Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG)

Düren

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernlagebericht

I. Grundlagen des Konzerns

Die Gesellschaft wurde mit Verschmelzungsvertrag Nr. 2117/2008 vor dem Notar Dr. Monath durch die Verschmelzung der vorherigen Gesellschaften "Dürener Kreisbahn GmbH" und "Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH" gebildet. Beide Gesellschaften waren zu 100 % im Besitz des Kreises Düren. Die Dürener Kreisbahn GmbH fungierte bei diesem Prozess aus gesamtwirtschaftlicher Überlegung als aufnehmender Rechtsträger. Sodann wurde die Dürener Kreisbahn GmbH umfirmiert in "Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG)". Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte zum 13.08.2009. Die Gesellschaft agiert wirtschaftlich bereits seit dem 01.01.2009 als Einheit. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Düren.

Auf Grund der öffentlichen Vergabe der Verkehrsleistungen zum 01.01.2020 an die obsiegende Rurtalbus GmbH, an der die Tochtergesellschaft Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) mit 49 % beteiligt war, wurde der Betrieb des öffentlichen Personennahverkehrs übergeben und die Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) in 2020 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2020 auf die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH verschmolzen. Das vormals bei der Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) beschäftigte Personal wird weiterbeschäftigt und gemeinsam mit dem ÖPNV-Fuhrpark und -Infrastruktur der Rurtalbus GmbH im Rahmen des Verkehrsvertrages beigestellt.

Die Muttergesellschaft generiert Umsatzerlöse im Wesentlichen aus Personalgestellung (seit dem 01.04.2017 erfolgt die Personalüberlassung auf Basis eines Tarifvertrages des öffentlichen Dienstes zwischen KAV und ver.di im Rahmen der Personalgestellung), Vermietungen und Verpachtungen von Infrastruktur, insbesondere für Verkehrsunternehmen sowie der Erbringung von Geschäftsbesorgungsleistungen im Bereich der Finanzbuchhaltung, Personalverwaltung und Personalabrechnung. Die BTG hat die Aufgabe, Beteiligungen unterhalb des Kreises Düren zu halten. Hieraus ergibt sich zwangsläufig die Verpflichtung zur Aufstellung eines Konzernabschlusses. Die BTG konsolidiert dabei die einzelnen Beteiligungen, die folgend aufgeführt sind und auf deren jeweilige Einzelabschlüsse verwiesen wird.

Der Konzern als solcher verfolgt keine eigenständigen Zielsetzungen, sondern versteht sich als Bündelungsträger der in Gesellschaftsform erfolgenden Aufgabenwahrnehmung seines eigenen Gesellschafters, des Kreises Düren.

Die Muttergesellschaft hält folgende direkte Beteiligungen die in dieser Tabelle in Aufgabengruppen zusammengefasst sind:

Wirtschafts- und	100,00%	DGA Dürener Gesellschaft für Arbeits-
Strukturförderung		förderung mbH
	100,00%	Freizeitbad Kreuzau GmbH
	100,00%	Gesellschaft für Infrastrukturvermögen
		Kreis Düren mbH (GIS)
	51,00%	ATC - Aldenhoven Testing Center of
		RWTH Aachen University GmbH
	51,00%	Future Mobility Park GmbH
	25,02%	Dürener Bauverein AG
	0,86%	regio iT GmbH
Verkehr	49,00%	Rurtalbus GmbH
	25,10%	Rurtalbahn GmbH
	0,78%	beka GmbH
Wasserwerke	49,00%	Wasserwerk Concordia Kreuzau GmbH
	1,21%	Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH
Regenerative Energien	50,10%	RURENERGIE GmbH
	3,00%	GREEN Gesellschaft für regionale und er-
		neuerbare Energie mbH
	0,58%	EWV Energie- und Wasser-Versorgung
		GmbH

Die RURENERGIE GmbH, Düren hält 73 % an der Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG, Düren, 60,00 % an der Windenergie Körrenzig GmbH, Linnich-Körrenzig, 53,10 % an der REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren, Düren, 50 % an der Windenergie Jülich GmbH & Co. KG, Düren, 40,82 % an der Windpark Eschweiler Beteiligungs GmbH, Stolberg sowie 33,33 % an der REA WEA Birk GmbH & Co. KG, Düren. Die Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG hält wiederum 100 % der Anteile an ihrer Komplementärin der Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH, sowie die Windenergie Jülich GmbH & Co. KG, Düren 100% der Anteile an ihrer Komplementärin der Windenergie Jülich Komplementär-GmbH hält.

Neben der BTG wurden die Gesellschaft für Infrastrukturvermögen Kreis Düren mbH (GIS), die DGA Dürener Gesellschaft für Arbeitsförderung mbH, die Freizeitbad Kreuzau GmbH, die ATC - Aldenhoven Testing Center of RWTH Aachen University GmbH, die Future Mobility Park GmbH sowie die RURENERGIE GmbH und deren Tochterunternehmen REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren, Windenergie Körrenzig GmbH und die Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG, Düren vollkonsolidiert. Die Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH wurde aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns nicht vollkonsolidiert.

Die Wasserwerk Concordia Kreuzau GmbH, die Rurtalbus GmbH; die Rurtalbahn GmbH, die Dürener Bauverein AG, und die Tochterunternehmen der RURENERGIE GmbH, die Windpark Eschweiler Beteiligungs-GmbH, die REA WEA Birk GmbH & Co. KG und die Windenergie Jülich GmbH & Co. KG werden nach der Equity-Methode in die Konsolidierung einbezogen. Aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wird auf die Einbeziehung der assoziierten Unternehmens REA GmbH & Co. KG Fonds 4 und Windenergie Jülich Komplementär-GmbH nach der Equity-Methode verzichtet.

Zum 01.01.2020 wurden die bis dahin durch die Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) erbrachte Verkehrsleistung im ÖSPV im Rahmen eines Vergabeverfahrens vom Aufgabenträger auf die Rurtalbus GmbH übertragen. Die DKB wurde daraufhin mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2020 auf die BTG verschmolzen. Die BTG gestellt der Rurtalbus im Rahmen von Beistellungsverträgen die zur Erbringung des ÖSPV notwendige Infrastruktur, ihren Fuhrpark und gestellt auf Grundlage eines zum 01.04.2017 abgeschlossenen Tarifvertrages zwischen dem KAV und der ver.di Betriebspersonal für den Verkehrsbetrieb.

Der Konzern erbringt unter Beachtung seiner kommunalen Eigentümerschaft Leistungen im Bereich des Öffentlichen Personennahverkehrs, der Begleitung kommunaler Infrastrukturvorhaben, dem Betrieb eines Bades, der Beteiligung an Wasserwerken sowie der Entwicklung und dem Ausbau von Infrastruktur zur Gewinnung regenerativer Energien. Die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH erbringt im Rahmen von Geschäftsbesorgungen kaufmännische Leistungen für mehrere Konzernunternehmen und Unternehmen des Kreises Düren.

Die produktiven Gesellschaften agieren im Wesentlichen im regionalen Bereich - überwiegend im Kreis Düren. Die Tätigkeitsfelder haben eine hohe Affinität zum kommunalen Charakter des Gesellschafters. Internationale und nationale wirtschaftliche Rahmenbedingungen wirken insofern auf die Gesellschaft auf Grund des beschränkten Marktumfeldes nicht immer vollumfänglich. Die derzeit niedrigen Kreditzinssätze sind für die Gesellschaft von sehr wesentlichem Vorteil, da die Gesellschaft hohe Darlehens-Verbindlichkeiten aufweist und diese bei Prolongationen einem niedrigeren Zins zugeführt werden können.

Ergebnisabführungsverträge bestehen derzeit mit den 100 %igen Tochtergesellschaften Freizeitbad Kreuzau GmbH und der Gesellschaft für Infrastrukturvermögen im Kreis Düren mbH (GIS).

Geschäftsverlauf

Bei Betrachtung des Konzernergebnisses ist auf die sehr hohe Unterschiedlichkeit der operativ tätigen Konzernunternehmen zu achten. Das Konzernjahresergebnis ist im Besonderen geprägt durch die Verlagerung der ÖSPV-Leistungen von der DKB auf die Rurtalbus.

Zu Beginn des Jahres 2020 hat der Kreis Düren als Aufgabenträger die ÖSPV-Leistung im Kreis Düren an die Rurtalbus GmbH (keine Vollkonsolidierung) vergeben. An der Rurtalbus GmbH war neben der RATH GmbH die Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) beteiligt. Mit erfolgter Verschmelzung der Gesellschaft mit der Dürener Kreisbahn GmbH (DKB) fallen die Gesellschaftsanteile an die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH.

So entfallen bei gleich hohen Umsätzen die Ausgleichszahlungen für Fahrausweisverkäufe an Verkehrsunternehmen im Aachener Verkehrsverbund. In den rückläufigen sonstigen betrieblichen Erträgen - die Zuwendung des Aufgabenträgers für die Erbringung der Verkehrsleistung entfällt - dominieren wie im Vorjahr die Zuschreibungen zu den Buchwerten für Aktien auf Grund der Kurserholung der RWE-Aktie. Die Personalkosten steigen um ca. 3,6 % und beinhalten in 2020 gezahlte Tarifanpassungen und Corona Prämien. Der Aufwand aus Abschreibung steigt in Folge fortgeführter Investitionstätigkeit, dem steht eine anteilige Erhöhung der Auflösung von Zuwendungen gegenüber. Öffentliche Ausgleichszahlungen für die Beförderung von Schülern entfallen gänzlich. Auf Grund der o.g. beschriebenen Konzernstruktur und der Unterschiedlichkeit der Einzel-Unternehmenszwecke ist eine kumulierte Darstellung der Ereignisse die zu den konsolidierten Ergebnissen geführt haben hier nicht in wirtschaftlich sinnvollem Rahmen darzustellen. Es wird auf die Einzelabschlüsse der Gesellschaften und der dortigen Lageberichte verwiesen.

Der Konzern konnte 2020 mit einem positiven Jahresergebnis von 8.860 T€ (Vj. 7.791 T€) abschließen. Wir stellen keine konsolidierte Planrechnung auf.

Die Investitionstätigkeit des Konzerns wurde fortgesetzt und ausgeweitet. Sie findet sich u.a. im Ausbau der Eisenbahninfrastruktur der Rurtal- und Bördebahn, welche an die Rurtalbahn GmbH verpachtet ist sowie in 2020 der erstmaligen Anschaffung von alternativ betriebenen Fahrzeugen für den öffentlichen Personenverkehr, welche an die Rurtalbus GmbH verpachtet sind.

Der überwiegende Anteil der Beschäftigten wurde noch nach den historischen Lohn- und Gehaltstarifen BAT bzw. BMT-G bezahlt. Zum Jahresende wurde zwischen den Tarifvertragsparteien die Überleitung in den TV-N Spartentarif für den Nahverkehr zum 01.01.2021 vereinbart, da die überwiegende Anzahl der Mitarbeiter in Verkehrsunternehmen eingesetzt wird. Die Gesellschaft hat im Dezember 2020 die tarifliche Corona-Zulage gezahlt.

Die Muttergesellschaft hat mit dem Betriebsrat eine betriebsindividuelle Entwicklung verhandelt, die es den Beschäftigten erlaubt, an Stelle einer Entgelterhöhung alternativ die persönlichen Urlaubsansprüche zu erhöhen. Dies ist auch im Kontext zur - insbesondere im Fahrdienst wahrnehmbaren - demographischen Entwicklung bzw. zum sehr hohen Altersdurchschnitt zu sehen.

Im Konzern findet sich der überwiegende Teil einer Palette an Ausbildungsberufen auf Ebene der Tochtergesellschaften. Insbesondere ist es Hauptzweck der Konzerngesellschaft DGA, Langzeitarbeitslose durch Aus- und Fortbildung wieder dem Arbeitsmarkt zuzuführen. Die Muttergesellschaft bildet in Anerkennung der unternehmerischen wie gesellschaftlichen Verpflichtung junge Menschen in den ihr möglichen Berufsbildern aus. Im Jahre 2020 befanden sich drei kaufmännische und fünf technische Auszubildende in einem Ausbildungsverhältnis, letztere im Tochterunternehmen Rurtalbus eingesetzt.

Die Muttergesellschaft hat selber aus eigener Betriebstätigkeit im Bereich der Anlagenbewirtschaftung nur einen geringen Kundenstamm. Eine sich aus dieser Betriebstätigkeit heraus ergebende ökologische Einflussnahme auf die Umwelt findet nahezu nicht statt. Anders verhält es sich bei der Rurtalbus GmbH und der Rurtalbahn GmbH, die durch ihre Tätigkeit im öffentlichen Personennahverkehr einen wesentlichen Beitrag zur Energieeffizienz bei der Raumüberwindung leisten. In Bezug auf den Kreistagsbeschluss, den von ihm ausgeschriebenen ÖPNV auf alternative Antriebsformen umzustellen, hat die Gesellschaft in 2020 die ersten fünf rein elektrisch angetriebenen Kraftomnibusse im Austausch gegen ältere Dieselfahrzeuge beschafft. Bereits in 2020 erfolgte der Beschluss der zukünftigen Beschaffung von wasserstoffbetriebenen Kraftomnibussen.

Die Muttergesellschaft ist an drei Gesellschaften beteiligt, die sich mit dem Ausbau der regenerativen Energieerzeugung beschäftigen.

Im Rahmen der Öffentlichkeitsarbeit präsentiert sich die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH selbst nicht. Hier agieren die Verkehrsunternehmen sowie die Freizeitbad Kreuzau GmbH im lokalen Bereich, insbesondere auch in Begleitung öffentlicher Großveranstaltungen.

Der Konzern unterhält und betreibt über die Tochtergesellschaft ATC GmbH, an welcher die BTG mit 51 % beteiligt ist, ein Autotestzentrum. BTG und ATC selbst forschen nicht. Durch die Gründung der Future Mobility GmbH (FPM) wird das Ziel verfolgt, die die ATC arrondierenden Flächen zu erschließen und einer Bebauung durch wissenschaftlich orientierte Betriebe zuzuführen. Die FPM selbst forscht nicht.

II. Lage des Konzerns

Ertragslage

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr konstant. Mit ein Grund hierfür ist die durchgeführte Verschmelzung mit der Dürener Kreisbahn GmbH (DKB). Bisherige Umsatzerlöse aus Verkehrseinnahmen werden neu durch Umsatzerlöse aus Beistellungsverträgen mit dem Betriebsnachfolger der DKB, der Rurtalbus GmbH, ersetzt. Diese betreffen die Gestellung von Personal, ÖPNV-Fahrzeugen und -Infrastruktur. Jedoch entfallen bisherige Ausgleichszahlungen an den Aachener Verkehrsverbund für Fremdverkäufe und Übersteiger.

Die sonstigen betrieblichen Erträge der Gesellschaft betragen 19.069 T€ (Vj. 22.346 T€). Eine wesentliche Position ist die Zuschreibung beim Buchwert der RWE-Aktien in Folge der massiven Erholung des Aktienkurses. Die Zuschreibung beträgt 7,22 € je Aktie und führt zu einem aktuellen Buchwert der Aktien in Höhe von 34,57 € zum Bilanzstichtag. Weiterhin beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge Daseinsvorsorgezuwendung die im Vergleich zum Vorjahr - auf Grund des Wegfalles der direkten Verkehrsleistungserbringung im ÖSPV durch die DKB - von 3,5 Mio. € im Vorjahr auf 650 T€ zu Gunsten des Gesellschafters Kreis Düren gekürzt werden konnten. Die Daseinsvorsorgeaufwendungen wurden im Geschäftsjahr um eine Corona bedingte Betriebsbeihilfe zur Kompensation des Wegfalls der Eintrittsgelder im Freizeitbad Kreuzau in Höhe von 600 T€ erhöht.

Der Konzern erzielt Erträge aus der zeitanteiligen Auflösung von Zuschüssen zu Infrastrukturmaßnahmen in Höhe von 4.371 T€ (Vj. 3.931 T€). Die Zuschüsse werden zeitanteilig in Bezug auf die geförderten Investitionsmaßnahmen aufgelöst. Dieser Steigerung steht eine Steigerung der Abschreibungen aus Investitionstätigkeiten gegenüber.

Im Bereich des Materialaufwands ergibt sich eine Kostenminderung von ca. 2 Mio. €. Auch hier ist nicht unmaßgeblich ein Effekt aus der Übertragung der Verkehrsleistungen von der DKB auf die Rurtalbus GmbH gegeben, so müssen nunmehr weder Treibstoffe noch Subunternehmerleistungen für Verkehrsleistungen durch den Konzern bezogen werden.

Die Personalkosten steigen um ca. 656 T€ (3,7 %). Im Dezember 2020 wurde zwischen dem Arbeitgebervertreter KAV NRW und der Gewerkschaft ver.di für die Muttergesellschaft die Tarifüberleitung vom bisherigen historischen BAT / BMT-G in den TV-N vereinbart. Hierdurch wird sichergestellt, dass im Unternehmen eine einheitliche Tarifebene gegeben ist. Die Notwendigkeit einer separaten Tarifverhandlung bezüglich Altpersonalen zur Lohnentwicklung entfällt.

Ende 2020 hat die Muttergesellschaft die tarifliche Corona-Ausgleichszahlung des öffentlichen Dienstes an ihre Mitarbeiter/innen geleistet.

Die Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens betrugen 11,1 Mio. € (Vj. 9,0 Mio. €). Sie resultieren insbesondere auf Eisenbahninfrastruktur, Kraftomnibusse, regenerative Energieanlagen sowie vermietete Immobilien. Die Steigerungen beruhen auf Investitionsmaßnahmen. Dieser Steigerung stehen teilweise höhere Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen gegenüber. Der Abschreibungsaufwand der Gesellschaft hängt insbesondere mit der Vorhaltung der Infrastruktur zusammen, für deren Errichtung die Gesellschaft Zuwendungen erhalten hat. Die Eisenbahninfrastruktur ist vollumfänglich an die Rurtalbahn GmbH und die Kraftomnibusse an die Rurtalbus GmbH vermietet, welche hierfür Pachtzahlungen an die Gesellschaft leisten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 6,9 Mio. € (Vj. 8,5 Mio. €). Im Vorjahr enthielten diese Aufwendung ca. 1,2 Mio. € auf Umbaumaßnahmen im Freizeitbad Kreuzau. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Beratungs- und Prüfungsleistungen, Versicherungen, Fortbildungs- und Reisekosten sowie Mietleasing u.a.

Die Erträge aus Beteiligungen und die Ergebnisse aus assoziierten Unternehmen sind mit einer Steigerung von ca. 59 T€ bei ca. 1,1 Mio. € nahezu stabil. Sie beruhen insbesondere auf Gewinnausschüttungen der Rurtalbahn GmbH, der Windpark Eschweiler Beteiligungs GmbH und weiteren. In 2020 erfolgten aus der Rurtalbus GmbH noch keine Gewinnausschüttungen.

Die Erträge aus Wertpapieren steigen im Vergleich zum Vorjahr um ca. 112 T€ auf Grund der Erhöhung der RWE Aktiendividende. Die Zinserträge sind infolge der Tilgung eines an die Rurtalbahn GmbH ausgegebenen Darlehens gesunken.

Die Zinsbelastung aus bestehenden Darlehen für investitionsbedingte Zinsen für Maßnahmen in der Eisenbahninfrastruktur, dem Freizeitbad Kreuzau und Kapitaleinlagen in Tochtergesellschaften, insbesondere der RurEnergie, sind steigend. Der Zinsaufwand im Konzern beträgt 3,2 Mio. € (Vj. 2,9 Mio. €).

Insgesamt schließt der Konzern mit einem positivem Jahresergebnis von 8.860 T€ (Vj. 7.791 T€).

Finanzlage:

Der Finanzmittelfonds beträgt zum Stichtag 8,6 Mio. € und verringerte sich um ca. 5,6 Mio. € in der betrachteten Periode.

Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt 10,1 Mio. €. Hinzu zählen ca. 3,8 Mio. € aus der Finanzierungstätigkeit. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt -19,5 Mio. €, davon -21,7 Mio. € aus Investitionen in das Sachanlagevermögen.

Im Berichtsjahr wurde insb. in die Schieneninfrastruktur, welche vollständig an die Rurtalbahn GmbH verpachtet ist, in den ÖPNV-Fuhrpark inkl. Vertriebseinrichtungen, welcher vollständig an die Rurtalbus GmbH verpachtet ist sowie in Immobilien investiert. Die Finanzierung erfolgt durch öffentliche Zuwendungen nach dem ÖPNV-Gesetz. Der Eigenanteil wird im Schienenbereich durch die Rurtalbahn GmbH beigestellt, mit den Forderungen aus der Verpachtung verrechnet und im Übrigen aus Darlehensaufnahmen finanziert.

Trotz des insgesamt niedrigen Zinsniveaus stiegen die Belastungen aus Zinszahlungen auf ca. 3,1 Mio. € (Vj. 2,8 Mio. €) an.

Die Liquiditätslage der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH ist durchgängig angespannt. Hauptgrund hierfür ist, dass die Gesellschaft in Folge der Ergebnisabführungsverträge die eingebundene Tochtergesellschaft Freizeitbad Kreuzau GmbH auch unterjährig mit Liquidität versorgt. So erhält die Freizeitbad Kreuzau GmbH regelmäßig Abschläge auf die Verlustabdeckung.

Zum 31.12.2020 betrugen die liquiden Mittel im Kassenbestand und aus Guthaben bei Kreditinstituten 8,6 Mio. € (Vj. 14,2 Mio. €).

Vermögenslage:

Im Vergleich zum Vorjahr ist die Bilanzsumme um ca. 7,3 Mio. € gestiegen. Die Veränderung beruht im Wesentlichen auf der Aufwertung des RWE-Aktienbestandes auf Grund der positiven Kursentwicklung.

Das Gesamtvermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 228,7 Mio. € (Vj. 221,5 Mio. €).

Die Anlagenintensität (Anlagevermögen / Gesamtvermögen) beträgt 91 % (Vj. 85 %).

Aufgrund der anlagenintensiven Vermögensstruktur ist das Vermögen mit ca. 65 % (Vj. 63 %) in Sach- und mit ca. 25 % (Vj. 22 %) in Finanzanlagen gebunden.

Auf der Passivseite schlägt sich die Erhöhung der Bilanzsumme insbesondere im gestiegenen Eigenkapital nieder. Das Eigenkapital beträgt 40,9 Mio. € (Vj. 31,5 Mio. €). Der Sonderposten für erhaltene Zuschüsse wird in Bezug auf die zweckgebundene Verwendung der geförderten Investitionsgegenstände aufgelöst. Er beträgt 42,7 Mio. € (Vj. 43,7 Mio. €). Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital / Bilanzsumme) beträgt 17,9 % (Vj. 14,2 %). Unter Berücksichtigung des anteiligen Sonderpostens (65 %) ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 30,0 % (Vj. 27,1 %).

Auf der Aktivseite finden sich Steigerungen sowohl in den Sachanlagen infolge von Investitionstätigkeiten als auch bei den Finanzanlagen auf Grund der Erhöhung des RWE-Aktienwertes bei einem Rückgang der liquiden Mittel.

Kritisch betrachtet werden muss auf Grund der hohen Anlagenintensität die Liquiditätslage des Unternehmens. Wir verweisen hierzu auf die Ausführungen zur Finanzlage.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren:

Für die Konzernsteuerung werden die folgenden Leistungsindikatoren, die für das Verständnis des Geschäftsverlaufs und der Lage der Gesellschaft von Bedeutung sind, herangezogen:

•	Umsatzerlöse, unterteilt nach Gesellschaften;
•	Kursentwicklung der RWE Aktie im Deutschen Aktien Index;
•	Investitionstätigkeit/ -bedarf;
•	Personalaufwand gesamt und im Bereich der Beistellung an nicht vollkonsolidierte Tochterunternehmen;
•	Lage der Tochtergesellschaften, insbesondere der über Ergebnisabführungsvertrag in die Muttergesellschaft eingebundenen;
•	Fremdkapitalbedarf und -bezugskosten.

Gesamtaussage

Durch die Zuschreibung zum Wert der RWE-Aktien kann der Konzern auch in 2020 mit einem positiven Jahresergebnis abschließen und die Eigenkapitalausstattung verbessern. Obwohl diese Zuschreibung im Vergleich zum Vorjahr um 1 Mio. € geringer ausfiel und auch die Zuführungen des Kreises um 2,3 Mio. € gesenkt wurde, konnte das Gesamtergebnis verbessert und eine Steigerung der Erlöse und eine Absenkung der Aufwendungen erreicht werden.

III. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021 wird von einer konstanten Vermögens- und Ertragslage ausgegangen. Der Grund liegt im Wesentlichen an der Ergebnisverbesserung der Beteiligung Rurtalbus GmbH und der über Ergebnisabführungsvertrag eingebundenen Gesellschaft für Infrastrukturvermögen mbH sowie einer leichten Steigerung der RWE-Dividendenausschüttung auf 0,85 € / Aktie.

Bei Umsatzerlösen und sonstigen Erträgen werden ähnliche Größen wie in 2020 erwartet, die Aufwendungen aus Abschreibungen und die Erträge aus der Auflösung von Investitionszuschüssen steigen auf Grund der fortgeführten investiven Tätigkeit der Gesellschaft. Dies lässt auch höhere Zinsaufwendungen erwarten. Tarifliche Personalkostensteigerungen können auf Grund der hohen Personalbeistellung an nicht vollkonsolidierte Verkehrsgesellschaften größtenteils weitergegeben werden. Aus der Nachwirkung der angespannten Liquiditätslage der Vorjahre heraus und der noch vorliegenden Inanspruchnahme von Kontokorrentkrediten wird bei der Liquiditätslage im nächsten Jahr keine Entspannung erwartet. Es wird damit gerechnet, dass der Kontokorrentkredit in Höhe von 5 Mio. € weiterhin in Anspruch genommen werden muss.

Corona bedingte Lasten treffen die Gesellschaft insbesondere im Bereich des Freizeitbades Kreuzau GmbH. Hier wird sich insbesondere auf Grund der langen angeordneten Schließzeiten ein höheres Defizit und Liquiditätsbedarf entwickeln. Im Betrieb der Rurtalbus im ÖSPV liegt das Einnahmenrisiko für die ersten Betriebsjahre beim Aufgabenträger, so dass hier nicht mit wesentlichen Umsatzeinbußen gerechnet wird.

Corona bedingte Auswirkungen auf die Liquidität können bisher durch vorhandene Liquidität in Verbindung mit dem Kontokorrentrahmen der Muttergesellschaft kompensiert werden. Das operative Geschäft der Beteiligungsgesellschaft selbst ist nicht bis kaum betroffen. Die Rurtalbus GmbH hat auf Grund der Bruttovertragsregelungen kein Risiko im Einnahmenbereich. Für die Rurtalbahn GmbH gehen wir von einer Kompensation der Einnahmeminderungen durch den für den ÖPNV auch für 2021 beschlossenen Rettungsschirm aus, der Einnahmeminderungen als nicht rückzahlbare Zuwendung kompensiert. Für die ebenfalls über Ergebnisabführungsvertrag eingebundene Gesellschaft für Infrastrukturvermögen im Kreis Düren mbH ist eine negative Wirkung auf Grund der Corona-Pandemie zurzeit nicht zu erkennen.

IV. Risiko- und Chancenbericht

Die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH refinanziert einen erheblichen Teil ihrer Personalkosten durch Verleihung des Personals an die Rurtalbus GmbH und die Rurtalbahn GmbH. Ein Wegfall der Möglichkeiten der Personalverleihung würde sich wesentlich auf die Ertragslage der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH auswirken. Die Fortsetzung der Entleihverhältnisse konnte bei der Rurtalbahn durch Verlängerung des Pachtvertrages gesichert werden. Bei der Rurtalbus GmbH wurde sie vom Aufgabenträger im Vergabeverfahren entsprechend vorgegeben.

In den ersten Jahren ist die Rurtalbus GmbH durch den Auftraggeber nach dem Bruttoverfahren beauftragt, d.h. die Rurtalbus GmbH trifft insofern für diesen Zeitraum kein Einnahmerisiko.

Die Liquiditätslage der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH ist angespannt. Maßnahmen im Bereich der überbrückenden Kreditbeschaffung sind weiterhin erforderlich. Die Gesellschaft verfügt über einen besicherten Kreditrahmen in Höhe von 9,0 Mio. €. Die RWE-Aktien stellen in den Finanzanlagen einen der wesentlichsten Vermögensbestandteile dar. Kursänderungen der RWE-Aktien verbunden mit der Dividendenpolitik der RWE stellen für die Gesellschaft einen wesentlichen Chancen- und Risikofaktor bei der Vermögens- und Ertragslage dar. Insofern trifft die Gesellschaft das allgemeine Kursrisiko des Aktienmarktes.

Neben den Beteiligungserträgen aus der Ergebnisausschüttung ist die Rurtalbahn GmbH als Mieter der Eisenbahnstrecken und des Werkstatt- und Betriebsgeländes einer der umsatzstärkeren Kunden der Gesellschaft. Ein Wegfall der Geschäftsbeziehungen mit der Rurtalbahn GmbH würde zumindest mittelfristig die Ertragslage der Gesellschaft negativ beeinflussen.

Im Vorgriff auf die Verschmelzung mit der ACI GmbH wurde im Jahr 2014 das Eigentum an einem Grundstück in Aldenhoven, auf dem eine Filmautobahn steht, auf die Gesellschaft übertragen. Diesbezüglich besteht ein Pachtvertrag mit der FTL GmbH. Nachdem mit der FTL GmbH die Vertrags- und Darlehensbeziehungen neu geordnet sind, haben sich keine Zahlungsverzögerungen ergeben. Ein Risiko besteht jedoch bei einer negativen Nachfrageentwicklung im Bereich der Fernseh- und Filmproduktionen. Trotz Corona bedingten Einbußen ist die FTL GmbH in 2020 ihren Verpflichtungen vollumfänglich nachgekommen.

Für die Tochtergesellschaft ATC zeigt sich in den ersten Betriebsjahren eine positive operative Geschäftsentwicklung. Risiken bestehen in der Nachfrageentwicklung nach Test- und Forschungsmöglichkeiten, insbesondere im Bereich der Automobilindustrie. Die gute wirtschaftliche Auslastung der ATC vor der Corona-Krise machte es erforderlich, Rückstellungen für den Fall zu bilden, dass sich über die gesamte Zweckbindungsdauer der öffentlichen Förderung der Testanlage diese positive Entwicklung fortsetzt, da im Falle der wirtschaftlichen Auskömmlichkeit die Zuwendung nachberechnet und ggf. rückwirkend gekürzt werden kann. Die Corona bedingten Ausfälle wirken dem entgegen.

Für die Ertragslage der Tochtergesellschaft GIS ist es von Bedeutung, dass sie auf Grund ihrer besonderen Eignung und kommunalen Nähe auch in den Folgejahren mit der Begleitung von Bauprojekten und der Entwicklung der Infrastruktur beauftragt wird. Derzeit projektiert die Gesellschaft überwiegend Baulösungen für Kindertagesstätten in den Gemeinden des Kreises Düren.

Im Bereich der Dürener Gesellschaft für Arbeitsförderung ist es von besonderer Bedeutung, dass die der Firmierung zu entnehmende, sozialegg Aufgabenstellung auch zukünftig bundes- und landespolitisch gefördert und erhalten wird. Das insgesamt von der DGA erbrachte Leistungsspektrum im Rahmen der sozialen Arbeitsförderung und -eingliederung ist ein Betätigungsfeld, das langfristig auf Eigenwirtschaftlichkeit ausgerichtet ist. Corona bedingt sind auf Grund der Abstandsgebote Schulungs- und Einnahmeeinbußen zu erwarten. Die negative Entwicklung der wirtschaftlichen Lage kann aber für die DGA und ihre Aufgabenstellung auch eine Chance auf zukünftige gute Auslastung sein.

Die Mehrzahl der von der Gesellschaft aufgenommenen Finanzierungsdarlehen läuft mittel- bis langfristig. Die Entwicklung des Zinsmarktes stellt insofern ein direktes Risiko im Bereich der Kontokorrentmittel und mittel- bis langfristig im Bereich der Investitionsdarlehen dar. Teilweise kann dem entgegen gesteuert werden durch den neuen Abschluss langfristiger Darlehen im Zuge der derzeitigen guten Zinslage und der Bindung der Refinanzierung an die Zinsentwicklung.

Eine durch die Corona Pandemie verursachte neue Schließanordnung für das Freizeitbad, die Ausbildungsstätten und die Gastronomie kann bei den betroffenen Tochtergesellschaften zu Einnahmerückgängen und Verschlechterung der Ertragslage führen.

Die Geschäftsführung sieht folgende Chancen im Hinblick auf die weitere Entwicklung des Unternehmens:

Mit der Rurtalbahn GmbH konnte in Bezug auf den Erwerb von weiterer Eisenbahninfrastruktur - der "Bördebahn" - eine weitere Pachtvertragsverlängerung erreicht werden. Dies und auch die Reaktivierungsmöglichkeit weiterer Eisenbahninfrastrukturen im Kreis Düren garantieren eine langfristig gesicherte kostendeckende Pachteinnahme für die Gesellschaft und geben dem Tochterunternehmen entsprechende Sicherheit bei der langfristigen Planung im Investitions- und Angebotsbereich für seine Sparte Schieneninfrastrukturunternehmen.

Durch die Vergabe im Bereich ÖSPV im Kreisgebiet Düren an die Rurtalbus GmbH ist die Beschäftigung des vorhandenen Personals und die entgeltliche Auslastung vorhandener Infrastruktur und des ÖSPV-Fuhrparkes gesichert. Die Rurtalbus GmbH hat auf Grund ihrer regionalen marktwirtschaftlichen Stellung und in Verbindung mit der erfolgten Beauftragung die Chancen, bei zunehmender Nachfrage nach ÖPNV-Leistungen (bestellte Verkehrsverdichtung, neue Anbindungen) ihr Betätigungsfeld zu erweitern.

Die Muttergesellschaft hat in Folge der besonderen Förderung regenerativer Energien ihre Investitionstätigkeit in ihre Tochtergesellschaft RURENERGIE GmbH verstärkt. Mittelfristig werden auf Grund der dort umgesetzten Projekte Renditen und Rückführungen erwartet.

RWE hat in jüngster Vergangenheit Wertaufholungen verzeichnen können. Auch wirken sich politische Beschlüsse zurzeit positiv auf den Kurswert aus. Aus der Beteiligung besteht dementsprechend nicht nur ein Risiko, sondern auch eine Chance in der Kurs- und Dividendenentwicklung.

Ein Ende der Corona-Pandemie kann bei der Tochtergesellschaft DGA i.V. mit Maßnahmen der öffentlichen Hand zur Belebung des Arbeitsmarktes zu erhöhter Auslastung führen.

Der Kreis Düren betreibt eine umfangreiche Wasserstoffstrategie und es ist geplant sich über die BTG sowohl an einer regionalen Wasserstoffproduktionsstätte sowie auch am entsprechenden Tankstellenbetrieb zu beteiligen. Diese Investitionen stellen in Verbindung mit der Wasserstoffstrategie und den Marktpotentialen eine Chance zur Ausweitung des Geschäftsfeldes mit entsprechend wirtschaftlicheren Verbesserungen der Gesellschaft dar. Die Investition birgt gleichzeitig das Risiko auf einem zurzeit noch unbekannten Markt mit nicht garantierter Entwicklung.

Gesamtaussage

Maßgeblich für die Entwicklung der Gesellschaft ist neben der Teilrefinanzierung durch den Betrieb der operativen Gesellschaften, die z.B. im Bereich des ÖPNV nur bedingt von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst wird und im Bereich der regenerativen Energien abhängig von bundespolitischen Zielsetzungen ist, die grundsätzliche Bereitschaft und Mittelausstattung durch die öffentliche Hand zur Wahrnehmung, zur Verbesserung und zum Ausbau der kommunalen Aufgaben im Bereich der Daseinsfürsorge für Maßnahmen im Bereich der Arbeitsförderung von schwervermittelbaren Arbeitssuchenden und der Verbesserung der kommunalen Infrastruktur.

Düren, im September 2021

Geschäftsführung der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG)

gez. Guido Emunds, Geschäftsführer

gez. Dirk Hürtgen, Geschäftsführer

Konzernbilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	207.459.400,16	188.175.468,36
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.347.465,01	2.304.867,07
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.326.270,54	1.216.422,79
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.021.194,47	1.088.444,28
II. Sachanlagen	148.957.898,28	138.363.748,94
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	71.354.426,89	67.350.254,60
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	0,00	3.645.162,02
3. technische Anlagen und Maschinen	54.656.578,48	33.405.575,50
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.533.123,66	18.564.800,66
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.413.769,25	15.397.956,16
III. Finanzanlagen	56.154.036,87	47.506.852,35
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	11.767.872,30	11.915.077,24
3. Beteiligungen	1.401.684,73	1.401.684,73
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	41.583.146,76	32.898.439,80
5. sonstige Ausleihungen	1.376.333,08	1.266.650,58
B. Umlaufvermögen	19.811.504,25	31.784.240,36
I. Vorräte	197.113,95	436.088,40
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	69.840,46	63.477,59
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	508,00	508,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	126.765,49	372.102,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.970.191,01	17.124.622,38
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.020.131,89	5.581.534,26
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.252.979,15	2.939.690,96
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.001.621,39	5.069.914,12
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	3.657.700,00
3. Forderungen gegen Gesellschafter	260.930,66	564.751,72
4. sonstige Vermögensgegenstände	3.687.507,07	5.908.422,28
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	8.644.199,29	14.223.529,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.141.297,59	1.207.584,37
D. Latente Steuern	298.083,35	292.551,39
Bilanzsumme, Summe Aktiva	228.710.285,35	221.459.844,48
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	40.875.753,56	31.545.699,16
I. gezeichnetes Kapital	2.160.400,00	2.160.400,00
II. Kapitalrücklage	37.479.635,81	37.379.635,81
III. Gewinnrücklagen	12.906.324,65	12.906.324,65
1. andere Gewinnrücklagen	12.906.324,65	12.906.324,65
IV. Verlustvortrag	32.597.409,24	40.391.886,57
V. Konzernjahresergebnis ohne Ergebnisanteile, die Minderheitsgesellschaftern zustehen	8.860.131,97	7.791.067,58
VI. Minderheitsanteile	12.066.670,37	11.700.157,69
B. Sonderposten	42.697.332,54	43.732.425,40
I. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen	42.697.332,54	43.732.425,40
C. Rückstellungen	5.594.067,14	6.489.170,83
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.313.888,00	1.318.526,00
2. Steuerrückstellungen	105.233,71	99.293,99
3. sonstige Rückstellungen	4.174.945,43	5.071.350,84
D. Verbindlichkeiten	116.028.775,90	115.498.144,54
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	70.296.882,40	69.504.772,93
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	13.763.161,51	11.341.298,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	56.533.720,89	58.163.474,58
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	179.000,56	159.968,81
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	179.000,56	159.968,81
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.161.656,18	4.525.886,32
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.705.556,91	4.050.568,44
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	456.099,27	475.317,88
4. Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen	7.015.347,50	5.809.710,51
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	7.015.347,50	5.809.710,51
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.394,62	5.556,03
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.394,62	5.556,03
6. sonstige Verbindlichkeiten	36.367.494,64	35.492.249,94
davon aus Steuern	812.479,78	183.356,26
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	23.124,19	138.091,29
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	5.290.745,65	22.338.795,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	31.076.748,99	13.153.454,09
E. Rechnungsabgrenzungsposten	23.514.356,21	24.194.404,55
Bilanzsumme, Summe Passiva	228.710.285,35	221.459.844,48

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Umsatzerlöse	29.713.117,39	29.748.995,80
2. Einnahmeausgleich Verkehrsverbund	0,00	-4.696.871,70
3. Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge	0,00	-216.887,22
4. andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	119.190,61
5. sonstige betriebliche Erträge	19.069.304,86	22.346.417,81
6. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen	4.371.384,12	3.931.185,11
7. Materialaufwand	6.070.785,63	8.051.740,20
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	3.110.795,89	3.650.717,71
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.959.989,74	4.401.022,49
8. Personalaufwand	18.529.363,64	17.873.244,43
a) Löhne und Gehälter	14.733.770,25	14.240.344,02
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.795.593,39	3.632.900,41
davon für Altersversorgung	715.360,30	737.141,37
9. Abschreibungen	11.064.066,70	9.020.296,79
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	11.064.066,70	9.020.296,79
10. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.939.743,14	8.529.696,08
davon Aufwendungen nach Artikel 67 Absatz 1 und 2 EGHGB	0,00	64.961,00
11. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	1.097.556,16	1.039.775,40
12. Erträge aus Beteiligungen	123.014,68	121.904,73
13. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	976.917,55	865.088,84
14. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	182.690,53	308.686,29
a) Davon Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen	0,00	900,77
15. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	183.398,70	183.398,70
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	3.243.847,79	2.934.918,93
a) Davon Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen	145.421,04	129.907,61
17. Steuern vom Einkommen und Ertrag	175.768,20	183.783,67
18. Ergebnis nach Steuern	9.327.011,49	6.790.406,87
19. sonstige Steuern	38.134,42	134.275,40
20. Konzernergebnis I	9.288.877,07	6.656.131,47
21. Öffentliche Ausgleichszahlungen für gemeinwirtschaftliche Leistungen im Personenverkehr und auf verbundspezifische Kosten	0,00	1.389.239,59
22. Konzernjahresergebnis II	9.288.877,07	8.045.371,06
23. Ergebnisanteile, die auf Mindersheitsgesellschafter entfallen	428.745,10	254.303,48
24. Konzernjahresergebnis ohne Ergebnisanteile, die auf Minderheitsgesellschafter entfallen	8.860.131,97	7.791.067,58

Konzernkapitalflussrechnung

Konzernkapitalflussrechnung

	31.12.2020 T€
Periodenergebnis	9.289
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	11.064
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf Finanzanlagen	-8.502
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen	-1.028
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge	-4.371
-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	6.453
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-3.632
- Beteiligungserträge	-1.221
-/+ Gewinn / Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	2.084
+/- Aufwendungen / Erträge aus außerordentlichen Posten
+/- Ertragsteueraufwand / - ertrag	176
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragsteuerzahlungen / -erstattungen	-176
= Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	10.136
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	43
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-159
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	64
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-21.648
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	698
- Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-844
+ Erhaltene Zinsen	171
+ Erhaltene Beteiligungserträge	2.199
= Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-19.476
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	100
+ Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von anderen Gesellschaftern	100
- Auszahlungen aus Eigenkapitalherabsetzung an andere Gesellschafter	-40
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	17.541
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-)Krediten	-13.460
- Abnahme passiver RAP (Forfaitierung zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	-584
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuwendungen/Zuschüssen	3.336
- Gezahlte Zinsen	-3.099
- Gezahlte Dividenden an andere Gesellschafter	-134
= Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.760
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-5.580
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	14.224
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	8.644

Konzerneigenkapitalspiegel

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital EUR	Rücklagen Kapitalrücklage EUR	Andere Gewinnrücklagen EUR	Summe EUR
Stand am 31.12.2018	2.160.400,00	37.129.635,81	12.948.992,54	50.078.628,35
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	250.000,00	0,00	250.000,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	-42.667,89	-42.667,89
Stand am 31.12.2019	2.160.400,00	37.379.635,81	12.906.324,65	50.285.960,46
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen	0,00	100.000,00	0,00	100.000,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31.12.2020	2.160.400,00	37.479.635,81	12.906.324,65	50.385.960,46

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung EUR	Gewinnvortrag/ Verlustvortrag EUR	Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist EUR	Summe EUR
Stand am 31.12.2018	0,00	-41.628.302,11	1.193.747,65	11.804.473,89
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in Rücklagen	0,00	0,00	0,00	250.000,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	1.236.415,54	6.597.319,93	7.791.067,58
Stand am 31.12.2019	0,00	-40.391.886,57	7.791.067,58	19.845.541,47
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00	100.000,00
Sonstige Veränderungen	0,00	3.409,75	0,00	3.409,75
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	7.791.067,58	1.069.064,39	8.860.131,97
Stand am 31.12.2020	0,00	-32.597.409,24	8.860.131,97	28.809.083,19

	Nicht beherrschende Anteile			Konzerneigenkapital
	Nicht beherrschende Anteile vor Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung und Jahresergebnis EUR	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/ Verluste EUR	Summe EUR	Summe EUR
Stand am 31.12.2018	9.797.881,66	-480.022,01	9.317.859,65	21.122.333,54
Ausschüttung	-61.920,00	0,00	-61.920,00	-61.920,00
Einstellung in Rücklagen	1.661.550,00	0,00	1.661.550,00	1.911.550,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	528.364,56	0,00	528.364,56	528.364,56
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-480.022,01	734.325,49	254.303,48	8.045.371,06
Stand am 31.12.2019	11.445.854,21	254.303,48	11.700.157,69	31.545.699,16
Ausschüttung	-134.482,42	0,00	-134.482,42	-134.482,42
Einstellung in / Entnahme aus Rücklagen	60.000,00	0,00	60.000,00	160.000,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	3.409,75
Änderungen des Konsolidierungskreises	12.250,00	0,00	12.250,00	12.250,00
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	254.303,48	174.441,62	428.745,10	9.288.877,07
Stand am 31.12.2020	11.637.925,27	428.745,10	12.066.670,37	40.875.753,56

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2020

A. Vorbemerkung/Allgemeine Grundsätze

Die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG), Düren, hat für das Geschäftsjahr 2010 erstmalig einen Konzernabschluss auf freiwilliger Basis aufgestellt, da sie grundsätzlich von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 293 HGB Gebrauch machen konnte. Da der Kreis Düren nach dem Neuen Kommunalen Finanzmanagement (NKF) verpflichtet ist, ab dem Geschäftsjahr 2010 einen Gesamtabschluss aufzustellen, wurde für das Geschäftsjahr 2010 erstmalig ein Konzernabschluss der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG) erstellt. Seit dem Geschäftsjahr 2011 ist die BTG aufgrund des Überschreitens der Größenkriterien gemäß § 293 HGB nicht mehr von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss aufzustellen, befreit.

Angaben zur Identifikation des Mutterunternehmens laut Registergericht

Firma laut Registergericht: Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH

Sitz laut Registergericht: Moltkestraße 16, 52351 Düren

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Düren

Register-Nr.: HRB 54

Der Konzernabschluss wurde unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.

Die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gliederung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte grundsätzlich nach den allgemeinen Gliederungsschemata gemäß § 266 HGB und § 275 HGB. Soweit sich Besonderheiten aus dem von der Tochtergesellschaft Dürener Kreisbahn GmbH betriebenen Geschäftszweig eines Verkehrsunternehmens ergaben, wurden die Gliederungsschemata entsprechend § 265 Abs. 4 HGB ergänzt. Als Hauptgliederungsschemata wurden die handelsrechtlichen Gliederungsschemata nach § 266 HGB und § 275 HGB verwendet, da die Ergänzungen der Formblattverordnung für Verkehrsbetriebe nur die DKB betraf. Aufgrund der Verschmelzung entfällt die Ergänzung des Gliederungsschematas ab dem Geschäftsjahr 2020. Es wird auf die Ausführungen im Abschnitt F verwiesen.

Daneben erfolgten Anpassungen aus Gründen der Übersichtlichkeit und Klarheit. In diesem Zusammenhang wurde das Gliederungsschema der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung um die Positionen "Einnahmenausgleich Verkehrsverbund" und "Öffentliche Ausgleichszahlungen für gemeinwirtschaftliche Leistungen im Personenverkehr und auf verbundspezifische Kosten" ergänzt. Diese Positionen werden aufgrund der Verschmelzung der DKB auf die BTG im Folgejahr nicht mehr im Gliederungsschema enthalten sein. Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen werden im Bilanzposten "Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen" ausgewiesen. Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen werden in einem separaten GuV-Posten ausgewiesen (Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen).

B. Abgrenzung des Konsolidierungskreises

In den Konzernabschluss sind im Wege der Vollkonsolidierung neben der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH, Düren, als Mutterunternehmen die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteile am Stammkapital %	Stammkapital €
Gesellschaft für Infrastrukturvermögen Kreis Düren mbH (GIS), Düren	100,00	25.000,00
DGA Dürener Gesellschaft für Arbeitsförderung mbH, Düren	100,00	30.677,51
Freizeitbad Kreuzau GmbH (FZB), Kreuzau	100,00	25.000,00
ATC - Aldenhoven Testing Center of RWTH Aachen University GmbH, Aldenhoven	51,00	25.000,00
Future Mobility Park GmbH (FMP)	51,00	25.000,00
RURENERGIE GmbH, Düren	50,10	500.000,00
REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren (REA), Düren	53,10 ^*	1.450.000,00
Windenergie Körrenzig GmbH (WKÖ), Linnich-Körrenzig	60,00 ^*	25.000,00
Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG (WKR), Düren	73,00 ^*	13.500,00

^* Die BTG ist mittelbar über die Tochtergesellschaft RURENERGIE an der REA, der WKÖ sowie der WKR beteiligt. Die RURENERGIE besitzt 53,10 % der Anteile an der REA, 60,00 % der Anteile an der WKÖ sowie 73% der Anteile an der WKR.

Die folgenden Unternehmen werden als assoziierte Unternehmen nach der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteile am Stammkapital %	Stammkapital €
Wasserwerk Concordia Kreuzau GmbH, Kreuzau	49,00	1.000.000,00
Rurtalbahn GmbH, Düren	25,10	1.000.000,00
Rurtalbus GmbH, Düren	49,00 ^**	25.000,00
Dürenerbauverein AG, Düren	25,02	230.081,35
Windpark Eschweiler Beteiligungs GmbH, Stolberg	40,82 ^*	25.039,00
REA WEA Birk GmbH & Co. KG, Düren	33,33 ^*	750.000,00
Windenergie Jülich GmbH & Co. KG	50,00 ^*	10.000,00

^* Die BTG ist mittelbar über die Tochtergesellschaft RURENERGIE GmbH an den Gesellschaften beteiligt.

Die Anteile am Stammkapital entsprechen den Anteilen der Stimmrechte.

Aufgrund der untergeordneten Bedeutung für die Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns wird gemäß §§ 296 Abs. 2 und 311 Abs. 2 HGB auf die Einbeziehung der folgenden Unternehmen in den Konzernabschluss verzichtet.

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteile am Stammkapital %	Stammkapital €
Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH, Düren	100,00 ^*	25.000,00
REA GmbH & Co. KG Fonds 4, Düren	33,30 ^**	93.000,00
Windenergie Jülich Komplementär-GmbH, Düren	100,00 ^***	25.000,00

^* Die BTG ist mittelbar über die RURENERGIE GmbH und die Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG (WKR) an der Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH beteiligt. Die WKR besitzt 100,00 % der Anteile an der Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH.

^** Die BTG ist mittelbar über die RURENERGIE GmbH und die REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren an der REA GmbH & Co. KG Fonds 4 beteiligt. Die REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren besitzt 33,30 % der Anteile an der REA GmbH & Co. KG Fonds 4.

^*** Die BTG ist mittelbar über die RURENERGIE GmbH und die Windenergie Jülich GmbH & Co. KG (assoziiertes Unternehmen) an der Windenergie Jülich Komplementär-GmbH beteiligt. Die Windenergie Jülich GmbH & Co. KG besitzt 100,00 % der Anteile an der Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH.

C. Konsolidierungsgrundsätze

Dem Konzernabschluss liegen die Jahresabschlüsse der einbezogenen Unternehmen zu Grunde. Sämtliche Abschlüsse, die in den Konzernabschluss einbezogen wurden, sind in der Berichtswährung der Muttergesellschaft, also in Euro erstellt worden. Eine Währungsumrechnung war daher nicht erforderlich.

Bei sämtlichen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen entspricht der Stichtag des jeweiligen Jahresabschlusses dem Stichtag des Konzernabschlusses (31. Dezember 2020).

Die Kapitalkonsolidierung der voll einbezogenen Unternehmen erfolgt nach der Erwerbsmethode.

Die Kapitalkonsolidierung für Erwerbsvorgänge ab dem 1. Januar 2010 erfolgt gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB nach der Neubewertungsmethode.

Für die Kapitalerstkonsolidierung zum 1. Januar 2010 wurden die zu diesem Stichtag ausgewiesenen Buchwerte der im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen dem jeweils anteiligen Eigenkapital gegenübergestellt. Wesentliche stille Reserven oder Lasten waren nicht vorhanden. Aus der Gegenüberstellung resultierende Unterschiedsbeträge wurden in Höhe von insgesamt T€ 2.393 mit den Konzernrücklagen verrechnet.

Die Kapitalerstkonsolidierung der Anteile an der RURENERGIE GmbH erfolgte in 2011 auf den Tag des Zugangs der Anteile. Die Anschaffungskosten entsprachen dem anteiligen Stammkapital; wesentliche stille Reserven oder Lasten wurden nicht identifiziert. Daher ergab sich kein Unterschiedsbetrag.

Zum 1. Januar 2011 wurden die Anteile an der ATC - Aldenhoven Testing Center of RWTH Aachen University GmbH im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss der BTG einbezogen. Der Beteiligungsbuchwert entsprach dem anteiligen Eigenkapital zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung. Wesentliche stille Reserven oder Lasten bestanden nicht. Daher ergab sich kein Unterschiedsbetrag aus der Kapitalerstkonsolidierung.

Zum 1. Januar 2014 wurde die bisherige Tochtergesellschaft ACI - Automotive Center for Industry GmbH, Düren auf die Muttergesellschaft Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG), als übernehmenden Rechtsträger verschmolzen.

Belegt ist dieser Vorgang durch den Verschmelzungsvertrag vom 06. August 2014 und den HR-Eintrag vom 12. August 2014.

In Ausübung des Wahlrechtes gemäß § 24 UmwG wurden die Vermögensgegenstände und Schulden der ACI (übertragender Rechtsträger) zum 01. Januar 2014 zum Buchwert in die BTG (übernehmender Rechtsträger) übernommen.

Daraus folgt, dass die bisher von der ACI gehaltenen Anteile an der ATC - Aldenhoven Testing Center of RWTH Aachen University GmbH (51,00 %) ab dem Zeitpunkt der Verschmelzung direkt der BTG zuzurechnen sind. Ein durch die Verschmelzung entstandener Verlust in Höhe von 1.281.846,20 € wurde auf Konzernebene eliminiert.

Die Kapitalerstkonsolidierung der Anteile an der REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren erfolgte in 2013 auf den Tag des Zugangs der Anteile. Wesentliche stille Reserven und Lasten wurden nicht identifiziert. Der aus der Gegenüberstellung resultierende Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert und wird linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung wurden zunächst die Konsolidierungsschritte der Erstkonsolidierung wiederholt. Weitere Konsolidierungsbuchungen in diesem Zusammenhang waren grundsätzlich nicht erforderlich, da die sich ergebenden Unterschiedsbeträge zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung direkt mit dem Eigenkapital verrechnet wurden. Der im Rahmen der Erstkonsolidierung der REA aufgedeckte Geschäfts- oder Firmenwert wurde planmäßig im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung fortgeschrieben.

Die Kapitalerstkonsolidierung der Anteile an der Windenergie Körrenzig GmbH, Linnich-Körrenzig (WKÖ) erfolgte auf den 01. Januar 2016. Wesentliche stille Reserven und Lasten wurden nicht identifiziert. Der aus der Gegenüberstellung von Zeitwert der Vermögensgegenstände und Schulden und Anschaffungskosten resultierende Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert. Dieser resultiert aus der Ertragserwartung des Windparks und wird linear über die voraussichtliche Betriebsdauer des Windparks von 20 Jahren abgeschrieben.

Im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung wurden zunächst die Konsolidierungsschritte der Erstkonsolidierung wiederholt. Weitere Konsolidierungsbuchungen in diesem Zusammenhang waren grundsätzlich nicht erforderlich, da die sich ergebenden Unterschiedsbeträge zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung direkt mit dem Eigenkapital verrechnet wurden. Der im Rahmen der Erstkonsolidierung der WKÖ aufgedeckte Geschäfts- oder Firmenwert wurde planmäßig im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung fortgeschrieben.

Die Kapitalerstkonsolidierung der Anteile an der Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG, Düren (WKR) erfolgte auf den 01. Januar 2019. Wesentliche stille Reserven und Lasten wurden nicht identifiziert. Der aus der Gegenüberstellung von Zeitwert der Vermögensgegenstände und Schulden und Anschaffungskosten resultierende Unterschiedsbetrag wurde als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert. Dieser resultiert aus der Ertragserwartung des Windparks und wird linear über die voraussichtliche Betriebsdauer des Windparks von 20 Jahren abgeschrieben.

Im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung wurden zunächst die Konsolidierungsschritte der Erstkonsolidierung wiederholt. Weitere Konsolidierungsbuchungen in diesem Zusammenhang waren grundsätzlich nicht erforderlich, da die sich ergebenden Unterschiedsbeträge zum Zeitpunkt der Erstkonsolidierung direkt mit dem Eigenkapital verrechnet wurden. Der im Rahmen der Erstkonsolidierung der WKR aufgedeckte Geschäfts- oder Firmenwert wurde planmäßig im Rahmen der Kapitalfolgekonsolidierung fortgeschrieben.

Die Kapitalerstkonsolidierung der Anteile an der Future Mobility Park GmbH, Aldenhoven (FMP) erfolgte auf den 29. Januar 2020. Wesentliche stille Reserven und Lasten wurden nicht identifiziert. Aus der Gegenüberstellung von Zeitwert der Vermögensgegenstände und Schulden hat sich kein Unterschiedsbetrag ergeben.

Der Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter bemisst sich grundsätzlich am Eigenkapital der jeweiligen Einzelgesellschaft unter Berücksichtigung der einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Assoziierte Unternehmen im Sinne des § 311 HGB, bei denen ein maßgeblicher Einfluss auf die Geschäfts- und Finanzpolitik ausgeübt werden kann, werden gemäß § 312 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 HGB mit den fortgeführten Buchwerten bewertet. Bei der erstmaligen Einbeziehung der assoziierten Unternehmen in den Konzernabschluss zum 1. Januar 2010 wurden Unterschiedsbeträge, die sich aus der Gegenüberstellung vom Beteiligungsbuchwert bei der Muttergesellschaft und dem anteiligen Eigenkapital des assoziierten Unternehmens ergeben haben, in Höhe von insgesamt T€ 44 mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Wesentliche stille Reserven oder Lasten lagen nicht vor.

Die erstmalige Einbeziehung (Equity-Methode) des assoziierten Unternehmens Windenergie Jülich GmbH & Co. KG, Düren erfolgte in 2020 auf den Tag des Zugangs der Anteile.

Aufgrund des Wahlrechtes gemäß § 312 Abs. 5 Satz 1 HGB wurde darauf verzichtet, die Jahresabschlüsse der einbezogenen assoziierten Unternehmen auf ein Abweichen von den konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden hin zu untersuchen und ggf. entsprechende Anpassungen vorzunehmen.

Die gegenseitigen Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den Konzerngesellschaften wurden eliminiert. Buchungstechnisch bedingte Differenzen wurden je nach Entstehungsursache anderen Bilanzposten zugeordnet bzw. ergebniswirksam verrechnet.

Bei der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurden alle Umsätze zwischen den Konzerngesellschaften und die übrigen konzerninternen Erträge und Aufwendungen einschließlich der konzerninternen Gewinnausschüttungen und Ergebnisübernahmen eliminiert.

Zwischenergebnisse im Anlage- und Umlaufvermögen aus konzerninternen Lieferungen werden grundsätzlich eliminiert.

Eine Abgrenzung latenter Steuern aus Konsolidierungsmaßnahmen gemäß § 306 HGB wurde im Berichtsjahr berücksichtigt.

Erläuterungen zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die Zahlungsmittel des Konzerns im Laufe des Berichtsjahres durch Mittelzu- und -abflüsse verändert haben. Dabei wird zwischen den Zahlungsströmen aus laufender Geschäftstätigkeit, aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Die Darstellung des Zahlungsmittelflusses folgt den Grundsätzen des Deutschen Rechnungslegungs Standards (DRS) Nr. 21 zur Aufstellung von Kapitalflussrechnungen.

Die Kapitalflussrechnung wird nach der indirekten Methode dargestellt. Der Finanzmittelfonds ist auf Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente begrenzt und entspricht dem Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks".

D. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Wesentlichen - ggf. durch die Vornahme von Anpassungen (HBII-Buchungen) auf Konzernebene - gemäß den von der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG) angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Der Konzernjahresüberschuss umfasst das Ergebnis des laufenden Geschäftsjahres einschließlich der Ergebnisanteile anderer Gesellschafter. Der anderen Gesellschaftern zustehende Teil am Konzernergebnis betrug im Berichtsjahr T€ 429.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um kumulierte Abschreibungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB, bewertet.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden grundsätzlich über die individuell ermittelte Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die beweglichen Sachanlagen werden nach der linearen Methode über die individuell ermittelte Nutzungsdauer abgeschrieben.

Für eine bessere Darstellung der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage, wurde wie im Vorjahr von der Bewertungshilfe zur Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen (§ 255 Abs. 3 HGB) in die Herstellungskosten Gebrauch gemacht. Dabei wurden alle aktivierungsfähigen Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Abschreibungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert erfolgen nur bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt, soweit nicht auf den reduzierten Börsen- oder Marktpreis (beizulegender Wert) abzuschreiben ist. Es wurde die Bewertungsmethode der Einzelfeststellung der Anschaffungs- und Herstellungskosten angewandt.

Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen (§ 255 Abs. 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt. Soweit nötig wurden Wertberichtigungen vorgenommen. Längerfristige, unverzinsliche Forderungen werden mit dem Barwert angesetzt.

Liquide Mittel und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die liquiden Mittel und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum Nennbetrag bewertet.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen

Die Investitionszuschüsse wurden nach § 265 Abs. 5 HGB in den Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt. Die Zuschüsse werden grundsätzlich über die Abschreibungsdauer der von der öffentlichen Hand bezuschussten Anlagegegenstände aufgelöst.

Für Investitionen in Ersatzstoffe für die Infrastruktur (Vorräte) wurden Zuschüsse gewährt, die unter Ausübung des Wahlrechts passivisch ausgewiesen wurden. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Zweckbindungsdauer der bezuschussten Gegenstände.

Pensionsrückstellungen

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde nach der Barwertmethode vorgenommen. Der Bewertung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Heubeck AG, Köln, zugrunde.

Als Rechnungsgrundlagen dienen die anerkannten Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck. Es wurden ein Rechnungszins von 2,30 % sowie ein Rententrend von 1,00 % nach der kollektiven Methode zugrunde gelegt. Die Abzinsung erfolgt nach § 253 Abs. 2 S. 2 HGB.

Bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 82.956,00 €.

Die erfolgswirksamen Änderungen des Diskontierungszinssatzes werden in den Posten "sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" bzw. "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Steuerrückstellungen

Im Bilanzposten Steuerrückstellungen werden alle ungewissen Steuerschulden ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Bewertung der ungewissen Verbindlichkeiten erfolgt einzeln.

Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen ausgewiesen, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

E. Erläuterungen zur Konzernbilanz und Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Konzernbilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen. Unter den Grundstücken, grundstücksgleichen Recht und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind im Geschäftsjahr 2020 in den Herstellungskosten Zinsen für Fremdkapital in Höhe von 598 T€ berücksichtigt worden.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen wie oben erwähnt die Anteile (100,00 %) der Windenergie Kreuzau GmbH & Co. KG an ihrer Komplementärin, der Windenergie Kreuzau Komplementär-GmbH.

Anteile an assoziierten Unternehmen

Die Zusammensetzung der Position "Anteile an assoziierten Unternehmen" ergibt sich aus der folgenden Übersicht:

Name und Sitz der Gesellschaft	31.12.2020 (in T€)	31.12.2019 (in T€)
Rurtalbahn GmbH, Düren	1.104	1.400
Wasserwerk Concordia Kreuzau GmbH, Kreuzau	608	617
Windpark Eschweiler Beteiligungs GmbH, Stolberg	2.290	2.632
REA WEA Birk GmbH & Co. KG, Düren	297	289
Dürener Bauverein AG, Düren	7.050	6.977
Rurtalbus GmbH, Düren	242	0 ^*
Windenergie Jülich GmbH & Co. KG	178	0
Summe	11.769	11.915

•	Die Rurtalbus GmbH weist zum 31.12.2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus und wird im Konzernabschluss somit mit 0 € erfasst.

Die Jahresabschlüsse der assoziierten Unternehmen wurden nach den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt und stehen im Wesentlichen im Einklang zu den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Konzerns.

Beteiligungen

Die unter der Position "Beteiligungen" ausgewiesenen Anteile betreffen die regio iT GmbH, die Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH, die beka GmbH, die REA GmbH & Co. KG Fonds 4, die EWV Energie- und Wasserversorgung GmbH, die GREEN Gesellschaft für regionale und erneuerbare Energie mbH, die Windenergie Jülich Komplementär-GmbH, Düren.

Wertpapiere des Anlagevermögens

Unter der Position Wertpapiere des Anlagevermögens ist der Aktienbestand von 1.202.868 RWE-Aktien ausgewiesen. Die historischen Anschaffungskosten der RWE-Aktien betragen durchschnittlich 60,41 €/Aktie.

Zum Bilanzstichtag 31.12.2020 zeigt sich ein Börsenkurs von 34,57 €/Aktie. Die Aktien wurden nach 27,35 €/Aktie im Vorjahr auf diesen Wert zugeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber dem Gesellschafter Kreis Düren in Höhe von T€ 591 (im Vorjahr: T€ 823) enthalten.

Forderungen gegen assoziierte Unternehmen

In den Forderungen gegen assoziierte Unternehmen in Höhe von T€ 2.002 (im Vorjahr: T€ 5.070) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 2.002 (im Vorjahr: T€ 5.070) enthalten und betreffen die Rurtalbahn GmbH.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus anrechenbaren Steuern (T€ 935), Forderungen aus Umsatzsteuer/Vorsteuer Folgejahr abziehbar (T€ 147), Forderungen aus Fördermitteln (T€ 2.129), Erstattungsansprüche aus der Verrechnung von Unfällen (T€ 12), Erstattungsansprüche aus Ökosteuern (T€ 19) debitorische Kreditoren (T€ 150) sowie übrige sonstige Vermögensgegenstände (T€ 294).

Liquide Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten.

Aktive latente Steuern

Im Geschäftsjahr wurden aktive latente Steuern aus der Zwischenergebniseleminierung in Höhe von T€ 298 berücksichtigt.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen zum Anlagevermögen wurde als Korrekturposten zu den Investitionen ins Anlagevermögen gemäß IDW HFA 1/1984 gebildet. Es wurden im Berichtsjahr T€ 5.767 zugeführt. Die Abgänge und Auflösungen betrugen T€ 4.371, so dass zum Bilanzstichtag T€ 42.698 (im Vorjahr: T€ 43.732) zu Buche stehen.

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen haben sich wie folgt entwickelt:

	Stand 01.01. €	Zuführung Verzinsung €	Zuführung €	Verbrauch €	Auflösung €	Stand 31.12.2020 €
Laufende Pensionen
ehemalige Geschäftsführer	1.286.889,00	33.583,00	57.896,00	95.325,00	0,00	1.283.043,00
übrige Anwartschaften	31.637,00	810,00	1.881,00	3.483,00	0,00	30.845,00
Summen	1.318.526,00	34.393,00	59.777,00	98.808,00	0,00	1.313.888,00

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Personal (T€ 827), Haftpflichtversicherungen (T€ 389), vertragliche Verpflichtung (T€ 887), Abschluss-, Prüfungs-, Rechts- und Beratungskosten sowie Aufwendungen aus BP (T€ 253), ausstehende Eingangsrechnungen/ Gutschriften (T€ 875), Drohende Rückzahlung von Zuschüssen (T€ 854), sowie übrige sonstige Rückstellungen (T€ 90).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten weisen folgende Fälligkeiten aus:

	31.12.2020 €	31.12.2019 €
Restlaufzeit bis zu einem Jahr	13.763.161,51	11.341.298,35
Restlaufzeit länger als 1 Jahre	56.533.720,89	58.163.474,58
Davon Restlaufzeit länger als 5 Jahre	38.642.470,82	38.089.808,74
Summe	70.296.882,40	69.504.772,93

Das Wertpapierdepot Nr. 540 873 (952.868 RWE-Stammaktien, bewertet zu T€ 32.941) wurde in Höhe von T€ 4.000 zur Absicherung von Darlehensverbindlichkeiten bei der Sparkasse Düren verpfändet. Sollte der Kurswert des Depotbestandes sinken, so ist der Verpfänder auf Verlangen der Sparkasse Düren verpflichtet, weitere Werte in das Pfanddepot einzubringen, andere geeignete Sicherheiten zu stellen oder seine Schuld entsprechend zu tilgen.

Zudem sind Darlehensverbindlichkeiten durch Grundpfandrechte am Grundstück Kölner Landstraße 271, 52351 Düren und am Verwaltungsgebäude Kölner Landstraße 271, 52351 Düren in Höhe von T€ 2.900 gesichert.

Des Weiteren sind die Bankdarlehen durch Ausfallbürgschaften des Kreises Düren in Höhe von T€ 24.366 sowie durch Grundschulden in Höhe von T€ 1.600 abgesichert.

Darüber hinaus wurden Darlehen in Höhe von T€ 4.598 durch Sicherungsübereignung von Omnibussen, T€ 2.449 durch stille Forderungsabretung sowie in Höhe von T€ 8.272 durch die Abtretung von Mietansprüchen gesichert.

Für Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 6.095 sind folgende Sicherheiten bestellt:

Sicherungsübereignung Photovoltaikanlagen und Freiflächen Solaranlage, Abtretung Einspeisevergütung und Grunddienstbarkeit.

Für den Bereich Windenergie sind Darlehen in Höhe von T€ 32.477 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

•	Forderungsabtretungen aus Stromabrechnungsverträgen und Umsatzsteuererstattungen,

•	Sicherungsübertragungen sämtlicher infrastruktureller Maßnahmen sowie der Windkraftanlagen,

•	Verpfändung von Termingeld Konten sowie Schuldendienstreservekonten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Kreis Düren in Höhe von T€ 122 (im Vorjahr: T€ 54) enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen

In den Verbindlichkeiten gegenüber assoziierten Unternehmen in Höhe von T€ 7.015 (im Vorjahr: T€ 5.810) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 289 (im Vorjahr: T€ 494) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 6.726 (im Vorjahr: T€ 5.315) enthalten. Diese sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit 6.410 (im Vorjahr: T€ 4.572)) Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Rurtalbahn GmbH sowie mit 0 T€ (im Vorjahr: T€ 704) kreditorische Debitoren.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 36.367 (im Vorjahr: T€ 35.492) betreffen insbesondere: Darlehensverbindlichkeiten und Darlehenszinsen gegenüber dem Gesellschafter Kreis Düren in Höhe von T€ 31.496 (im Vorjahr: T€ 30.496), Darlehnsverbindlichkeiten gegenüber der VVG in Höhe von T€ 626 (im Vorjahr: T€ 671), Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Dürener Deponie Gesellschaft T€ 1.500 (im Vorjahr T€ 1.500) und noch nicht verwendete GVFG-Mittel in Höhe von T€ 1.376 (im Vorjahr: T€ 1.351).

Sonstige Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von T€ 25.419 (Vorjahr: T€ 7.898).

Gesamtbetrag der sonstigen Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 86.757 sind durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten (PRAP)

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T€ 23.693 (im Vorjahr T€ 24.194) beinhaltet im Wesentlichen Zahlungen für zukünftige Miet- und Pachtforderungen zu den Gebäuden Bismarckquartier Düren und Rathaus Jülich. Hierzu wurden die langfristigen Mietverträge mit dem Kreis Düren forfaitiert.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Konzerns gliedern sich wie folgt auf:

Umsatzerlöse	2020 €
Erlöse aus Personalgestellungen	8.477.121,16
Erlöse aus Mieten und Pachten	8.052.541,44
Erlöse aus regenerativen Energien und BHKW	7.140.695,11
Erlöse aus Geschäftsbesorgungen/ Dienstleistungsverträgen	2.253.612,45
Erlöse aus Zweckbetrieb	1.483.252,26
Erlöse aus sonstigen Geschäften	1.329.932,48
Erlöse aus Bäderbetrieb	977.767,68
Erlöse aus Verkehrsleistungen	0,00
Summe	29.714.922,58

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 321 (im Vorjahr: T€ 663) enthalten. Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen des Geschäftsjahres sind Erträge aus der Zuschreibung von RWE-Stammaktien in Höhe von 8.685 T€ ausgewiesen. Diese sind von außergewöhnlicher Bedeutung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 355 (im Vorjahr: T€ 187) enthalten. Aufwendungen außergewöhnlicher Bedeutung liegen nicht vor.

F. Angaben gemäß der "Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen"

Aufgrund der Verschmelzung zwischen den Konzerngesellschaften DKB und BTG zum 01.01.2020 entfällt der gesonderte Ausweis der DKB für das Sachanlagevermögen nach § 2 Abs. 1 S. 1 Nr. 2 i. V. m. S. 2 der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen" für das Geschäftsjahr 2020.

G. Sonstige Angaben

I. Beteiligungsverhältnisse

Die im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Unternehmen waren im Berichtsjahr an den folgenden Gesellschaften beteiligt:

Firmierung:	Verbandswasserwerk Aldenhoven GmbH
Sitz:	Aldenhoven
Letzter vorliegender JA:	2020
Eigenkapital:	5.680.251,33 €
Jahresergebnis:	341.310,41 €
Beteiligungshöhe:	1,21%
Firmierung:	beka GmbH
Sitz:	Köln
Letzter vorliegender JA:	2020
Eigenkapital:	1.085.725,45 €
Jahresergebnis:	-185.752,33 €
Beteiligungshöhe:	0,78%
Firmierung:	GREEN Gesellschaft für regionale und
	erneuerbare Energie mbH
Sitz:	Stolberg
Letzter vorliegender JA:	2020
Eigenkapital:	761.985,70 €
Jahresergebnis:	17.770,39 €
Beteiligungshöhe:	8,00%
Firmierung:	regio iT GmbH
Sitz:	Aachen
Letzter vorliegender JA:	2019
Eigenkapital:	4.523.199,77 €
Jahresergebnis:	2.150.904,94 €
Beteiligungshöhe:	1,00%
Firmierung:	EWV Energie- u. Wasserversorgung GmbH
Sitz:	Stolberg
Letzter vorliegender JA:	2020
Eigenkapital:	57.192.664,25 €
Jahresergebnis:	18.387.802,83 €
Beteiligungshöhe:	0,58%

II. Aufsichtsrat

Zum Ersatz ihrer Aufwendungen haben die Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr 2020 insgesamt 3.410,00 € (ohne Umsatzsteuer) erhalten. Die Auszahlung der Vergütungen erfolgte im Kalenderjahr 2021.

III. Geschäftsführung und Bezüge

Zur Geschäftsführung waren im Geschäftsjahr 2020 folgende Personen bestellt:

Herr Guido Emunds, Düren, Kaufmännischer Geschäftsführer

Herr Dirk Hürtgen, Kreuzau, Geschäftsführer, Dezernent beim Kreis Düren

Die Bezüge für die Geschäftsführungstätigkeit betrugen gemäß § 285 Nr. 9a HGB im Einzelnen für:

Herr Guido Emunds: 150.784,82 €

Herr Dirk Hürtgen: 32.849,53 €

Die Gesamtbezüge der früheren Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und ihrer Hinterbliebenen betragen 95 T€ (Vorjahr 94 T€) gemäß § 285 Nr. 9b S. 1 HGB. Die für diese Personengruppe gebildeten Rückstellungen für laufende Pensionen betragen 1.283 T€ (Vorjahr 1.287 T€) gemäß § 285 Nr. 9b S. 3 HGB.

IV. Abschlussprüferhonorar (§ 314 Nr. 9 HGB)

Das vom Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2020 berechnete Gesamthonorar betrug insgesamt T€ 91,5. Es gliedert sich wie folgt:

a) Abschlussprüfungsleistungen	91,5 T€
b) andere Beratungsleistungen	0,0 T€
c) Steuerberatungsleistungen	0,0 T€
d) Sonstige Leistungen	0,0 T€

V. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2020 waren durchschnittlich 582 Mitarbeiter im Konzern beschäftigt, davon 303 Vollzeitbeschäftigte sowie 280 Teilzeitkräfte bzw. Aushilfen. Darüber hinaus waren 57 Auszubildende im Konzern beschäftigt.

VI. Latente Steuern (§ 314 Nr. 21 HGB)

Es bestehen steuerliche Verlustvorträge, auf die keine aktiven latenten Steuern aktiviert wurden, da deren Realisierung innerhalb der nächsten fünf Jahre unwahrscheinlich ist.

Zudem ergeben sich aktive latente Steuern aus der abweichenden Bewertung langfristiger Rückstellungen zwischen Handels- und Steuerbilanz (unternehmensindividueller Steuersatz von 31,6 %), die in Übereinstimmung mit dem Wahlrecht nach § 274 I S. 2 HGB i. V. m. § 298 I und 306 HGB nicht ausgewiesen werden.

Es wurden im Rahmen von Konsolidierungsmaßnahmen im Bereich der Zwischenergebniseleminierung aktive latente Steuern identifiziert. Diese werden im Konzernabschluss 2020 nach § 306 HGB ausgewiesen. Unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes von 31,6 % ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von T€ 298.

VII. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 314 Nr. 2a HGB und Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Das Bestellobligo für laufende Baumaßnahmen im Bereich der Schieneninfrastruktur beträgt insgesamt T€ 750.

Es bestehen mehrjährige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Leasing- und Pachtverträgen sowie sonstigen finanziellen Verpflichtungen (z. B. aus Betriebsführungsvertrag) in Höhe von insgesamt rd. T€ 15.944.

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften in Höhe T€ 80. Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

VIII. Bewertungseinheiten

Die in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaft REA GmbH & Co. KG WEA 1 Düren setzte im abgelaufenen Geschäftsjahr die folgenden derivativen Finanzinstrumente ein:

Produkt	Bezeichnung	Referenz	Bezugsbetrag	Marktwert	Laufzeit
CAP	Zinsbegrenzung	3917243	1.764.684,00	1.835,19	30.06.2023-30.06.2028

Im Rahmen der Aufnahme eines Darlehens zur Finanzierung der Windkraftanlage hat die Gesellschaft das aufgeführte Sicherungsgeschäft abgeschlossen. Das Darlehen (Grundgeschäft) wird mit dem Zinscap (Sicherungsgeschäft) zusammengefasst. Die Angabe zu dem Zeitwert beruht auf den Berechnungen des Kreditinstituts, das das Derivat ausgegeben hat. Die Ermittlung erfolgte anhand bankinterner Bewertungsmethoden. Das Zinscap-Derivat ist nicht bilanziert.

IX. Nachtragsbericht

Sowohl für die Liquidität (Dividendenausschüttung) wie auch für die Vermögenslage (Kurswert) ist die RWE-Aktie für die Gesellschaft von besonderer Bedeutung. Der Kurs ist seit dem Bilanzstichtag (34,57 € / Aktie) bis Ende August zeitweise um bis zu 15 % gesunken bei anschließenden Erholungen. Zum Zeitpunkt dieser Berichterstattung befindet es sich in einem Bereich von ca. 5 % minus zum Buchwert. Analysten sehen derzeit überwiegend mehrheitlich die Möglichkeit einer Kurserholung auch auf über 40,- €.

In 2021 wurde für das RWE-Geschäftsjahr 2020 eine Dividende von 0,85 € / Aktie ausgeschüttet.

Der Kreis Düren hat als Aufgabenträger die Umstellung des durch ihn beauftragten ÖSPV auf emissionsfreie Antriebe beschlossen. Die Umsetzung erfolgt zum Teil durch Umstellung des durch die Gesellschaft der Tochtergesellschaft Rurtalbus GmbH beigestellten ÖSPV-Fuhrparks. Hier konnten zu Beginn des Jahres 2021 die ersten fünf wasserstoffbetriebenen Kraftomnibusse bestellt werden. Die Auslieferung der Fahrzeuge wird für Ende 2021 erwartet. Die antriebsbedingten Mehrkosten werden durch den Beistellungsvertrag refinanziert.

Auch in 2021 setzen sich die negativen Folgen der Corona-Pandemie auf die Nachfrage im ÖPNV fort. Da für die Rurtalbus GmbH weiterhin die Beauftragung im Bruttoverfahren gilt, folgen hieraus keine negativen wirtschaftlichen Folgen für die Tochtergesellschaft Rurtalbus GmbH. Für die Rurtalbahn GmbH wird mit einer Kompensation durch Zuwendungen der öffentlichen Hand aus den ÖPNV-Rettungsschirm gerechnet.

Die Freizeitbad Kreuzau GmbH war in der ersten Jahreshälfte von der Corona bedingten Schließanordnung betroffen und nicht in der Lage Eintrittsgelder zu erzielen. Die Freizeitbad Kreuzaus GmbH wird nach wie vor mit der notwendigen Liquidität durch die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH ausgestattet. Zum Anfang des Juni 2021 konnte unter Auflagen geöffnet werden und die Einnahmen stabilisieren sich auf Werte der Vorjahre.

Zum Ende des Jahres 2020 haben die Tarifvertragsparteien für die Muttergesellschaft, der Kommunale Arbeitgeberverband und die Gewerkschaft ver.di beschlossen, die vormals noch nach dem historischen BAT bzw. BMT-G entlohnten Mitarbeiter in den aktuellen TV-N - einem Spartentarifvertrag des öffentlichen Dienstes - überzuleiten. Der TV-N wurde gewählt, da die absolut überwiegende Mehrheit der bei der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH in Betrieben des Nahverkehrs tätig ist und dementsprechende Berufsbilder aufweist.

Der Konzern plant im Rahmen der Wasserstoffoffensive des Kreises Düren die Beteiligung an einer in Jülich zu bauenden Wasserstoffproduktionsstelle für "grünen" Wasserstoff sowie den Bau von Wasserstofftankstellen für den ÖPNV.

X. Ergebnisverwendungsvorschlag für das Mutterunternehmen (§ 314 Abs. 1 Nr. 26 HGB)

Das Jahresergebnis 2020 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Düren, im September 2021

Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH

Die Geschäftsführung

gez. Guido Emunds, Geschäftsführer

gez. Dirk Hürtgen, Geschäftsführer

Der Gesellschafterversammlung des Mutterunternehmens wurde vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 8.538.805,45 € auf neue Rechnung vorzutragen. Mit Beschluss vom 22.06.2021 hat die Gesellschafterversammlung beschlossen, den Jahresüberschuss in Höhe von 8.538.805,45 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Konzernanlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	Umbuchungen Euro	Änderung Konsolidierungskreis Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.304.683,89	158.993,44	282.004,00	0,00
Geschäfts- oder Firmenwert	1.376.321,60	0,00	0,00	0,00
	3.681.005,49	158.993,44	282.004,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	111.402.059,29	370.651,84	8.144.814,44	0,00
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	14.845.980,58	0,00	0,00	-14.845.980,58
3. Technische Anlagen und Maschinen	48.220.681,02	6.594.687,22	15.396.005,32	14.845.980,58
4. Andere Anlagen, Betriebs- und		,
Geschäftsausstattung	45.450.840,47	218.301,31	625.828,83	0,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	15.397.956,16	14.464.465,68	-24.448.652,59	0,00
	235.317.517,52	21.648.106,05	-282.004,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	12.297.680,74	584.807,79	0,00	0,00
3. Beteiligungen	1.401.684,73	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	72.664.291,93	0,00	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	1.266.650,58	259.058,31	0,00	0,00
	87.655.307,98	843.866,10	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen:	326.653.830,99	22.650.965,59	0,00	0,00

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Abgänge Euro	Stand 31.12.2020 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	274.092,36	2.471.588,97
Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	1.376.321,60
	274.092,36	3.847.910,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.948,28	119.913.577,29
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	0,00	0,00
3. Technische Anlagen und Maschinen	4.767,89	85.052.586,25
4. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	223.079,81	46.071.890,80
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	5.413.769,25
	231.795,98	256.451.823,59
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	548.614,03	12.333.874,50
3. Beteiligungen	0,00	1.401.684,73
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	72.664.291,93
5. sonstige Ausleihungen	149.375,81	1.376.333,08
	697.989,84	87.801.184,24
Summe Anlagevermögen:	1.203.878,18	348.100.918,40

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020 Euro	Zugänge Euro	Änderung Konsolidierungskreis Euro	Abgänge Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.088.261,10	288.481,18	0,00	231.423,85
Geschäfts- oder Firmenwert	287.877,32	67.249,81	0,00	0,00
	1.376.138,42	355.730,99	0,00	231.423,85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	44.051.804,69	4.511.117,99	0,00	3.772,28
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	11.200.818,56	0,00	-11.200.818,56	0,00
3. Technische Anlagen und Maschinen	14.815.105,52	4.384.849,58	11.200.818,56	4.765,89
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	26.886.039,81	1.812.368,14	0,00	159.640,81
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	96.953.768,58	10.708.335,71	0,00	168.178,98
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	382.603,50	183.398,70	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	39.765.852,13	0,00	0,00	0,00
5. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	40.148.455,63	183.398,70	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen:	138.478.362,63	11.247.465,40	0,00	399.602,83

	Abschreibungen
	Zuschreibungen Euro	Stand 31.12.2020 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1.145.318,43
Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	355.127,13
	0,00	1.500.445,56
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	48.559.150,40
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	0,00	0,00
3. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	30.396.007,77
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	28.538.767,14
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
	0,00	107.493.925,31
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	0,00	566.002,20
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	8.684.706,96	31.081.145,17
5. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
	8.684.706,96	31.647.147,37
Summe Anlagevermögen:	8.684.706,96	140.641.518,24

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020 Euro	Stand 31.12.2019 Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.326.270,54	1.216.422,79
Geschäfts- oder Firmenwert	1.021.194,47	1.088.444,28
	2.347.465,01	2.304.867,07
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	71.354.426,89	67.350.254,60
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	0,00	3.645.162,02
3. Technische Anlagen und Maschinen	54.656.578,48	33.405.575,50
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	17.533.123,66	18.564.800,66
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.413.769,25	15.397.956,16
	148.957.898,28	138.363.748,94
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	25.000,00
2. Anteile an assoziierten Unternehmen	11.767.872,30	11.915.077,24
3. Beteiligungen	1.401.684,73	1.401.684,73
4. Wertpapiere des Anlagevermögens	41.583.146,76	32.898.439,80
5. sonstige Ausleihungen	1.376.333,08	1.266.650,58
	56.154.036,87	47.506.852,35
Summe Anlagevermögen:	207.459.400,16	188.175.468,36

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Konzernabschluss wurde am 30.09.2021 gebilligt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG)

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzerngesamtergebnisrechnung, der Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich einer Zusammenfassung bedeutsamer Rechnungslegungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (BTG) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.

•

holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Aachen, 10. September 2021

DR. NEUMANN UND PARTNER MBB
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT

gez. Breuer, Wirtschaftsprüfer