eingesetzt. Damit die Gruppe diesem Kreislauf weiterhin gerecht wird, nimmt sie folgende damit verbundene Grundsätze wahr:

- Die OSMAB Unternehmensgruppe achtet die Leitlinien und Grundsätze zur Sicherstellung der Einhaltung sozialer, ökologischer und nachhaltiger Verpflichtungen (Sozialcharta) im Rahmen von Investments und des Managements von Wohn- und Gewerbeimmobilien.

- Als Familienunternehmen respektiert sie die international anerkannten Menschen- und Arbeitsrechte. Sie hält sich an alle entsprechend in nationales Recht überführten Vorgaben aus diesem Bereich und berücksichtigt diese in ihren Geschäftsprozessen.

- Es werden keine Kunden oder Kundengruppen von vornherein von den Angeboten und Dienstleistungen der Gruppe ausgeschlossen.

- Das Geschäftsmodell zeichnet sich durch Übereinstimmungen mit den Zielsetzungen der europäischen Sozialtaxonomie aus.

- Die Trends Urbanisierung, Digitalisierung und Nachhaltigkeit finden sich im gemeinwohlorientierten Geschäftsmodell und der regional ausgerichteten Geschäftsstrategie wieder.

- Die Gruppe schafft adäquate Arbeitsbedingungen, bietet Corporate-Benefits-Programme an und treibt die Förderung von Diversität und Chancengerechtigkeit im Sinne einer nachhaltigen sowie inklusiven Gemeinschaft an.

- Als attraktiver Arbeitgeber werden Arbeitsplätze gesichert und generiert, die mit angemessener Vergütung entlohnt werden.

- Für potenzielle Bewerberinnen und Bewerber möchte man ein exzellenter Arbeitgeber sein, der Beschäftigte langfristig bei der erfolgreichen beruflichen Entwicklung unterstützt und bietet deshalb Trainee- sowie Ausbildungsplätze an. Dazu gehört, viele der Auszubildenden und Studenten als festangestellte Mitarbeiter zu übernehmen.

- Angesichts sich stetig wandelnder Arbeitsprozesse werden Beschäftigte dabei unterstützt, mit den damit verbundenen neuen Anforderungen konstruktiv und produktiv umzugehen sowie mittels geeigneter Maßnahmen sich gewinnbringend einzubringen.

- Die grüne und digitale Transformation bedarf beruflicher Weiterbildung für die Beschäftigten: Im Bereich der Digitalisierung stehen dabei passende Instrumente zur Verfügung, mit denen die Kompetenzen der Beschäftigten schrittweise und individuell erweitert werden. Im Bereich Zukunftsfähigkeit bildet sich die Expertise fortlaufend, da die Projekte der OSMAB Unternehmensgruppe eng mit dem Aspekt Nachhaltigkeit verknüpft sind.

- Weibliche Führungskräfte werden in der OSMAB Unternehmensgruppe über alle Ebenen gefördert, die operative Führungsebene weist aktuell eine Quote von 5:4 auf.

- Bei Subunternehmen sowie Lieferanten werden Nachhaltigkeitsbedingungen beachtet und die Partner unter Beachtung der eigenen Nachhaltigkeitsstandards ausgewählt.

- Die Gruppe führt eine Null-Toleranz-Strategie bei etwaigen Compliance-Verstößen.

- Mittels Analysen hinterfragt die Gruppe die Auswirkungen des eigenen Produktportfolios hinsichtlich Nachhaltigkeit sowie Soziales und führt Verbesserungen herbei.

- Im Hinblick auf den Demografischen Wandel stellt die Gruppe Wohn- und Geschäftsraum für alle Generationen bereit, indem die Mieter in unseren Immobilien attraktive Arbeitsplätze zur Verfügung stellen und mit den Wohnobjekten dringend benötigter Wohnraum geschaffen wird.

- Als Spender und Sponsor von Vereinen und Organisationen ist die OSMAB Unternehmensgruppe in den Bereichen Kultur, Soziales sowie Sport tätig und unterstützt so die Belange der Region. Jährlich werden dafür über 100.000 Euro investiert. Besonderen Wert legt die Gruppe auf die Förderung von Projekten, die den sozialen Zusammenhalt stärken und ökologische Aspekte fördern.

- Die Gruppe als Ganzes und im Besonderen die Unternehmensführung haben die Verpflichtung, umfangreiche rechtliche Anforderungen einzuhalten, die gesetzlich fixiert sind. Eine verantwortungsvolle Unternehmensführung ist dabei oberstes Gebot. Das Ziel ist es, der beste Immobilienpartner für die Menschen, die Unternehmen in Köln und der Umgebung sowie überall dort zu sein, wo Immobilien der OSMAB Unternehmensgruppe angeboten werden.

- Der Vorstand und der Aufsichtsrat bekennen sich zur Nachhaltigkeit für die jeweiligen Geschäftsbereiche.

- Gesamtverantwortlich für die Umsetzung einer Nachhaltigkeitsstrategie ist der Vorstand. Dieser fördert das Berichtswesen und lebt Nachhaltigkeit im Managementprozess vor.

- Der Aufsichtsrat wird im Rahmen von turnusmäßigen Sitzungen in die Planungen hinsichtlich Nachhaltigkeitsstrategien sowie die Koordination von Nachhaltigkeitsprozessen und deren Umsetzung miteinbezogen.

Mit diesen Maßnahmen will die OSMAB Unternehmensgruppe gemeinsam für nachhaltigen Wandel und Klimaschutz sorgen sowie einen Beitrag für mehr Gemeinwesen leisten. Diese Themen werden als fester Bestandteil der Unternehmensagenda betrachtet. Auch deshalb wird der Ausbau erneuerbarer Energien beschleunigt und weiterhin Investitionen zur Optimierung der Ressourcen- und Energieeffizienz getätigt. Die Gruppe versteht sich dabei als verlässliche Partnerin und Begleiterin der Mieter, Investoren und Kooperationspartner hin zu einer klimaschonenderen sowie nachhaltigeren Wirtschafts- und Lebensweise, die soziale und ökonomische Aspekte miteinbezieht. Als Unternehmern will man weiterhin ein engagierter Partner sein, wenn es darum geht, in der Region die Transformation hin zu einer sozialen Nachhaltigkeit mitzugestalten.

Rösrath, den 08.12.2023

gez. Anton Mertens

gez. Holger Kirchhof

gez. Ingo Süßmilch

Konzernbilanz

Aktiva

	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. Anlagevermögen	532.945.744,29	429.415.995,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.060.179,00	1.345.861,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	261.512,00	284.944,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	798.667,00	1.060.917,00
II. Sachanlagen	525.605.796,27	421.683.935,09
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	431.939.803,56	376.476.453,96
2. technische Anlagen und Maschinen	11.615.352,00	8.110.073,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.115.677,80	1.730.104,80
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	79.934.962,91	35.367.303,33
III. Finanzanlagen	6.279.769,02	6.386.199,77
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	2.705.247,60	3.019.179,35
3. Beteiligungen	89.457,42	89.457,42
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.764.100,00	1.675.300,00
5. sonstige Ausleihungen	1.615.964,00	1.522.263,00
6. Genossenschaftsanteile	80.000,00	80.000,00
B. Umlaufvermögen	85.961.212,19	89.265.659,73
I. Vorräte	328.919,01	61.883,05
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	21.614,83	0,00
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	231.017,63	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	435,92	16.646,42
4. geleistete Anzahlungen	75.850,63	45.236,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	68.256.044,31	66.495.663,43
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	938.329,80	1.738.478,80
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	23.884.031,59	23.167.906,30
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	10.575.604,41	9.098.800,61
4. sonstige Vermögensgegenstände	32.858.078,51	32.490.477,72
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	25.401.158,00	26.179.748,39
III. Wertpapiere	10.439.391,45	10.436.354,38
1. sonstige Wertpapiere	10.439.391,45	10.436.354,38
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.936.857,42	12.271.758,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.414.112,57	929.163,83
davon Disagio	454.859,38	657.274,44
D. Aktive latente Steuern	2.536.736,58	1.862.187,53
Bilanzsumme, Summe Aktiva	622.857.805,63	521.473.006,95
Passiva
	30.6.2023 EUR	30.6.2022 EUR
A. Eigenkapital	72.654.345,11	78.711.768,85
I. gezeichnetes Kapital	70.000.000,00	60.000.000,00
II. Kapitalrücklage	1.100.555,88	1.100.555,88
III. Gewinnrücklagen	21.280.396,12	17.893.020,64
1. gesetzliche Rücklage	4.268.535,66	4.087.507,47
2. andere Gewinnrücklagen	17.011.860,46	13.805.513,17
IV. Bilanzverlust	18.837.106,07	-112.644,35
davon Verlustvortrag	20.143.702,94	14.281.387,21
V. Nicht beherrschende Anteile	-889.500,82	-394.452,02
B. Rückstellungen	8.122.252,72	8.417.031,73
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	541.804,00	572.022,00
2. Steuerrückstellungen	5.728.843,43	3.597.910,14
3. sonstige Rückstellungen	1.851.605,29	4.247.099,59
C. Verbindlichkeiten	541.765.152,45	434.108.042,55
1. Anleihen	5.000.000,00	5.000.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	436.576.379,15	364.133.507,30
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.687.848,87	4.094.177,39
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.000,00	5.215,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	92.475.924,43	60.875.142,86
davon aus Steuern	655.765,74	472.665,19
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	50.175,14	8.648,67
D. Rechnungsabgrenzungsposten	316.055,35	236.163,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	622.857.805,63	521.473.006,95

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.7.2022 - 30.6.2023 EUR	1.7.2021 - 30.6.2022 EUR
1. Umsatzerlöse	62.916.516,27	100.294.942,67
2. andere aktivierte Eigenleistungen	2.262.997,44	3.036.556,61
3. sonstige betriebliche Erträge	2.431.814,14	3.019.088,81
4. Materialaufwand	13.392.074,65	26.314.513,52
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	556.085,27	1.456.941,87
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	371.288,45	562.035,80
c) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke	12.464.700,93	24.295.535,85
5. Personalaufwand	7.298.819,58	9.143.498,30
a) Löhne und Gehälter	6.177.746,11	8.263.441,13
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.121.073,47	880.057,17
davon für Altersversorgung	60.360,69	65.457,00
6. Abschreibungen	12.159.292,51	10.510.795,40
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	12.159.292,51	10.502.117,31
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	8.678,09
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	18.854.995,52	17.347.100,07
8. Erträge aus Beteiligungen	111.303,40	7.152.303,37
9. Ergebnis aus Beteiligungen an assozierten Unternehmen	-313.931,75	1.068.126,85
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	21.493,51	16.461,92
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.194.730,57	2.538.593,42
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	0,00	1.246.000,20
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	12.770.290,11	8.915.705,82
14. Steuern vom Einkommen und Ertrag	3.550.914,64	9.569.822,69
15. Ergebnis nach Steuern	2.598.536,57	34.078.637,65
16. sonstige Steuern	1.119.552,50	915.977,31
Jahresüberschuss	1.478.984,07	33.162.660,34

Ergebnisverwendung

	1.7.2022 - 30.6.2023 EUR	1.7.2021 - 30.6.2022 EUR
1. Jahresüberschuss	1.478.984,07	33.162.660,34
2. Ergebnisanteil anderer Gesellschafter	8.640,99	-17.702.505,24
3. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	20.143.702,94	14.281.387,21
4. Einstellungen in Gewinnrücklagen	181.028,19	1.066.123,54
a) in die gesetzlichen Rücklage	181.028,19	1.066.123,54
5. Bilanzverlust	18.837.106,07	-112.644,35

Konzernkapitalflussrechnung für den Zeitraum 01. Juli 2022 bis 30. Juni 2023

	2022/2023 T€	2021/2022 T€
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitengesellschaftern)	1.479	33.163
2. + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögen	12.159	10.502
3. + Zunahme der Rückstellungen	-2.426	470
4. - Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	0	-994
5. - Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-13.130	-43.813
6. + Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vorräte sowie anderer	-608	1.764
Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
7. + Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	4.179	5.109
8. + Zinsaufwand	12.770	8.916
9. - Zinserträge	-3.195	-2.539
10. + Ertragsteueraufwand	3.551	9.570
11. - Ertragsteuerzahlungen	-2.074	-11.126
12. = Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	12.705	11.022
13. + Einzahlungen aus Abgängen des Finanzanlagevermögens	0	0
14. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-227	-681
15. + Einzahlungen aus Abgängen des Sachanlagevermögens	26.003	69.436
16. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-128.128	-121.175
17. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-207	-754
18. - Abgang flüssige Mittel aus Endkonsolidierung	0	-342
19. + Einzahlungen aus dem Teilverkauf von konsolidierten Unternehmen	0	0
20. + Einzahlungen aus erhaltenen Zinsen	1.481	2.538
21. = Cash Flow aus der Investitionstätigkeit	-101.078	-50.978
22. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen Minderheitsgesellschafter	560	13
23. - Auszahlungen an Minderheitsgesellschafter	-1.047	-16.557
24. - Gezahlte Dividenden an Gesellschafter des Muitterunternehmens	-7.050	-7.500
25. + Einzahlungen aus der Aufnahme von Bankkrediten	109.223	91.133
26. + Einzahlungen aus der Tilgung gewährter Darlehen	2.859	3.932
27. - Auszahlungen aus Tilgungen von Bankkrediten	-40.614	-39.055
28. + Einzahlungen aus der Aufnahme von sonstigen Finanzkrediten	33.335	4.541
29. - Auszahlungen aus der Ausreichung von Darlehen	-3.042	-8.714
30. - Auszahlungen aus der Tilgung sonstiger Finanzkredite	-2.477	-5.470
31. - gezahlte Zinsen	-12.541	-8.916
32. = Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	79.206	13.407
33. zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-9.167	-26.549
(Summe aus Zf. 12,21,32)
34. +/- Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfondes	0	0
35. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	20.113	46.662
36. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode	10.946	20.113
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Wertpapiere des Umlaufvermögens	10.439	10.436
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks	6.937	12.272
Kontokorrentverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	-6.430	-2.595
	10.946	20.113
Verkauf von Unternehmen und sonstigen Geschäftseinheiten
Verkaufspreis		0
Bestand der veräußerten Zahlungsmittel		0
Veräußertes Anlagevermögen		0
Veräußertes Umlaufvermögen und sonstige Aktiva		0
Veräußerte Rückstellungen und Verbindlichkeiten		0

Konzerneigenkapitalspiegel zum 30. Juni 2023

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital Stammaktien	Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	gesetzliche Rücklage	Rücklagen Gewinnrücklagen Andere Gewinnrücklagen
Stand zum 30. Juni 2022	60.000.000,00	1.100.555,88	4.087.507,47	13.805.513,17
Ausschüttungen/Entnahmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellungen in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	13.206.347,29
Entnahmen aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00	-10.000.000,00
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	10.000.000,00	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernergebnisverwendung	0,00	0,00	181.028,19	0,00
Stand zum 30. Juni 2023	70.000.000,00	1.100.555,88	4.268.535,66	17.011.860,46

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Summe Gewinnrücklagen	Summe Rücklagen
Stand zum 30. Juni 2022	17.893.020,64	18.993.576,52
Ausschüttungen/Entnahmen	0,00	0,00
Einstellungen in Rücklagen	13.206.347,29	13.206.347,29
Entnahmen aus Rücklagen	-10.000.000,00	-10.000.000,00
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
Konzernergebnisverwendung	181.028,19	181.028,19
Stand zum 30. Juni 2023	21.280.396,12	22.380.952,00

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gewinn-/ Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss/- fehlbetrag der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Konzernbilanzgewinn	Konzerneigenkapital des Mutterunternehmens Summe
Stand zum 30. Juni 2022	112.644,35	0,00	112.644,35	79.106.220,87
Ausschüttungen/Entnahmen	-7.500.000,00	0,00	-7.500.000,00	-7.500.000,00
Einstellungen in Rücklagen	-13.206.347,29	0,00	-13.206.347,29	0,00
Entnahmen aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00	-10.000.000,00
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	0,00	0,00	0,00	10.000.000,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	1.487.625,06	1.487.625,06	1.487.625,06
Konzernergebnisverwendung	0,00	-181.028,19	-181.028,19	0,00
Stand zum 30. Juni 2023	-20.143.702,94	1.306.596,87	-18.837.106,07	73.543.845,93

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste	Konzerneigen eigenkapital Summe
Stand zum 30. Juni 2022	-394.452,02	78.711.768,85
Ausschüttungen/Entnahmen	-1.047.000,00	-8.097.000,00
Einstellungen in Rücklagen	0,00	0,00
Entnahmen aus Rücklagen	0,00	-10.000.000,00
Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln	0,00	10.000.000,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	560.592,19	560.592,19
sonstige Veränderungen	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	-8.640,99	1.478.984,07
Konzernergebnisverwendung	0,00	0,00
Stand zum 30. Juni 2023	-889.500,82	72.654.345,11

Konzernanhang

A. Allgemeine Angaben

Die OSMAB Holding AG hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss zum 30. Juni 2023 aufgestellt, da die Größenkriterien gemäß § 293 HGB an zwei aufeinanderfolgenden Stichtagen erstmalig erfüllt wurden.

Die Gliederung der Konzernbilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 und 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Konzerngewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Die Bilanzierung erfolgt unverändert zum Vorjahr.

Ferner wurden die Rechnungslegungsvorschriften des AktG beachtet.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und der konsolidierten Unternehmen entspricht dem Zeitraum 01. Juli bis 30. Juni, für Tochterunternehmen wurde ein entsprechender Zwischenabschluss erstellt. Der Konzernabschluss ist auf den Stichtag des Mutterunternehmens, d.h. auf den 30. Juni 2023, aufgestellt worden.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Rösrath und wird beim Amtsgericht Köln unter HRB 61094 geführt.

B. Angaben zum Konsolidierungskreis (einschließlich Anteilsbesitz)

In dem Konzernabschluss wurden folgende Unternehmen nach dem Grundsatz der Vollkonsolidierung einbezogen:

	Sitz	Anteil am Kapital %	Konsolidierungsgrad
MEHA GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
Schultze & Partner GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
Roggendorf fine art - master packer GmbH	Köln	60	Mehrheit der Stimmrechte
ALCARO Invest GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Verwaltungs GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Wohnen GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Gewerbe GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
Markstetten GmbH	Rösrath	51	Mehrheit der Stimmrechte
Kerpen Solar GmbH	Rösrath	50	Beherrschender Einfluss § 290 Abs. 1 HGB
Dragon Castle Invest GmbH	Rösrath	51	Mehrheit der Stimmrechte
Maxi Rent GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
GbR OSMAB GoHa 36(1)	Rösrath	94	Mehrheit der Stimmrechte
GbR OSMAB GoHa 44(1)	Rösrath	94	Mehrheit der Stimmrechte
GbR OSMAB Piccoloministr.(1)	Rösrath	94	Mehrheit der Stimmrechte
GbR OSMAB Peter-Paul- Straße (1)	Rösrath	89	Mehrheit der Stimmrechte
Victor 1 GmbH & Co. KG	Rösrath	90	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Finance B.V.	Maastricht Niederlande	100	Mehrheit der Stimmrechte
Kerpen LPW 4 GmbH i.L.	Rösrath	90	Mehrheit der Stimmrechte
Großbeeren 7 GmbH	Rösrath	50	Beherrschender Einfluss § 290 Abs. 1 HGB
OSMAB Porz GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Porz 2 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB mhi Invest GmbH & Co. KG	Rösrath	60	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Köln Süd 1 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Köln Süd 2 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB WP Ackerstraße GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB 5. Projekt GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte

(1) Mittelbar gehalten über die OSMAB Gewerbe GmbH

	Sitz	Anteil am Kapital %	Konsolidierungsgrad
OSMAB LPFO 1 GmbH	Frankfurt / Oder	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB LPF 1 GmbH	Rösrath	50	Beherrschender Einfluss § 290 Abs. 1 HGB
OSMAB LPF 2 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB LPF 3 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB LPG 1 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
Kerpen LPK 6 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
Kerpen LPK 7 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB LPC 4 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB LPC 5 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Bonn 1 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Niehl 1 GmbH	Rösrath	70	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Pulheim 1 GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
OSMAB WP Sander Straße GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte
LogPlaza Greven 1 GmbH	Rösrath	50	Beherrschender Einfluss § 290 Abs. 1 HGB
OSMAB Bergischer Ring GmbH	Rösrath	100	Mehrheit der Stimmrechte

Im Geschäftsjahr 2022 / 2023 wurden folgende Tochtergesellschaften neu gegründet bzw. erworben:

	Sitz	Anteil am Kapital %	Gegründet / erworben am
OSMAB Bergischer Ring GmbH	Rösrath	100	15.08.2022
GbR OSMAB Peter-Paul-Straße	Rösrath	89	01.01.2023
GOSMAB GmbH & Co KG	Rösrath	100	15.06.2023

Die Gesellschaften OSMAB Bergischer Ring GmbH und GbR OSMAB Peter-Paul-Straße wurden erstmalig in den Konsolidierungskreis aufgenommen.

Die am 15. Juni 2022 neu gegründete GOSMAB GmbH & Co KG wurde gemäß § 296 Abs. 2 HGB wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Geschäftsjahr 2022/2023 zunächst nicht in den Konsolidierungskreis einbezogenen.

Im Rahmen einer Umstrukturierung des Anteilsbesitz an der M.H. Sechste Grundinvest Gesellschaft mbH im Konzern wurde diese in OSMAB Verwaltungs GmbH umbenannt.

Dies führte zu keiner Änderung des Konsolidierungskreises.

Im Rahmen dieser Umstrukturierung erwarb die OSMAB Verwaltungs GmbH am 18. November 2022 jeweils 100% der Anteile an der OSMAB LPK 5 GmbH i.L. und der OSMAB 3. Projekt GmbH i.L. Die Gesellschaften wurden anschließend auf die OSMAB Verwaltungs GmbH zu Buchwerten verschmolzen. Damit scheiden diese beiden Gesellschaften aus dem Konsolidierungskreis aus. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben sich hieraus keine ergeben.

Gemäß § 311 Abs.1 HGB wurden als assoziierte Unternehmen einbezogen:

Name	Sitz	Anteil am Kapital %	Eigenkapital T€	Jahresergebnis T€
Art-Invest OSMAB Projekt GmbH	Monheim	35	7.189	-387
ID Cologne B GmbH	Köln	35	-1.935	-934
ID Cologne C1 GmbH	Monheim	35	488	-533
ID Cologne C2 GmbH	Monheim	35	-1.393	-366
ID Cologne D GmbH	Köln	35	-983	-133
ID Cologne F GmbH	Köln	35	-578	-392
ID Cologne Management GmbH	Köln	50	35	16
ID Cologne G GmbH	Köln	35	-377	-197
ID Cologne H GmbH	Köln	35	-346	-189
ID Cologne I GmbH	Köln	35	-298	-160

Die Angaben beziehen sich auf das Eigenkapital und Jahresergebnis zum 31. Dezember 2022.

C. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochtergesellschaften wurden in dem Konzernabschluss entsprechend der gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der OSMAB Holding AG geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Im Rahmen der einheitlichen Bilanzierung und Bewertung wurden folgende Grundsätze und Methoden angewendet:

- Immaterielle Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anschaffungskosten setzen sich aus dem Anschaffungspreis, den Anschaffungsnebenkosten abzüglich erhaltener Anschaffungspreisminderungen zusammen. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Erstreckt sich die Bauphase von Vermögenswerten des Sachanlagevermögens über einen beträchtlichen Zeitraum, werden die bis zur Fertigstellung anfallenden Fremdkapitalzinsen Bestandteil der Herstellungskosten in Übereinstimmung mit den Bedingungen des § 255 Abs. 3 HGB. Die Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände nach der linearen Methode vorgenommen.

- Geringwertige Vermögensgegenstände bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

- Finanzanlagen sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten angesetzt.

- Vorräte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Für zur Veräußerung bestimmte Immobilienobjekte werden Finanzierungszinsen während der Bauphase als Herstellungskosten aktiviert.

- Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert bilanziert. Unverzinsliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von über einem Jahr wurden abgezinst.

- Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

- Die Berechnung der latenten Steuerabgrenzung erfolgte auf Basis eines konzerneinheitlichen Steuersatzes von 32,98 %.

- Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätzen der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Für die Abzinsung wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 4 HGB die von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rechtsverordnung herausgegebenen Abzinsungssätze zugrunde gelegt.

- Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der Rückstellungsbetrag gemäß PUC-Methode ist definiert als der versicherungsmathematische Barwert der Pensionsverpflichtungen, der von den Mitarbeitern bis zu diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und Unverfallbarkeitsregelung aufgrund ihrer in der Vergangenheit abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck verwandt. Der Rechnungszins beträgt 1,8 %, der Rententrend p. a. 2,0 %.

Die Verpflichtung der Pensionszusage ist durch Vermögensgegenstände gesichert. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB im Geschäftsjahr mit der zugrunde liegenden Verpflichtung verrechnet.

Gemäß Artikel 75 Abs. 7 EGHB wurde die Bewertung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre vorgenommen.

- Die Bewertung der Rentenverpflichtung erfolgte unter Anwendung des Teilwertverfahrens nach HGB als versicherungsmathematisches Verfahren. Der Berechnung lag ein Zinssatz von 1,8 % p.a. sowie die "Richttafeln 2018G" von Klaus Heubeck zugrunde. Die Bewertung der Rentenverpflichtung erfolgte gemäß Artikel 75 Abs. 7 EGHGB mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre.

- Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

D. Angaben zu Konsolidierungsgrundsätzen

Die Kapitalkonsolidierung erfolgte gemäß § 301 Abs. 1 HGB nach der Neubewertungsmethode. Dabei erfolgte die Verrechnung mit dem Eigenkapital auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile bzw. der erstmaligen Einbeziehung der Tochtergesellschaften in den Konzernabschluss. Die sich nach Neubewertung ergebenden aktivischen Unterschiedsbeträge wurden als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und planmäßig entsprechend der ermittelten Nutzungsdauer von 10 Jahren gemäß § 309 Abs. 1 i.V.m. § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB abgeschrieben. Die Ermittlung der Nutzungsdauer erfolgte unter Berücksichtigung der Branchengegebenheiten und den erwarteten Nutzungsdauern aus den erworbenen Vermögensgegenständen.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgte nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen. Unterschiedsbeträge wurden erfolgswirksam erfasst.

Zwischengewinne und -verluste wurden gemäß § 304 Abs. 1 HGB eliminiert.

Aufwendungen und Erträge wurden gemäß § 305 Abs. 1 HGB im Rahmen der Aufwands- und Ertragskonsolidierung verrechnet.

Die Equity-Bewertung des assoziierten Unternehmens erfolgte gemäß § 312 Abs. 1 HGB nach der Buchwertmethode.

E. Angaben zur Konzernbilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Der Bemessung der planmäßigen Abschreibungen liegen konzerneinheitlich - unverändert zum Vorjahr - folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Firmenwerte	10 Jahre
Gebäude	5 - 50 Jahre
Mietereinbauten	10 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	2 - 15 Jahre
Büroeinrichtungen	2 - 15 Jahre
Fahrzeuge	2 - 11 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 - 15 Jahre

Die im Rahmen der Kapitalkonsolidierung infolge von Anteilskäufen ausgewiesenen Firmenwerte betreffen die folgenden Gesellschaften:

- Kerpen LPW 4 GmbH: Firmenwert zum 30. Juni 2023 von T€ 14

- ALCARO Invest GmbH: Firmenwert zum 30. Juni 2023 von T€ 734

- Victor 1 GmbH & Co. KG: Firmenwert zum 30. Juni 2023 von T€ 51

Die auf diese entfallende Firmenwertabschreibung beträgt T€ 262.

2. Anteile an assoziierten Unternehmen

Die Anteile an den assoziierten Unternehmen betreffen Beteiligungen an den Unternehmen ID Cologne B, C1, C2, D, F, G, H und I GmbH sowie die ID Management GmbH und die Art Invest GmbH.

3. Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen

Hier sind Forderungen gegenüber assoziierten Unternehmen in Höhe von T€ 23.884 (Vj.: T€ 23.168) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen T€ 10.576 (Vj.: T€ 9.993).

5. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Disagien für aufgenommene Kredite in Höhe von T€ 455 (Vj.: T€ 657).

6. Latente Steuern

Latente Steuern wurden im Rahmen der Kapitalkonsolidierung wegen zeitlicher Differenzen infolge der Zwischenergebnis- und Aufwands-/ Ertragseliminierung und der Berücksichtigung von zukünftigen Steuervorteilen auf Verlustvorträgen gebildet. Vom Saldierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die aktiven latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:

	30.06.2023 T€	30.06.2022 T€	Veränderung T€
Zeitliche Differenzen	1.521	1.453	68
Steuerliche Verlustvorträge	1.016	409	607
	2.537	1.862	675

7. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 70.000.000,00. Es teilt sich in 70.000.000 Inhaberaktien zum Nennbetrag von € 1,00 auf. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 28. Oktober 2022 wurde eine Erhöhung des Grundkapitals um € 10.000.000,00 aus Gesellschaftsmitteln beschlossen. Die Eintragung dieser Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am 4. November 2022.

Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres hat die Hauptversammlung € 13.206.347,29 in den Posten andere Gewinnrücklagen eingestellt. Auf Grund des Beschlusses zur Kapitalerhöhung und der vorgenommenen Ausschüttung an die Aktionäre reduziert sich der Konzern - Gewinnvortrag des Vorjahres insgesamt um € 20.256.347,29 auf € ./. 20.143.702,94.

8. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage setzt sich wie folgt zusammen:

	30.06.2023 T€	30.06.2022 T€
OSMAB Holding AG	1.078	1.078
Roggendorf fine art-master packer GmbH	22	22
	1.100	1.100

9. Gewinnrücklagen

Die gesetzliche Rücklage beträgt € 4.268.535,66. Die Zuführung für das Geschäftsjahr 2022/2023 beträgt € 181.028,19.

10. Anteile anderer Gesellschafter am Kapital und Ergebnis

Bezüglich der Aufgliederung der Anteile von Minderheiten an den vollkonsolidierten Tochtergesellschaften wird auf die Anlage 2 des Anhangs verwiesen.

11. Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betrifft eine Pensionsverpflichtung sowie eine Rentenverpflichtung.

Die Pensionsverpflichtung betrifft die Pensionszusage an den ehemaligen Geschäftsführer einer Tochtergesellschaft. Diese setzt sich wie folgt zusammen:

	30.06.2023 T€	30.06.2022 T€
Erfüllungsbetrag der Pension	225	234
Beizulegender Zeitwert der Rückdeckungsversicherung	0	0
Nettowert der Pension	225	234

Die Pensionszusage wurde im Geschäftsjahr 2022/2023 vom Geschäftsführer in Anspruch genommen. Die damit verbundene Rückdeckungsversicherung wurde an die Tochtergesellschaft in den Vorjahren ausgezahlt.

Die Rentenverpflichtung hat zum Bilanzstichtag einen Wert in Höhe von T€ 317 (Vj.: T€ 338).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Tantieme, Aufbewahrung von Unterlagen, Gewährleistungen, Rückbauverpflichtungen und ausstehende Rechnungen.

12. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach der Laufzeit wie folgt:

	30.06.2023 (30.06.2022) €	Restlaufzeit < 1 Jahr €	Restlaufzeit > 1 Jahr €	davon > 5 Jahre €
Anleihen	5.000.000,00	0,00	5.000.000,00	0,00
	(5.000.000,00)	(0,00)	(5.000.000,00)	(5.000.000,00)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	436.576.379,15	129.876.848,31	306.699.530,84	39.316.673,27
	(364.133.507,30)	(34.152.302,64)	(329.981.204,66)	(27.700.717,15)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.687.848,37	2.687.848,87	5.000.000,00	0,00
	(4.094.177,39)	(4.094.177,39)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
	(5.215,00)	(5.215,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	92.475.924,43	6.133.994,39	86.341.930,04	49.081.012,28
	(60.875.142,86)	(4.167.902,66)	(56.707.240,20)	(36.639.166,11)
	541.765.152,45	138.698.691,57	403.041.460,88	88.397.685,55
	(434.108.042,55)	(42.419.597,69)	(391.688.444,86)	(69.339.883,26)

Für Darlehen bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 446.642 (Vj.: T€ 356.007) bestehen folgende Sicherheiten:

- Grundschuldeintragungen

- Bürgschaften Dritter

- Abtretung von zukünftigen Einnahmen aus Miet- und Pachtforderungen sowie der Ansprüche aus den Nutzungsverträgen

- Verpfändung von Tagesgeldkonten und Investmentanteilen

- Sicherungsübereignungen der erworbenen Anlagen

Für die ausgegebene Anleihe in Höhe von T€ 5.000 bestehen Sicherheiten aus Grundschuldeintragungen sowie eine Bürgschaftserklärung seitens der OSMAB Holding AG.

Für Darlehen von Kreditinstituten an assoziierte Unternehmen besteht in Höhe von T€ 14.700 eine Bürgschaftserklärung.

F. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich geographisch wie folgt auf:

	2022/23 T€	2021/22 T€
Inland	62.279	99.514
Europa (EU)	41	41
Sonstiges Ausland	597	740
	62.917	100.295

Auf Tätigkeitsbereiche verteilen sich die Umsatzerlöse wie folgt:

	2022/23 T€	2021/22 T€
Vermietung, Hausverwaltung, Erwerb und Verkauf von Immobilien	58.706	95.415
- davon Verkauf von Immobilien (T€ 26.000, Vj.: T€ 65.925)
Verkauf von Finanzanlagen	0	1.192
Spedition von Kunstgegenständen	1.115	1.313
Betrieb und Halten von Anteilen an Solaranlagen	1.938	1.295
Provisionen Vermittlungen Darlehen	123	112
Sonstiges	1.035	968
	62.917	100.295

2. Andere aktivierte Eigenleistungen

Diese betreffen Leistungen von Konzerngesellschaften im Zusammenhang mit der Errichtung von Gebäuden.

3. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von € 688,28 (Vj.: € 181,68) enthalten.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von € 430,22 (Vj.: € 606,16).

5. Erträge aus Beteiligungen

Diese betreffen mit € 111.303,40 (Vj.: € 81.520,57) Erträge aus verbundenen Unternehmen.

6. Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen

In diesem Ergebnis sind Verlustanteile von insgesamt € 313.931,75 aus den Beteiligungen an den ID Cologne CI GmbH sowie der Art Invest OSMAB Projekt GmbH enthalten.

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In Höhe von € 6.363,30 (Vj.: € 700,00) sind Erträge aus der Abzinsung von Rückstellungen und Zinserträge aus Darlehen an assoziierten Unternehmen in Höhe von € 1.616.340,97 (Vj.: € 1.571.530,61) unter diesem Posten erfasst.

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen in Höhe von € 6.119,61 (Vj.: € 8.147,63) Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen.

Daneben sind in diesen Posten Zinsen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von € 0,00(Vj.: € 27.127,86) enthalten.

G. Sonstige Pflichtangaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

	2022/23 T€	2021/22 T€
Verpflichtungen Mietverträge	155	90
Verpflichtungen Leasingverträge	1.043	1317
	1.198	1.407

2. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Aus 2 vor dem Bilanzstichtag abgeschlossenen Grundstückskaufverträgen bestehen Verpflichtungen in Höhe von T€ 33.698. Die Kaufpreise wurden bis zum Bilanzstichtag noch nicht entrichtet. Die Grundstücke sind erst bei Zahlung des Kaufpreises bilanziell zu erfassen.

Bis zum 30. Oktober 2023 waren die Kaufpreise von insgesamt T€ 20.000 gezahlt worden.

An assoziierte Gesellschaften und Dritte wurden Darlehenszusagen in Höhe von T€ 12.418 getätigt, die bis zum Bilanzstichtag noch nicht von diesen in Anspruch genommen wurden.

3. Derivative Finanzgeschäfte

Bewertungseinheiten zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken

Ein Teil der Darlehensverbindlichkeiten mit variabler Verzinsung sind mittels Zins- sowie Zins- und Währungs-Swaps gegen Zinsänderungsrisiken abgesichert. Die betreffenden Darlehen haben unterschiedliche Laufzeiten. Das Nominalvolumen der Swaps entspricht der Höhe der Teildarlehensverbindlichkeiten am jeweiligen Bilanzstichtag. Sie stehen in einer Sicherungsbeziehung (Mikro-Hedge) zu diesen. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv durch den sog. "Critical Term Match" und retrospektiv anhand des Abgleichs der tatsächlichen Zahlungsströme überprüft.

Da sich die gegenläufigen Zahlungsströme ausgleichen, werden die Swaps bei der Bewertung des Grundgeschäftes berücksichtigt und selbst nicht bilanziert. Die in Bewertungseinheiten einbezogenen Swap-Geschäfte haben zum Bilanzstichtag einen negativen Marktwert von insgesamt T€ 923. Im Geschäftsjahr wurden T€ 0 an Zinserträgen und T€ 206 an Zinsaufwendungen in laufender Rechnung erfasst.

Grundgeschäft/ Sicherungsinstrument	Risiko/Bewertungsinstrument	einbezogener Betrag T€	Höhe des abgesicherten Risikos T€	Marktwert T€
Darlehen/Zins - Swaps	Zinsrisiko/Micro-Hedge	7.142	7.142	-923

4. Personal

Im Jahresdurchschnitt beträgt die Anzahl der Beschäftigten für das Geschäftsjahr 78 (Vj.: 74).

Im Monat Juni 2023 waren insgesamt 76 Personen beschäftigt. Diese teilen sich wie folgt auf:

	2022/23	2021/22
Angestellte	76	84

5. Gesamthonorar des Konzernabschlussprüfers

Das für die Konzernabschlussprüfung des Geschäftsjahres anfallende Gesamthonorar, welches nur die Abschlussprüfung betrifft, beträgt im Konzernabschluss T€ 56 (Vj.: T€ 52), davon entfallen auf das Vorjahr T€ 0 (Vorjahr: T€ 4).

6. Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Hauptversammlung der OSMAB Holding AG hat am 30. Oktober 2023 beschlossen den Bilanzgewinn zum 30. Juni 2023 in Höhe von € 3.439.535,54 in die Gewinnrücklage einzustellen. Aus der Gewinnrücklage wurden € 10.000.000,00 zu einer Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmittel verwendet. Das Grundkapital der OSMAB Holding AG beträgt nach dieser Kapitalerhöhung € 80.000.000,00. Die Eintragung der Kapitalerhöhung in das Handelsregister erfolgte am 17. November 2023.

7. Nachtragsbericht

Die folgenden Ereignisse von besonderer Bedeutung sind nach dem Bilanzstichtag, aber vor Aufstellung des Konzernabschlusses, eingetreten :

Eine im Bau befindliche Photovoltaikanlage der OSMAB Holding AG konnte erfolgreich über eine Volksbank refinanziert werden. Das Finanzierungsvolumen beträgt insgesamt 4,1 Mio. €.

Außerdem wurde am 04.10.2023 eine Photovoltaikanlage in Köln mit 1541,42 kWp in Betrieb genommen.

Die OSMAB LPFO 1 GmbH hat am 27.09.2023 den Bauantrag für den 2. Bauabschnitt in Frankfurt (Oder) eingereicht. Die Logistikhalle mit 101.814,69 m ² ist bereits vollvermietet.

Die Logistikhalle der OSMAB LPG 1 GmbH wurde günstiger als ursprünglich kalkuliert fertiggestellt und an den Mieter übergeben.

Das Objekt der OSMAB Köln Gleisdreieck GmbH wurde von der Sparkasse KölnBonn zur Kreissparkasse Köln umfinanziert.

Die ID Cologne C1 GmbH (assoziiertes Unternehmen) hat ihr Gebäude per 1. September 2023 erfolgreich veräußert.

Die Kerpen LPK 8 GmbH wurde am 11.08.2023 als Tochterunternehmen der OSMAB Holding AG gegründet und hat am gleichen Tag in Kerpen einen Kaufvertrag für ein Grundstück mit Bestandsgebäuden gezeichnet. Der Besitzübergang ist am 31. Januar 2024.

Weitere Ereignisse von wesentlicher Bedeutung traten nach dem Bilanzstichtag 30. Juni 2023 nicht ein.

8. Geschäftsführungsorgan

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Mutterunternehmens durch folgende Personen geführt:

Vorstand: Herr Anton Mertens, Rechtsanwalt, Rösrath

(Vorstandsvorsitzender, Bereiche: Strategie, Vorstands Controlling, Stakeholder Pflege, Bauen, Immobilienakquise)

Herr Holger Kirchhof, Bankkaufmann/Immobilienfachwirt, Köln

(Vorstand, Bereiche Vertrieb und Vermietung, Unternehmenskommunikation, Projektentwicklung und Baurecht)

Herr Ingo Süßmilch, Dipl.-Kaufmann, Rösrath

(Vorstand, Bereiche: Finanzierung, Bilanzsteuerung und Vertragswesen, Photovoltaik und Ladeinfrastruktur, Rechnungswesen und IT, Personal und interne Organisation, Recht)

Die Angabe der Bezüge der Mitglieder des Vorstandes entfällt gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Der Aufsichtsrat zum 30. Juni 2023 besteht aus folgenden Mitgliedern:

- Herr Detlef Niezgodka, Berater (Vorsitzender)

- Herr Hanno Georg Sauer, Bankkaufmann

- Herr Jörg Will, Personal- und Unternehmensberater

- Herr Dr. Clemens Künzer, Apotheker

- Herr Jost - Albrecht Nies, Dipl. - Ingenieur

- Herr Dr. Jürgen Schmitz, Zahnarzt

Für das Geschäftsjahr wurde als Vergütung für die Tätigkeit des Aufsichtsrats ein Betrag von insgesamt T€ 37 als Aufwand erfasst.

Konzernanlagenspiegel zum 30. Juni 2023
Anlage 1 zum Konzernanhang

	Historische AK/HK 01.07.2022 €	Zugänge ^[1] davon FK-Zinsen ^[2] €	Abgänge €	Veränderungen des Kosolidierungskreises €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	569.150,76	227.017,79	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.913.936,71	0,00	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.483.087,47	227.017,79	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	400.084.959,17	58.435.515,37	12.775.537,70	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	12.508.761,82	597.744,99	72.666,76	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.335.345,14	448.133,92	33.648,73	-5.036,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	35.837.520,97	68.646.180,46 ^[1]	158.781,99	0,00
		260.473,36 ^[2]
	450.766.587,10	128.127.574,74	13.040.635,18	-5.036,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	3.019.179,35	0,00	313.931,75	0,00
3. Beteiligungen	89.457,42	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	1.675.300,00	88.800,00	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	1.522.263,00	93.701,00	0,00	0,00
6. Genossenschaftsanteile	80.000,00	0,00	0,00	0,00
	6.386.199,77	207.501,00	313.931,75	0,00
	460.635.874,34	128.562.093,93	13.354.566,93	-5.036,50

	Umbuchungen €	Historische AK/HK 30.06.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	796.168,55
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	2.913.936,71
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	0,00	3.710.105,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	19.555.245,57	465.300.182,41
2. technische Anlagen und Maschinen	3.748.770,01	16.782.610,06
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	249.806,60	2.994.600,43
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-23.553.822,18	80.771.097,26

	0,00	565.848.490,16
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	2.705.247,60
3. Beteiligungen	0,00	89.457,42
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	1.764.100,00
5. sonstige Ausleihungen	0,00	1.615.964,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	80.000,00
	0,00	6.279.769,02
	0,00	575.838.364,44

	kumulierte Abschreibungen 01.07.2022 €	Abschreibungen Geschäftsjahr €	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	284.206,76	250.449,79	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.853.019,71	213.341,00	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.137.226,47	463.790,79	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	23.608.505,21	10.529.825,20	0,00	412.034,85
2. technische Anlagen und Maschinen	4.398.688,82	804.402,00	0,00	35.832,76
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	605.240,34	312.365,52	0,00	33.646,73
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	470.217,64	0,00	0,00	0,00
	29.082.652,01	11.646.592,72	0,00	481.514,34
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.219.878,48	12.110.383,51	0,00	481.514,34

	Umbuchungen €	Veränderungen des Kosolidierungskreises €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-365.916,71	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	-5.036,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	365.916,71	0,00
	0,00	-5.036,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00
	0,00	0,00
	0,00	-5.036,50

	kumulierte Abschreibungen 30.06.2023 €	Buchwert 30.06.2023 €	Buchwert 30.06.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	534.656,55	261.512,00	284.944,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.066.360,71	847.576,00	1.060.917,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
	2.601.017,26	1.109.088,00	1.345.861,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.360.378,85	431.939.803,56	376.476.453,96
2. technische Anlagen und Maschinen	5.167.258,06	11.615.352,00	8.110.073,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	878.922,63	2.115.677,80	1.730.104,80
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	836.134,35	79.934.962,91	35.367.303,33
	40.242.693,89	525.605.796,27	421.683.935,09
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	2.705.247,60	3.019.179,35
3. Beteiligungen	0,00	89.457,42	89.457,42
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	1.764.100,00	1.675.300,00
5. sonstige Ausleihungen	0,00	1.615.964,00	1.522.263,00
6. Genossenschaftsanteile	0,00	80.000,00	80.000,00
	0,00	6.279.769,02	6.386.199,77
	42.843.711,15	532.994.653,29	429.415.995,86

Anlage 2 zum Konzernanhang Anteile anderer Gesellschafter zum 30. Juni 2023

Unternehmen	Beteiligungshöhe andere Gesellschaften in %	Gezeichnetes Kapital/ Kapitalanteil €	Kapitalrücklage €
Roggendorf fine art - master packer GmbH	40,00 %	75.025,00	14.970,00
Markstetten GmbH	49,00 %	12.250,00	0,00
Dragon Castle Invest GmbH	49,00 %	12.250,00	0,00
Kerpen Solar GmbH	50,00 %	12.500,00	0,00
Victor 1 GmbH & Co. KG	10,00 %	5.000,00	0,00
Kerpen LPW 4 GmbH i.L.	10,00 %	2.500,00	0,00
Großbeeren 7 GmbH	50,00 %	12.500,00	0,00
GbR OSMAB GoHa 36	6,00 %	180.462,24	0,00
GbR OSMAB GoHa 44	6,00 %	90.239,25	0,00
GbR OSMAB Piccoloministr.	6,00 %	94.224,15	0,00
GbR OSMAB Peter-Paul-Str.	11,00 %	560.592,19	0,00
OSMAB mhi GmbH & Co. KG	40,00 %	10.000,00	0,00
OSMAB LPF 1 GmbH	49,90 %	12.475,00	0,00
OSMAB Niehl 1 GmbH	30,00 %	7.500,00	0,00
LogPlaza Greven 1 GmbH	50,00 %	12.500,00	0,00
Summe		1.100.017,83	14.970,00

Unternehmen	Anteiliges erwirtschaftetes Konzerneigenkapital €	Anteiliges Jahresergebnis €
Roggendorf fine art - master packer GmbH	38.193,26	-48.776,47
Markstetten GmbH	-119.164,99	32.996,02
Dragon Castle Invest GmbH	43.899,05	14.537,49
Kerpen Solar GmbH	55.347,17	-10.912,42
Victor 1 GmbH & Co. KG	-106.016,54	1.909,38
Kerpen LPW 4 GmbH i.L.	1.710,43	-256,91
Großbeeren 7 GmbH	494.945,26	185.326,25
GbR OSMAB GoHa 36	-14.356,72	-3.021,68
GbR OSMAB GoHa 44	6.492,19	5.113,44
GbR OSMAB Piccoloministr.	-6.058,82	3.707,95
GbR OSMAB Peter-Paul-Str.	0,00	-18.613,96
OSMAB mhi GmbH & Co. KG	-149.631,64	-8.742,91
OSMAB LPF 1 GmbH	-1.092.879,01	205.377,29
OSMAB Niehl 1 GmbH	-89.819,94	-72.741,00
LogPlaza Greven 1 GmbH	-11.507,36	-294.543,46
Summe	-948.847,66	-8.640,99

Unternehmen	Endkonsolidierung €	Vorabausschüttung €	Summe €
Roggendorf fine art - master packer GmbH	0,00	0,00	79.411,79
Markstetten GmbH	0,00	0,00	-73.918,97
Dragon Castle Invest GmbH	0,00	-24.500,00	46.186,54
Kerpen Solar GmbH	0,00	-50.000,00	6.934,75
Victor 1 GmbH & Co. KG	0,00	0,00	-99.107,16
Kerpen LPW 4 GmbH i.L.	0,00	0,00	3.953,52
Großbeeren 7 GmbH	0,00	-680.000,00	12.771,51
GbR OSMAB GoHa 36	0,00	0,00	163.083,84
GbR OSMAB GoHa 44	0,00	-123.600,00	-21.755,12
GbR OSMAB Piccoloministr.	0,00	-135.900,00	-44.026,72
GbR OSMAB Peter-Paul-Str.	0,00	-33.000,00	508.978,23
OSMAB mhi GmbH & Co. KG	0,00	0,00	-148.374,55
OSMAB LPF 1 GmbH	0,00	0,00	-875.026,72
OSMAB Niehl 1 GmbH	0,00	0,00	-155.060,94
LogPlaza Greven 1 GmbH	0,00	0,00	-293.550,82
Summe	0,00	-1.047.000,00	-889.500,82

sonstige Berichtsbestandteile

Rösrath, 30. November 2023

gez. Anton Mertens

gez. Ingo Süßmilch

gez. Holger Kirchhof

Angaben zur Feststellung:

Der Konzernjahresabschluss wurde am 17.05.2024 vom Aufsichtsrat gebilligt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die OSMAB Holding AG, Rösrath

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der OSMAB Holding AG, Rösrath, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 30. Juni 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der OSMAB Holding AG, Rösrath, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 geprüft.

Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerkes genannten Bestandteile des Konzernlageberichtes haben wir im Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 30. Juni 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2022 bis zum 30. Juni 2023 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die folgenden inhaltlich nicht geprüften Bestandteile des Konzernlageberichts:

•	den in Abschnitt 4. Enthaltenen Nachhaltigkeitsbericht

Die sonstigen Informationen umfassen nicht den Jahresabschluss, die inhaltlich geprüften Konzernlageberichtsangaben sowie unseren dazugehörigen Bestätigungsvermerk.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerungen hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Konzernlagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bad Homburg v.d. Höhe, 8. Dezember 2023

DORNBACH GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaf

Jochen Ball, Wirtschaftsprüfer

Catherine Dentler, Wirtschaftsprüferin

OSMAB Holding AG

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