Art-Invest OSMAB Projekt GmbH

Monheim

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023

Amtsgericht Düsseldorf; HRB 78784

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

		31.12.23	31.12.23	31.12.2022
		EUR	EUR	TEUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Sachanlagen
	1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	12.374.301,58		13.066
	2. technische Anlagen und Maschinen	81.041,92		0
	3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	78,00		0
	4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	12.455.421,50	0
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Vorräte
	1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00		0
	2. fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0
	II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	193.823,48		188
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		0
	3. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00		0
	4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		0
	5. sonstige Vermögensgegenstände	22.855.936,53	23.049.760,01	22.176
	III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		95.761,90	49
C.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		37.458,43	52
D.	NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		0,00	0
			35.638.401,84	35.531

PASSIVA

		31.12.23	31.12.23	31.12.2022
		EUR	EUR	TEUR
A.	EIGENKAPITAL
	I. Gezeichnetes Kapital	161.446,00		161
	II. Kapitalrücklage	985.000,00		985
	III. Gewinnvortrag	6.043.398,16		6.431
	IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-251.891,99	6.937.952,17	-387
	V. nicht durch Eigenkapital
	gedeckter Fehlbetrag	0,00	0,00	0
B.	RÜCKSTELLUNGEN
	1. Steuerrückstellungen	0,00		733
	2. sonstige Rückstellungen	19.500,00	19.500,00	13
C.	VERBINDLICHKEITEN
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.572.500,00		14.573
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	78.045,09		55
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		0
	4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	13.928.744,59		12.946
	5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	27,40		0
	6. sonstige Verbindlichkeiten	100.432,59	28.679.749,67	21
D.	RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.200,00	0
			35.638.401,84	35.531

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	Art-Invest OSMAB Projekt GmbH
Sitz:	Monheim am Rhein
Registergericht:	Amtsgericht Düsseldorf
Registergericht Nr.:	HRB 78784

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine Gesellschaft zu behandeln. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff.), des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt worden.

Von größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG und des § 265 Abs. 5 HGB wurden zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit der Bilanz der Posten "Verbindlichkeiten" durch "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" weitergehend untergliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Das Gliederungsschema gem. § 275 HGB wurde zur verbesserten Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wie folgt angepasst:

―	Einfügen der Zwischensumme "Ergebnis vor Steuern",

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Allgemeines

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

b) Anlagevermögen

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer 33 Jahre), bewertet. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis unter EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Abgang wird nach 7 Jahren unterstellt.

c) Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden.

Fremdwährungsforderungen liegen nicht vor.

Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

d) Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden.

e) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bewertet.

4. Angaben zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird auf den separat dargestellten Anlagenspiegel verwiesen (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

b) Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen ausgereichte Darlehen einschl. Zinsen in Höhe von TEUR 22.731 (Vorjahr: TEUR 22.088), Forderungen aus Mietkautionen in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 15), sowie Forderungen aus Rückerstattungen gegen das Finanzamt in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 73).

c) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen erhaltene Darlehen einschl. Zinsen in Höhe von TEUR 13.929 (Vorjahr: TEUR 12.946).

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

5. Sonstige Angaben

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die am 31. Dezember 2023 bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß §285 Nr. 3a HGB bestehen aus Verpflichtungen aus Mietverträgen (TEUR 53.530,51) und aus Managementverträgen (TEUR 161.364).

b) Angaben zu Mitarbeitern

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter.

c) Angaben zu Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i. V. m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der Art-Invest Real Estate KG, Köln, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Monheim am Rhein, 24. Januar 2023

Anton Mertens	Dr. Markus Wiedenmann
(Geschäftsführer)	(Geschäftsführer)
Holger Kirchhof	Arne Hilbert
(Geschäftsführer)	(Geschäftsführer)

Den Jahresabschluss zum 31.12.2023 hat die Gesellschafterversammlung am 22.04.2024 festgestellt.