Rurtalbahn GmbH

Düren

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

der Rurtalbahn GmbH, Düren

I. Grundlagen der Gesellschaft

Die Rurtalbahn GmbH ist eine nichtbundeseigene Eisenbahngesellschaft mit Sitz in Düren. Der Name Rurtalbahn wurde zunächst als Marke von der Abteilung Schiene der Dürener Kreisbahn für die auf den von der Deutschen Bahn übernommenen Strecken geführt. Das zum 1. Januar 2003 unter Beteiligung der R.A.T.H. GmbH als eigenständige Gesellschaft ausgegliederte Schienenverkehrsunternehmen erhielt dann den Namen Rurtalbahn GmbH.

Gegenstand der Gesellschaft ist der Betrieb von Straßen- und Eisenbahnen zur Personen- und Güterbeförderung, die Durchführung von Gelegenheitsverkehren im Rahmen des öffentlichen Verkehrs sowie die Durchführung von Infrastruktur- und Werkstattleistungen.

Die Hauptgeschäftszweige betreffen die Personenbeförderung, deren Grundlage die Zuwendungsverträge über das Erbringen von Eisenbahnverkehrsleistungen im Schienenpersonennahverkehr (SPNV) inklusive Service- und Sicherheitsleistungen auf der SPNV-Linie RB 21 auf den Strecken Düren-Linnich und Düren - Heimbach sowie der SPNV-Linie RB 28 auf der Strecke Düren - Euskirchen des Aufgabenträgers Zweckverband Nahverkehr Rheinland (ZV NVR) sind, sowie die Herstellung (Reaktivierung), den Betrieb und die Instandhaltung der Eisenbahninfrastruktur.

Als Eisenbahninfrastrukturunternehmen (EIU) und Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) betreibt die Gesellschaft 98 km Streckennetz.

Diese Kilometer verteilen sich im Wesentlichen auf die Strecken Düren - Heimbach (30 km), Düren - Linnich (26 km), Düren - Euskirchen (30 km) und Heinsberg - Lindern (12 km). Bei diesen Strecken handelt es sich um Mischstrecken, auf denen Personen- sowie Güterverkehr durchgeführt wird. Insgesamt liegen 30 Bahnhöfe und Haltepunkte für den Personenverkehr an den Strecken Heimbach - Düren - Linnich, 7 Bahnhöfe und Haltepunkte an der Strecke Heinsberg - Lindern sowie 5 Bahnhöfe und Haltepunkte auf der Eifel-Bördebahn zwischen Düren und Zülpich.

Aufbauend auf den umfassenden Erfahrungen im Bereich der Reaktivierung von Eisenbahnstrecken, der bedarfsgerechten Unterhaltung und des Betriebs von Nebenbahnen bietet die Rurtalbahn als Komplettdienstleister wirtschaftliche Lösungen für das gesamte Eisenbahnwesen mit dem Schwerpunkt "Regionalbahnen" an.

Dabei werden die im Unternehmen Rurtalbahn GmbH vorhandenen Kernkompetenzen im bedarfsgerechten Gleisbau (Unterhaltung und Neubau), der Planung von Bahnübergängen, der Projektsteuerung und der Baurechtsverfahren im Geschäftsbereich Planung gebündelt und im Bedarfsfall durch externe Fachplaner ergänzt.

Weiterhin unterhält die Gesellschaft eine eigene Werkstatt, die als kombinierte Bus-/Schienenwerkstatt darauf spezialisiert ist, Nutzfahrzeuge für den öffentlichen Personenverkehr und Güterverkehr instand zu setzen.

Dem seit der Ausgliederung der Rurtalbahn GmbH aus der damaligen Dürener Kreisbahn GmbH stetig wachsenden Güterverkehrsanteil wurde im Geschäftsjahr 2010 durch die Gründung der RTB CARGO GmbH Rechnung getragen. Die Gesellschaft übernimmt im Rahmen von Dienst- und Kooperationsverträgen die selbstständige Durchführung der ehemaligen Güterverkehrssparte der Rurtalbahn GmbH.

Die Dienstleistungen im Schienenpersonennahverkehr werden vom Standort Düren aus im gesamten Kreis Düren erbracht.

II. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Grundlage der Schätzung ist die gleitende Mittelfristprognose Sommer 2020, die für den Güter- und Personenverkehr von der INTRAPLAN Consult GmbH im Auftrag des Bundesministeriums für Verkehr und digitale Infrastruktur (BMVI) erstellt wurde. Dieser Bericht erstreckt sich auf die Jahre 2020 bis 2023 und gibt somit auch einen Überblick über die voraussichtliche Entwicklung im Jahr 2020. Hinsichtlich der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, eine der zentralen Rahmenbedingungen für die Entwicklung des Güter-, aber auch des Personenverkehrs, bildet die Interimsprojektion des Bundesministeriums für Wirtschaft und Technologie vom September 2020 die Grundlage. Die Mittelfristprognose Sommer 2020 wurde zuletzt im Dezember 2020 aktualisiert und stellt laut Aussage des BMVI die aktuellste Version dar.

Für die wichtigsten Kenngrößen des Wirtschafts- und Verkehrsgeschehens ist, aufgrund der gesamt- und branchenwirtschaftlichen sowie geopolitischen Lage, eine hohe Volatilität in der Entwicklung der letzten Jahre festzustellen. Auch im Prognosezeitraum ist weiterhin mit Unsicherheiten in den Bereichen Rohölnotierungen, Wechselkurse, geopolitischer Spannungen und zunehmender Verknappungen am Arbeitsmarkt zu rechnen.

Hinsichtlich der Prognosen für das Jahr 2020 sowie insbesondere für die Prognose der Folgejahre verweisen die Verfasser des Geschäftsberichts ausdrücklich darauf, dass bei Erstellung des Geschäftsberichts eine deutlich schlechtere Pandemie-Situation in der Bundesrepublik Deutschland vorlag als bei der Mittelfristprognose der INTRAPLAN Consult GmbH unterstellt wurde (kein über den Lockdown im Frühjahr 2020 hinausgehender Lockdown). Da jedoch die weitere Entwicklung nicht absehbar ist, werden die Ansätze der Mittelfristprognose dennoch im Folgenden dargestellt.

Im Jahr 2020 ist das BIP im zweiten Quartal um knapp 10 % eingebrochen und vom BMWi wird für das gesamte Jahr 2020 ein Rückgang um 5,8 % erwartet. Das Ausmaß ist damit ähnlich hoch wie im Jahr der Finanzkrise (2009, 5,7 %). Für das Jahr 2021 wird eine kräftige Aufholbewegung mit einem Anstieg um 4,4 % erwartet. Für die Jahre 2022 bis 2024 wird jeweils ein Plus von jeweils 1,5 % prognostiziert.

Der Personenverkehr ist im Jahr 2020 maßgeblich von den Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt. Das Ausmaß der dadurch ausgelösten Rückgänge und Verlagerungen ist in der Geschichte der Bundesrepublik Deutschland beispiellos. Der Entwicklung der sozioökonomischen Rahmenbedingungen des Personenverkehrs für die Prognose der Verkehrsnachfrage kommt im laufenden Jahr keine Bedeutung zu.

Im öffentlichen Schienenpersonennahverkehr ist im Gesamtjahr 2020 ein Minus von 30 % (Aufkommen) bzw. 34 % (Leistung) zu erwarten. In dieser Größenordnung kommen nicht nur die eigentlichen Lockdown-Maßnahmen, sondern auch die Substitutionsvorgänge zu anderen Verkehrsmitteln zum Ausdruck, die durch die Angst vor Infektionen bei Nutzung des SPNV ausgelöst wurden.

Im Fernverkehr war die Entwicklung noch desaströser als im SPNV. Privatreisen waren von den Kontakt- und Reisebeschränkungen massiv betroffen. Geschäftsreisen waren zwar zulässig, wurden aber in dieser Zeit soweit wie möglich unterlassen oder durch Videocalls etc. ersetzt.

Insgesamt wird für den Fernverkehr ein nochmals höheres Minus von 35 % (Aufkommen) bzw. 37 % (Leistung) angenommen.

Für den gesamten Eisenbahnverkehr errechnet sich daraus für 2020 ein Minus in Höhe von 30 % (Aufkommen) bzw. 35 % (Leistung).

Die größten Prognoseunsicherheiten bestehen für das Jahr 2021. Hier dominiert die Frage, mit welcher Geschwindigkeit bzw. zu welchem Anteil die Wiederannäherung an den Vorkrisenwert bzw. an das für 2023 zu erwartende Niveau abläuft.

Im Jahr 2021 wird der Eisenbahnverkehr - auch hier bei Eintreffen der Grundvoraussetzungen dieser Prognose zur Pandemie - spürbar wachsen; quantifiziert wird dies mit einem Plus von rund 2% (Fahrgastzahl) bzw. 1% p. a. (Leistung) gegenüber 2019.

Im Vergleich zum Jahr 2020 werden alle Größen und Segmente zweistellig zunehmen, darunter auch hier vor allem im Jahr 2021.

Jedoch wird der Homeoffice-Effekt den SPNV nach aller Voraussicht stärker als alle anderen Verkehrsarten bremsen, da der Anteil des Berufsverkehrs hier rund ein Drittel beträgt und das Zuhause-Arbeiten bei längerer Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsplatz weit häufiger zum Tragen kommt.

Im darauffolgenden Zeitraum bis zum Jahre 2023 wird sich im SPNV die Fahrgastzahl um 3 % steigern, während die Leistung um 1 % sinken wird.

Für den Fernverkehr wird sich die konjunkturelle Erholung, die Fahrpreissenkung durch die Weitergabe der Absenkung des Mehrwertsteuersatzes in 2020 sowie die Verbesserung und Ausweitung des Angebotes auf die Zeit nach der Überwindung der Pandemie positiv auswirken. Dem stehen dauerhaft dämpfende Effekte aus der Pandemie in erster Linie durch den Ersatz von Geschäftsreisen durch Videocalls etc. entgegen. Hier hat sich während des Lockdowns vor allem die erheblich verbesserte Technologie und deren Diffusion in den Unternehmen spürbar ausgewirkt, wenngleich die weitaus meisten Geschäfts- und Dienstreisen, bei denen der persönliche Kundenkontakt erforderlich ist, nicht ersetzbar sein werden.

Somit verbleibt im Zeitraum von 2019 bis 2023 im SPFV ein solides Wachstum um 8 % (Fahrgastzahl) bzw. 11 % Leistung.

Für den gesamten Eisenbahnverkehr errechnet sich daraus ein Plus in Höhe von 3 % (Aufkommen) sowie 4 % (Leistung).

Bereits vor der Ausbreitung der Pandemie waren die Abwärtsrisiken größer als die aufwärtsgerichteten, vor allem hinsichtlich des außenwirtschaftlichen Umfelds. Seitdem haben sich Erstere sicherlich erhöht, natürlich in Gestalt evtl. neuerlicher Effekte des Coronavirus. Aufwärtsrisiken liegen derzeit kaum vor, am ehesten noch in einer Lösung des Handelskonflikts zwischen den USA und China oder in einem geordneten Brexit.

Ein spürbarer Einfluss auf die Verkehrsentwicklung kann vom Rohölpreis ausgehen. Im Verlauf des Jahres 2019 ist der Rohölpreis zunächst spürbar gestiegen (April 2019: 71 USD), um anschließend wieder ebenso spürbar auf 59 USD zu sinken. Im Jahresdurchschnitt befand er sich mit 64 USD knapp 10 % unter dem Stand von 2018. Der deutsche Einfuhrpreis ist jedoch aufgrund der Abwertung des Euro von 1,18 USD auf 1,12 USD mit 5 % wesentlich geringer gesunken als der Weltmarktpreis. Im Jahr 2020 ist der Rohölpreis bis zum April auf das historisch niedrige Niveau von 18 USD gefallen. Der Grund lag in der massiv sinkenden Weltölnachfrage auf Grund der Ausbreitung des Coronavirus. Bis Juni ist er wieder auf rund 40 USD gestiegen und mit einem prognostizierten Jahresdurchschnitt von 42 USD ist der Rohölpreis um 35 % gegenüber dem Vorjahr rückläufig.

Die Entwicklungen in den Jahren ab 2021 sind mit sehr hohen Unsicherheiten behaftet. Die Weltölnachfrage wird sich mit der Erholung der Weltwirtschaft ebenfalls beleben. Unter der Annahme, dass es zu keinen gravierenden Störungen in wichtigen Produzentenländern kommt, wird für die Jahre ab 2021 mit moderaten Preisanstiegen auf 45 bis 50 USD gerechnet.

Wichtiger noch für den Kraftstoffpreis ist die Einführung der sog. "CO ₂ -Bepreisung", die de facto einer Anhebung des Mineralölsteuersatzes gleichkommt. Ab Januar 2021 beträgt der CO ₂ -Preis pro Tonne zunächst 25 Euro und steigt bis im Jahr 2025 schrittweise auf 55 Euro pro Tonne an. Dies entspricht einer Verteuerung der Kraftstoffpreise um 11 % im Jahr 2021.

Wie im Vorjahr werden auch weiterhin durch die Aufgabenträger vermehrt Verkehrsleistungen in wettbewerblichen Verfahren vergeben. Steigerungen im Bereich der Fahrgastzahlen können zum Ausgleich der Kostensteigerung, insbesondere im Energiesektor, durch den Aufgabenträger (Bruttovertrag) oder das Eisenbahnverkehrsunternehmen (Nettovertrag) genutzt werden.

Im Rahmen des Klimapaketes hat die Bundesregierung beschlossen, die Regionalisierungsmittel in den Jahren 2020 bis 2023 zu erhöhen und im Sinne der Planungssicherheit für die Länder zu dynamisieren. Durch die zusätzlich vom Bund zur Verfügung gestellten Mittel haben die Länder die Möglichkeit, die Nutzung des öffentlichen Personennahverkehrs attraktiver zu gestalten und die Fahrgastzahlen zu erhöhen.

Die zusätzlichen Regionalisierungsmittel betragen im Jahr 2020 insgesamt ca. 150 Mio. Euro. Unter Berücksichtigung der Dynamisierung der Erhöhung dieses Betrages aus dem Jahr 2020 und der zusätzlich vorgesehenen Erhöhung um weitere 150 Mio. Euro belaufen sich die zusätzlichen Mittel im Jahr 2021 bereits auf 302,7 Mio. Euro. Im Jahr 2022 belaufen sich die zusätzlichen Mittel auf 308,1 Mio. Euro, im Jahr 2023 dann auf 463,7 Mio. Euro. Diese zusätzlichen Regionalisierungsmittel erhöhen den bereits gesetzlich festgelegten Auszahlungsbetrag des jeweiligen Jahres. Die bestehende Dynamisierung in Höhe von 1,8 vom Hundert bleibt erhalten. Damit erhöhen sich die Regionalisierungsmittel über die Jahre 2020 bis 2031 um ca. 5,2 Milliarden Euro.

Im Jahr 2020 zahlte der Bund Regionalisierungsmittel in Höhe von rund 8,81 Milliarden Euro an die Länder, wobei 1,49 Milliarden Euro auf Nordrhein-Westfalen entfielen.

Geschäftsverlauf

Schienenpersonennahverkehr

Der Geschäftsbetrieb des Schienenpersonennahverkehrs war im Geschäftsjahr 2020 durch die weltweite Coronapandemie stark geprägt. Die Zahl der zu befördernden Fahrgäste fiel innerhalb der ersten Welle auf einen Anteil von ca. 10 bis 15 % des Vorjahresniveaus zurück. Eine Erholung erfolgte bis zu 75 %. Aufgrund sehr geringer Corona bedingter Erkrankungen innerhalb der Belegschaft der Rurtalbahn konnte das Fahrplanangebot auf den Strecken der Rurtalbahn uneingeschränkt aufrecht gehalten werden. Dies wurde auch bewusst umgesetzt um die Fahrgastdichte durch eine gleichbleibende Zugfrequenz zu reduzieren und auf verschiedene Züge zu verteilen.

Die aufgetretenen Einnahmenverluste wurden durch einen ÖPNV Rettungsschirm kompensiert.

Alle in den Jahren 2011, 2012, 2018 und 2019 angeschafften bzw. angemieteten Triebfahrzeuge der Baureihe Regio Shuttle RS1 (8 einteilige Einheiten) und Lint 54 (3 zweiteilige Einheiten) waren in 2020, gemäß vertraglicher Verpflichtung gegenüber dem NVR (Nahverkehr Rheinland), auf den Strecken der Rurtalbahn Düren - Heimbach, Düren - Linnich sowie Düren - Euskirchen in Betrieb.

Der Aufgabenträger Nahverkehr Rheinland (NRV) hatte bei allen Fahrzeug-Herstellern eine Fahrbarkeitsstudie von Akku- und Wasserstofftriebwagen auf den Netzen der Rurtalbahn in Auftrag gegeben.

Er hat beschlossen, dass bei der Rurtalbahn ab dem Fahrplanwechsel 2025/2026 Triebwagen basierend auf alternativen Antrieben eingesetzt werden sollen. Der Kreis Düren favorisiert hierbei den Einsatz von Wasserstofftechnologien, eine finale Entscheidung wird hierzu voraussichtlich Mitte 2021 fallen.

Die Verkehrsleistungen auf der eigenen Infrastruktur der Rurtalbahn GmbH im Rahmen des Schienenpersonennahverkehrs betrugen rund 987.735 Jahreszugkilometer.

Seit dem 15. Dezember 2019 wird die RB28 im Vorlaufbetrieb sieben Tage in der Woche im Zweistundentakt betrieben.

Zum Jahreswechsel 2019/2020 erfolgte auf der Linie RB 21 eine Vertriebsumstellung. Es wurde gemeinsam mit dem NVR und der DB Vertrieb vereinbart, die eigenen Fahrscheinautomaten aus den Triebwagen durch entsprechende Fahrscheinautomaten der DB Vertrieb an den Bahnsteigen zu ersetzen, die über ein erweitertes Angebot an Tickets sowie über moderne Bezahl- und Ticketingfunktionen verfügen.

Zur Verbesserung der öffentlichen Wahrnehmung der Marke Rurtalbahn und einer damit einhergehenden positiven Identifikation mit dem Unternehmen wurden auch in 2020 diverse Marketingmaßnahmen durchgeführt.

Eisenbahninfrastruktur und Infrastruktur-Planung

Das Geschäftsjahr 2020 war neben den üblichen Maßnahmen zur Wartung und Instandhaltung der Bahnanlagen geprägt durch die weiteren Planungen zum Streckenvollausbau der Eifel - Bördebahn (RB 28).

Die Schwerpunkte lagen hier bei der Planung einer Kreuzungsstelle in Zülpich sowie dem weiteren Ausbau von Haltepunkten und Bahnübergängen in Vettweis und Elsig. Zudem ist die Errichtung einer durchgehende Zugsicherungstechnik erforderlich.

Im März 2020 musste aufgrund eines nicht vorhersehbaren plötzlichen Gründungsversagens an einem Brückenbauwerk der Streckenabschnitt Tetz - Linnich der Strecke Düren - Jülich - Linnich gesperrt werden. Es wurde unmittelbar mit der Ursachenuntersuchung sowie der Planung des Baus eines neuen Brückenbauwerks begonnen. Die Umsetzung ist für die zweite Jahreshälfte 2021 geplant.

Betriebswerkstatt

Neben der regelmäßigen und wiederkehrenden Instandhaltung der Schienenfahrzeugflotte des Geschäftsbereichs SPNV lag der Schwerpunkt der Tätigkeiten innerhalb der Betriebswerkstatt in der Instandhaltung der Busflotte der Rurtalbus GmbH. Zudem wurde die Instandhaltung der Busflotte der VIAS Bus in die Prozesse und Abläufe der Betriebswerkstatt integriert.

Mehrere Werkstattmitarbeiter wurden in der Wartung und Instandhaltung der Motoren Typ CATERPILLAR 3512B der Vossloh Lokomotiven des Typs G 1206 geschult, um in 2020 bei den beim Schwesterunternehmen RTB CARGO vorhandenen Loks dieses Typs alle Fahrzeug- und Motorfristen durchführen zu können.

Verwaltung

Im kaufmännischen Bereich erfolgt die Abwicklung auf Basis von Dienstleistungsverträgen mit der Gesellschafterin R.A.T.H. GmbH. Das Kostenrechnungssystem und die kaufmännische Unternehmensorganisation unterliegen einer permanenten Anpassung an die sich ändernden Rahmenbedingungen.

Geschäftsführung und Bereichsleiter erhalten monatliche Soll-/Ist-Abgleiche auf Basis des Businessplans. Die Ertragsdaten werden monatlich, die Liquiditätsvorschau wöchentlich, analysiert. Des Weiteren werden monatlich Kennzahlen zur Steuerung der unternehmerischen und betrieblichen Belange ermittelt und der Geschäftsführung und den Leitern der Geschäftsbereiche zur Verfügung gestellt.

Ein Aufgabenschwerpunkt im Geschäftsjahr lag in der Weiterentwicklung des bestehenden Datenmanagementsystems sowie der Optimierung bestehender Geschäftsbereiche in das Reportingsystem. Umstrukturierungs- und Rationalisierungsmaßnahmen wurden nicht eingeleitet.

Darstellung der Lage

a. Ertragslage

Einen Überblick über die Entwicklung der Ertragslage gibt der nachfolgende Jahresvergleich.

Ergebnis in TEUR	2020	2019	Veränderung
Umsatzerlöse	19.388	17.415	1.973
Erträge aus der Auflösung des SoPo	20	114	-94
Sonstige betriebliche Erträge	3.705	7.620	-3.915
Materialaufwand	-6.294	-5.070	-1.224
Personalaufwand	-6.468	-5.266	-1.202
Abschreibungen	-1.378	-1.459	81
Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.632	-8.336	1.704
Zinsergebnis	131	-47	178
Steuern	-919	-1.678	759
Jahresergebnis	1.552	3.292	-1.739

Die Ertragslage ist maßgeblich vom Betrieb des Schienenpersonennahverkehrs geprägt. Der überwiegende Teil des Umsatzes im Bereich Schienenpersonennahverkehr wurde durch Barverkäufe von Fahrscheinen sowie Geschäften mit kommunalen Unternehmen bzw. Zuschüssen der öffentlichen Hand erzielt. Daher ist ein Ausfallrisiko in diesem Segment begrenzt.

Das Rohergebnis (Ergebnis aus Umsatzerlösen zzgl. sonstigen betrieblichen Erträgen inkl. Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens abzüglich Materialaufwand und Aufwand für fremdbezogenes Personal) belief sich im Geschäftsjahr auf TEUR 14.319 (i. V. TEUR 18.013). Der Rückgang um TEUR 3.694 resultiert im Wesentlichen zwar aus gestiegenen Umsatzerlösen (TEUR 1.973), bei deutlich gesunkenen sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR -3.915) und einem Aufwandsanstieg bei Treibstoffen und für bezogene Waren (TEUR -1.224). Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Erträge basiert auf den in 2019 positiv erzielten Einmaleffekten aus Erträgen aus Anlagenverkäufen (Lokomotiven) incl. Ersatzteilpaketen (TEUR 2.799), die in 2020 nicht anfielen.

Als bedeutsame, finanzielle Leistungsindikatoren und erfolgskritische Schlüsselkennzahlen verwendet die Rurtalbahn GmbH zur internen Steuerung des Unternehmens die Kennzahlen EK-Quote und Umsatzrentabilität.

Die Umsatzrentabilität vor Steuern (Verhältnis vom Jahresergebnis zzgl. Steuern zu Umsatzerlösen zzgl. Erträgen aus der Auflösung des SoPos) beträgt rd. 13 % (i. V. 28 %). Dies bedeutet einen Rückgang gegenüber dem Vorjahreswert und entspricht tendenziell dem prognostizierten Wert. Der Rückgang resultiert im Wesentlichen aus dem im Vergleich zum Vorjahr gesunkenen Jahresergebnis vor Steuern in Höhe von TEUR 2.471 (i. V. TEUR 4.970), welches in 2019 primär durch positive Einmaleffekte beeinflusst war, sowie gestiegenen Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 19.388 (i. V. TEUR 17.415).

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf TEUR 3.705 (i. V. TEUR 7.620), dies bedeutet einen Rückgang um TEUR 3.915 im Vergleich zum Vorjahr.

Die Zuschüsse aus den Transfermitteln gemäß ÖPNV-NRW stellen für die Rurtalbahn GmbH eine wesentliche Einnahmequelle dar. Durch diese wird das zunächst negative operative Ergebnis in einen Jahresüberschuss überführt.

Im Jahr 2020 zahlte der Bund Regionalisierungsmittel in Höhe von rund 8,81 Milliarden Euro an die Länder, wobei 1,49 Milliarden Euro auf Nordrhein-Westfalen entfielen.

Die Transfermittel dienen als Ausgleich der Betriebskosten, die infolge der Verkehrsleistung und der notwendigen Trassenentgelte auf der Rurtalbahn entstehen.

Die Verkehrsleistung basiert derzeit auf einem Zuwendungsbescheid des Zweckverbandes Nahverkehr Rheinland von Dezember 2010. Die Laufzeit beträgt 15 Jahre für den sogenannten Südast von Düren nach Heimbach und 6 Jahre für den Nordast von Düren nach Jülich. Der Nordast wurde darüber hinaus im Jahr 2015 durch den Nahverkehr Rheinland neu ausgeschrieben und ab dem Fahrplanwechsel im Dezember 2016 für weitere 4 Jahre mit der Option der Verkürzung oder Verlängerung um jeweils 1 Jahr durch den Aufgabenträger an die Rurtalbahn vergeben. In 2018 wurde der Vertrag vom NVR bis zum Jahr 2021 verlängert.

Im Juni 2021 hat die Rurtalbahn vom Zweckverband Nahverkehr Rheinland den Zuschlag für die Verkehrsleistungen auf den Netzen RB 21 Nord und RB 28 in den laufenden Vergabeverfahren bis Dezember 2025 erhalten.

Die Trassenentgelte stehen der Rurtalbahn GmbH aufgrund des eingangs erwähnten Infrastrukturpachtvertrages langfristig zu.

Auf der Aufwandsseite stellen die bezogenen Fremdpersonalleistungen in Höhe von TEUR 2.500 (i. V. TEUR 2.065) eine maßgebliche Position dar; in dieser Höhe sind die Aufwendungen auch für die Folgejahre zu kalkulieren.

Die Preise und Konditionen auf den Beschaffungsmärkten werden sich leicht steigend entwickeln. Die Entwicklung der Energiekosten ist insbesondere im Bereich der Dieselkraftstoffe stark von der weltweiten Nachfrage abhängig. Preissteigerungen am Markt werden durch eine permanente Anpassung der vertraglich vereinbarten Leistungsentgelte kompensiert.

Der Personalaufwand, laut Posten 5 und 6 der Gewinn- und Verlustrechnung, betrug insgesamt TEUR 6.468 (i. V. TEUR 5.266), und hat sich somit im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.202 erhöht. Ursachen für den Personalkostenanstieg sind die gestiegene Anzahl der Mitarbeiter, geleistete Sonderzahlungen sowie die Auswirkungen der neu abgeschlossenen Tarifverträge, die in 2020 eine maßgebliche Tariferhöhung vorsahen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 6.632 (i. V. TEUR 8.336) sind um TEUR 1.704 im Vergleich zum Vorjahr gesunken. Der Rückgang zeigt sich in den Bereichen Reparaturen und Instandhaltungen (TEUR 1.315) mit deutlich gesunkenen Fahrzeuginstandhaltungskosten in Höhe von TEUR 974, sowie gesunkenen Weiterbelastungen (TEUR 1.165). Dem Kostenrückgang stehen steigende Aufwendungen im Bereich Rechts-/Beratungskosten (TEUR -294) sowie Werkzeugen/Kleingeräte (TEUR -108) gegenüber.

Die positive Entwicklung im Zinsergebnis im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von TEUR 178 resultiert aus gesunkenen Zinsaufwendungen (TEUR 61) als auch höheren Zinserträgen (TEUR 117).

Das Jahresergebnis vor Steuern beträgt TEUR 2.471 (i. V. TEUR 4.970), dies bedeutet einen Rückgang um TEUR 2.499, sowie einen gesunkenen Aufwand aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag um TEUR 759 auf TEUR 919 (i. V. TEUR 1.678). Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 1.552 (i. V. TEUR 3.292).

b. Finanzlage

Liquide Mittel werden mit TEUR 2.092 (i. V. TEUR 3.410) ausgewiesen. Dies bedeutet einen Rückgang gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.318. Insgesamt ergibt sich für das Geschäftsjahr 2020 ein Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR 1.495. Dieser zeigt eine hohe Innenfinanzierungskraft und Stabilität der Gesellschaft.

Aufgrund der bestehenden Zuwendungsverträge über das Erbringen von Eisenbahnverkehrsleistungen im Schienenpersonennahverkehr auf den SPNV-Linie RB 21 Strecken Düren - Linnich und Düren - Heimbach sowie der RB 28 des Aufgabenträgers Zweckverband Nahverkehr Rheinland erhält die Rurtalbahn GmbH festgelegte Vergütungen des Auftraggebers, die einer in den Zuwendungsverträgen festgeschriebenen jährlichen Dynamisierung zur Abdeckung der marktbedingten Preissteigerungsraten durch den Auftraggeber unterliegen.

Zur maßgeblichen Liquiditätssicherung leistet der Auftraggeber gegenüber der Rurtalbahn GmbH monatliche Zuwendungen auf den Gesamtanspruch. Diese Zuwendungen werden dem ZV NVR durch das Land NRW nach den einschlägigen Rechtsvorschriften, derzeit gem. § 11 ÖPNVG NRW, zur Verfügung gestellt.

Die Höhe der Zuwendungen bestimmt sich nach den vertraglich vereinbarten SPNV-Leistungen im Gebiet des ZV NVR im Umfang von rund 988 TZugkm/Normjahr. Die endgültige Abrechnung des bestellten Betriebsprogramms erfolgt für die RB 21 Süd und die RB 28 spätestens zum 31. März des jeweiligen Folgejahres auf der Grundlage eines Normjahres, für die RB 21 Nord hingegen bis zum 30.06. des jeweiligen Folgejahres. Diese eigenen flüssigen Mittel stellen eine ausreichende Liquiditätsreserve dar, die die Rurtalbahn GmbH in die Lage versetzt, ihre Zahlungsverpflichtungen zeitgerecht zu erfüllen.

Wöchentliche Liquiditätsübersichten an die Geschäftsführung runden die Liquiditätsplanung ab; die Geschäftsführung ist somit in der Lage, auftretende Engpässe frühzeitig zu erkennen und entsprechende Steuerungsmaßnahmen einzuleiten.

c. Vermögenslage

Die Bilanzsumme der Rurtalbahn GmbH schließt zum 31. Dezember 2020 mit TEUR 24.000 (i. V. TEUR 24.527). Dies bedeutet eine Vermögensabnahme gegenüber dem Vorjahr um TEUR 527.

Das Anlagevermögen beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 14.460 (i. V. TEUR 13.671). Der Anstieg in Höhe von TEUR 789 resultiert primär aus der Zunahme von Ausleihungen an die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren in Höhe von TEUR 1.898 bei gleichzeitigen planmäßigen Abschreibungen sowie Abgängen im Sachanlagevermögen.

Die Anlagendeckung (Verhältnis des Eigenkapitals einschließlich 65 % des Sonderpostens für Investitionszuschüsse sowie des langfristigen Fremdkapitals zum Bestand des Sachanlagevermögens inklusive der immateriellen Vermögensgegenstände) beträgt zum 31. Dezember 2020 rd. 154 %. Dies weist auf eine hohe finanzielle Stabilität der Gesellschaft hin.

Weitere wesentliche Posten der Aktivseite sind die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 4.715 (i. V. TEUR 4.464).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich in Höhe von TEUR 1.342 auf TEUR 426 (i. V. TEUR 1.768) verringert.

Der Bestand der sonstigen Vermögensgegenstände erhöht sich um TEUR 937 auf TEUR 2.954 (i. V. TEUR 2.017). Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich zum Bilanzstichtag im Wesentlichen zusammen aus der Ausgleichsforderung gemäß § 16 AEG in Höhe von TEUR 1.613, Steuererstattungsforderungen in Höhe von TEUR 327, Versicherungserstattungen (TEUR 27), Erstattungen bzgl. Ausbildungsbeförderungspauschalen (TEUR 151), Aufwandszuschüsse (TEUR 58) und der periodengerechten Erfassung von Einnahmen (TEUR 762).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beläuft sich auf TEUR 693 (i. V. TEUR 1.052). Der Rückgang resultiert aus der anteiligen Auflösung der geleisteten Pachtvorauszahlung für 2020 in Höhe von TEUR 356. In dem Posten sind noch die Pachtvorauszahlungen für die Jahre 2021 bis 2022 in Höhe von TEUR 693 enthalten.

Auf der Passivseite stellen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 11.238 (i. V. EUR 4.140) einen bedeutenden Bilanzposten dar. Dieser beinhaltet im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der R.A.T.H. GmbH in Höhe von TEUR 3.592 (i. V. TEUR 0,0) aus Darlehensgewährung gemäß Mietkaufvertrag zur Finanzierung der RS 1-Fahrzeuge sowie weitere erhaltene Darlehen von Seiten der R.A.T.H. GmbH in Höhe von TEUR 7.500 (i.V. TEUR 3.750).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 38 (i.V. TEUR 27) sowie eine erhaltene Kaution in Höhe von TEUR 50 (i.V. TEUR 0,0).

Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH in Höhe von TEUR 4.281 aus Darlehensgewährung. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2020 vollständig getilgt.

Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 6.547 (i. V. TEUR 8.286), dies entspricht einer Eigenkapitalquote von 27,3 % (i. V. 33,8 %).

III. Prognosebericht

Wir erwarten für die Gesellschaft eine leicht rückläufige Entwicklung im Hinblick auf das Jahresergebnis.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage könnte im Jahr 2021 durch die weitere Ausbreitung des Coronavirus beeinflusst werden.

Ende 2020 bzw. Anfang 2021 wurden weitere Mutationen des Coronavirus entdeckt. Außerdem führte die zweite Welle der Coronavirus-Infektionen zu erneuten Lockdowns. Die Folgen der Mutationen und der zweiten Welle von Infektionen werden zu noch nicht quantifizierbaren Auswirkungen im Geschäftsjahr 2021 führen.

Für das Geschäftsjahr 2021 wird mit einem graduell steigenden Umsatz, sowie einem leicht reduzierten Ergebnis vor Steuern im Vergleich zum Geschäftsjahr 2020 gerechnet. Aufgrund der erheblichen Unsicherheit der längerfristigen Entwicklung lässt sich über das Jahr 2021 hinaus keine Prognose hinsichtlich der Auswirkungen durch das Coronavirus treffen.

Weiterhin wird für das Jahr 2021 mit einer leicht sinkenden Umsatzrendite als auch mit einer leicht sinkenden Eigenkapitalquote gerechnet. Die im Vorjahr prognostizierte tendenziell sinkende Eigenkapitalquote hat sich in 2020 realisiert.

Wesentliche Änderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für die Folgejahre sind nicht ersichtlich.

IV. Chancen- und Risikobericht

Die Rurtalbahn GmbH befindet sich in einer guten Ausgangsbasis für die zukünftigen Wettbewerbsverschärfungen und Wettbewerbschancen. Maßgeblich ist hier auch, dass sich die Rurtalbahn GmbH erfolgreich in der internationalen Verkehrsausschreibung vom Nahverkehr Rheinland um die Verkehrsleistung auf der eigenen Infrastruktur auf dem Streckenabschnitt Düren - Linnich mit Beginn ab dem Fahrplanwechsel 2016/2017 durchsetzen konnte und die Verkehrsleistung im Rahmen der Verlängerungsoption des Nahverkehr Rheinlandes bis 2021 weiterhin erbringen kann.

Zusätzlich steht die Rurtalbahn durch den Betriebsübergang des Streckenabschnittes Zülpich-Euskirchen und damit dem Betrieb der gesamten Infrastruktur der sog. Bördebahn einer Reaktivierung der Bördebahn zur Ausweitung des Wochenendverkehrs in einen Wochenverkehr im Rahmen eines Vorlaufbetriebes positiv gegenüber; in 12/2019 hat die Nahverkehr Rheinland GmbH die vertragliche Optionsverlängerung zur Durchführung des Vorlaufbetriebes bis zum Ende des nächsten Jahres gezogen und die Rurtalbahn mit dieser Leistung betraut. Die letzte Stufe der geplanten Reaktivierung ist der sogenannte Vollbetrieb, der nach dem vollständigen Ausbau der Strecke im Jahr 2022 beginnen soll.

Im Juni 2021 hat die Rurtalbahn vom Zweckverband Nahverkehr Rheinland den Zuschlag für die Verkehrsleistungen auf den Netzen RB 21 Nord und RB 28 in den laufenden Vergabeverfahren erhalten, wodurch der Betrieb auf dem Gesamtnetz der Rurtalbahn bis einschließlich 2025 gesichert werden konnte.

Die Rurtalbahn GmbH wird die Linien RB 21 Düren - Linnich (Nordast der Rurtalbahn) und RB 28 Düren - Euskirchen (Eifel-Bördebahn) somit für vier weitere Fahrplanjahre im SPNV betreiben. Das hat der Zweckverband Nahverkehr Rheinland (NVR) nach europaweiten Vergabeverfahren beschlossen. Vorgesehen sind Vertragslaufzeiten vom 12.12.2021 bis 13.12.2025. Bei der RB 21 Nord steigt das Leistungsvolumen um 5.000 auf 493.250 Zugkm pro Jahr, da zwei bisherige Leerfahrten in den Fahrplan aufgenommen werden. Zum Einsatz kommen wie bisher drei Lint 54. Neu ist, dass die Rurtalbahn zwei Regio-Sprinter RS 1 als Reserve für das Gesamtnetz vorhalten muss. Zwei Triebzüge dieses Typs werden wie bisher schon auf der RB 28 eingesetzt. Dort wird aufgrund der verbesserten Infrastruktur ab Fahrplanwechsel der bisherige Zwei-Stunden- zum Ein-Stunden-Takt ausgeweitet. Das bedeutet fast eine Verdoppelung der Leistung auf jährlich 342.906 Zugkm.

Zusätzlich konnte neben dem Eigentumserwerb der Strecke Düren - Euskirchen durch die BTG auch der betriebliche Teil des Bahnhofes Düren Nord erworben werden, der ebenfalls im Rahmen des langlaufenden Pachtvertrages der Rurtalbahn zum Betrieb übertragen wird und eine wesentliche Bedeutung für die weitere, selbstbestimmte Entwicklung in den kommenden Jahren darstellt.

Der Bund stellte den Ländern in 2016 8,2 Milliarden Euro für den Schienenpersonennahverkehr zur Verfügung - 200 Millionen Euro mehr als zuletzt geplant. Ab 2017 wird dieser Betrag um jährlich 1,8 % steigen. Die Neuregelung hat eine Laufzeit bis 2031. Damit erhalten die Länder Planungssicherheit und eine verlässliche Finanzierungsgrundlage, um ihren Aufgaben im Bereich des Schienenpersonennahverkehrs auch in Zukunft nachkommen zu können.

Die Verteilung der Regionalisierungsmittel auf die Bundesländer erfolgt nach den Festlegungen des Kieler Schlüssels, auf den sich die Länder im Oktober 2014 geeinigt hatten. Dabei handelt es sich um einen Zielschlüssel, der sich je zur Hälfte aus den Einwohnern und den bestellten Zugkilometern zusammensetzt.

Ausgehend von der bis zum Jahr 2015 gültigen, konstanten horizontalen Mittelverteilung, findet im Zeitraum von 2016 bis 2031 Jahr für Jahr eine schrittweise Umverteilung der Länderanteile am Sockelbetrag der Regionalisierungsmittel statt, bis im Jahre 2031 der endgültige Zielschlüssel `Kieler Schlüssel' erreicht ist. Für den Sockelbetrag ergeben sich im Zeitraum der Umverteilung somit je Bundesland jährlich unterschiedliche prozentuale Mittelanteile.

Im Rahmen des Klimapaketes hat die Bundesregierung beschlossen, die Regionalisierungsmittel in den Jahren 2020 bis 2023 zu erhöhen und im Sinne der Planungssicherheit für die Länder zu dynamisieren. Durch die zusätzlich vom Bund zur Verfügung gestellten Mittel haben die Länder die Möglichkeit, die Nutzung des öffentlichen Personennahverkehrs attraktiver zu gestalten und die Fahrgastzahlen zu erhöhen.

In 2020 erhielt NRW einen Anteil von 17 %. NRW erhielt damit Mittel von ca. 1,493 Mrd. Euro.

Die aktuelle Corona-Pandemie stellt weiterhin ein gesamtwirtschaftliches Risiko dar. In der jetzigen Situation kann weder Dauer noch Ausmaß der Auswirkungen beziffert werden. Die bisherigen Auswirkungen auf Umsatz- und Ertragsentwicklung des Unternehmens sind begrenzt und werden durch Anpassungsmaßnahmen abgemildert. Aufgrund der unsicheren Entwicklung der Corona-Krise ist eine abschließende Risikoeinschätzung derzeit nicht möglich. Zu weiteren Ausführungen wird auf den Prognosebericht verwiesen.

Zur Absicherung gegenüber möglichen Risiken des Unternehmensfortbestandes bedient sich die Rurtalbahn GmbH eines umfassenden Früherkennungssystems durch die Implementierung von Daten der Finanzbuchhaltung und des Controllings in ein monatliches Reporting-System. Die so generierten Abweichungsberichte werden in Abstimmung mit der Geschäftsführung und den jeweiligen Geschäftsbereichsleitern zeitnah analysiert. Wöchentliche Liquiditätsübersichten werden der Geschäftsführung vorgelegt.

Zur Vermeidung von Zahlungsausfällen wird ein adäquates Forderungsmanagement eingesetzt, das durch eine permanente und zeitnahe Überwachung der Zahlungseingänge Forderungsausfälle nahezu ausschließt. Bei ausbleibendem Forderungsausgleich werden entsprechende Maßnahmen bis hin zum Mahnbescheid erlassen. Im Neukundenbereich sind vor der Aufnahme von Geschäftsbeziehungen entsprechende Bonitätsauskünfte einzuholen.

Die Gesellschaft besitzt infolge der guten Eigenkapitalbasis eine solide Innenfinanzierungskraft. Investitionen werden aus Eigenmitteln dargestellt. Eine Aufnahme von Fremdverbindlichkeiten ist aus Sicht der Geschäftsführung nicht notwendig.

Preissteigerungen am Markt werden durch eine permanente Anpassung der vertraglich vereinbarten Leistungsentgelte kompensiert.

Aufgrund der durchgeführten Analysen bestehen aus Sicht der Geschäftsführung zum Zeitpunkt der Berichterstattung keine Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden oder ihre Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich beeinträchtigen.

Düren, 2. Juli 2021

Rurtalbahn GmbH

Die Geschäftsführung

gez. Herbert Häner

gez. Björn Zimmermann

gez. Walter Weinberger

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	14.460.196,46	13.670.593,67
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	40.910,00	61.623,00
II. Sachanlagen	7.169.596,34	8.249.890,76
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	158.882,00	167.629,00
2. technische Anlagen und Maschinen	58.738,16	56.980,16
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	770.372,67	693.934,67
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	23.569,42
5. sonstige Sachanlagen	6.181.603,51	7.307.777,51
III. Finanzanlagen	7.249.690,12	5.359.079,91
1. Beteiligungen	500.000,00	500.000,00
2. sonstige Ausleihungen	6.749.690,12	4.859.079,91
B. Umlaufvermögen	8.846.582,55	9.804.488,40
I. Vorräte	2.039.426,93	1.930.724,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.715.237,44	4.464.217,93
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	426.238,87	1.768.420,65
2. Forderungen gegen Gesellschafter	545.802,44	209.215,90
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	768.312,03	450.205,31
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	20.953,88	19.630,14
5. sonstige Vermögensgegenstände	2.953.930,22	2.016.745,93
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.091.918,18	3.409.545,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	693.125,05	1.052.278,37
Bilanzsumme, Summe Aktiva	23.999.904,06	24.527.360,44
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	6.546.671,66	8.285.810,51
I. gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	3.994.302,20	3.994.302,20
III. Bilanzgewinn	1.552.369,46	3.291.508,31
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	40.362,41	60.201,79
C. Rückstellungen	2.200.133,00	2.683.537,04
D. Verbindlichkeiten	15.212.736,99	13.497.811,10
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.074.030,00	2.488.870,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.808.943,13	1.892.990,86
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.238.452,64	4.140.401,80
4. sonstige Verbindlichkeiten	91.311,22	4.975.548,44
Bilanzsumme, Summe Passiva	23.999.904,06	24.527.360,44

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	14.318.894,78	18.013.435,76
2. Personalaufwand	3.968.010,09	3.201.482,69
a) Löhne und Gehälter	3.255.101,55	2.627.854,66
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	712.908,54	573.628,03
davon für Altersversorgung	2.126,28	1.792,28
3. Abschreibungen	1.378.073,06	1.458.687,64
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.632.453,43	8.336.335,23
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	313.427,85	196.806,35
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	182.736,58	244.131,06
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	906.875,81	1.664.371,32
8. Ergebnis nach Steuern	1.564.173,66	3.305.234,17
9. sonstige Steuern	11.804,20	13.725,86
10. Jahresüberschuss	1.552.369,46	3.291.508,31

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der Rurtalbahn GmbH, Düren

A. Allgemeine Angaben

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 der Rurtalbahn GmbH, Düren (Amtsgericht Düren, HRB 4353), die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG angewandt worden. Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB. Gemäß § 13 des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss jedoch nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das immaterielle- und Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei zeitlich begrenzter Nutzung vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Der Werteverzehr wurde durch planmäßige lineare Abschreibungen auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer berücksichtigt.

Das Bewertungswahlrecht für Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wird analog § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie das Werkstattmaterial sind zu Lagereinstandspreisen bewertet. Abwertungen aufgrund niedrigerer Tageswerte sowie für Lager- und Verwertungsrisiken wurden, soweit notwendig, vorgenommen. Skonti und Rabatte sind abgesetzt worden.

Die Bewertung des Dieselbestandes erfolgte anhand des Lifo-Verfahrens bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Der Sonderposten mit Rücklageanteil für erhaltene Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen wird über die Abschreibungsdauer der von der öffentlichen Hand bezuschussten Investitionsgüter aufgelöst.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet worden. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Rückstellungen mit einer Laufzeit über einem Jahr wurden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten des Anlagevermögens sowie der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die unter dem Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Sonstigen Ausleihungen betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen Gesellschafter aus Darlehensgewährung in Höhe von TEUR 6.410 (i. V. TEUR 4.512). Die Gesellschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 50,0 % an der VIAS GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Die VIAS GmbH weist für das Jahr 2019 bei einem Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 4.414 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 10.498 aus.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen weisen in voller Höhe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsergebnis besteht, betreffen analog dem Vorjahr in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und weisen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen Gesellschafter weisen in voller Höhe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf und betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen in voller Höhe eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr auf und enthalten im Wesentlichen Ansprüche aus dem Allgemeinen Eisenbahngesetz (AEG) (TEUR 1.613), Steuererstattungsforderungen (TEUR 327), Versicherungserstattungen (TEUR 27), Ansprüche aus Ausbildungsbeförderungspauschalen (TEUR 151), Ansprüche aus Aufwandszuschüssen (TEUR 58) und die periodengerechte Erfassung von Einnahmen (TEUR 762).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen Vorauszahlungen für die Pacht der Infrastruktur im Kreis Düren für die Jahre 2021 bis 2022.

Bei den latenten Steuern übersteigen die aktiven Steuerlatenzen die passiven Steuerlatenzen. Es wurde das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB in Anspruch genommen und keine Steuerlatenzen ausgewiesen. Der aktive Überhang ergibt sich aus Differenzen bei den Wertansätzen der sonstigen Rückstellungen.

Das vollständig eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 1.000, im Weiteren besteht eine Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 3.994. Gesellschafter sind die R.A.T.H. GmbH (74,9 %) sowie die Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH (25,1 %).

Der Sonderposten mit Rücklageanteil für erhaltene Investitionszuschüsse ist in Höhe von TEUR 40 als Korrekturposten zum Anlagevermögen gebildet worden.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen betriebsübliche Verpflichtungen und setzen sich zusammen aus Rückzahlungsverpflichtungen aus der Einnahmenaufteilung AVV (TEUR 969, i. V. TEUR 0), Personalverpflichtungen (TEUR 332, i. V. TEUR 331), Schadensabwicklungen und Versicherungsprämien (TEUR 58, i. V. TEUR 50) sowie ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 673, i. V. TEUR 533).

Verbindlichkeiten

		Erwartete Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	über 5 Jahre	31.12.2019
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.074	415	1.659	0	2.489
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.809	1.809	0	0	1.893
- davon gegenüber Gesellschaftern	1.216	1.216	0	0	789
Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen	11.238	11.238	0	0	4.140
- davon gegenüber Gesellschaftern	11.092	8.235	2.857	0	4.061
Sonstige Verbindlichkeiten	92	92	0	0	4.976
- davon gegenüber Gesellschaftern	0	0	0	0	4.281
	15.213	13.554	1.659	0	13.498

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 38 (i.V. TEUR 27). Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH in Höhe von TEUR 4.281 aus Darlehensgewährung. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2020 vollständig getilgt.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei den Umsatzerlösen wird unter Bezug auf die Ausnahmeregelung des § 286 Abs. 2 HGB von einer Aufgliederung Abstand genommen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 697 (i. V. TEUR 4.118) enthalten. Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Abrechnungen im Rahmen der Einnahmeaufteilung und sonstige Spitzabrechnungen.

Der Aufwand für fremdbezogenes Personal der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH und der R.A.T.H. GmbH wird hier gesondert ausgewiesen. Bei der Ausgliederung der Rurtalbahn GmbH aus der Dürener Kreisbahn GmbH wurde nicht das Personal des übertragenen Geschäftsbereiches Schienenverkehr und Betriebswerkstatt von der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH durch die Rurtalbahn GmbH übernommen. Daher werden die Leistungen im Rahmen der Verträge über die Erbringung von Dienstleistungen und Verwaltungsdienstleistungen als Fremdpersonal bezogen. Die bezogenen Leistungen aus geschlossenen Geschäftsbesorgungsverträgen mit anderen Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 1.016 (i. V. TEUR 659) wurden wie im Vorjahr unter "Aufwand für fremdbezogenes Personal" ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 70 (i. V. TEUR 147) enthalten. Es handelt sich insbesondere um Abrechnungen aus Vertragsverhältnissen mit der Gesellschafterin sowie die rückwirkende Abrechnung von Einnahmen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag berücksichtigen Gewerbe- und Körperschaftsteuer sowie Solidaritätszuschlag für die Jahre 2017, 2018 und 2020.

E. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2020 sind bei der Gesellschaft durchschnittlich 111 (i. V. 101) Mitarbeiter beschäftigt gewesen (davon 22 Mitarbeiter im Rahmen der Dienstüberlassung (i. V. 24), davon 17 (i. V. 18) Angestellte (ohne Geschäftsführung) und 94 (i. V. 83) gewerbliche Arbeitnehmer).

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Herbert Häner (technischer Geschäftsführer),

bis 23.09.2020 Herr Sebastian Nießen (kaufmännischer Geschäftsführer),

ab 19.05.2020 Herr Björn Zimmermann (kaufmännischer Geschäftsführer),

ab 19.05.2020 Herr Walter Weinberger (Amtsleitung in Kreisentwicklung und Wirtschaftsförderung des Kreises Düren)

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

Mutterunternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der R.A.T.H. Holding GmbH & Co. KG, Düren, einbezogen. Dieser Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	TEUR
Mehrjährige Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen	21.681
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	2.063

Darüber hinaus bestehen Dienstleistungsverträge mit der Beteiligungsgesellschaft Kreis Düren mbH. Diese Verträge sind auf unbestimmte Zeit geschlossen. Die sich hieraus ergebende jährliche Verpflichtung beträgt derzeit TEUR 1.404; sie werden zukünftig sinken, da für ausscheidende Mitarbeiter im Rahmen der Dienstleistungsverträge kein neues Personal übernommen wird.

Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr bestanden abgegebene Bürgschaften in Höhe von TEUR 30.663 (i. V. TEUR 33.976), hiervon entfallen auf Bürgschaften für verbundene Unternehmen TEUR 30.663 (i. V. TEUR 33.976).

Für die VIAS GmbH wurden Vertragserfüllungsbürgschaften (TEUR 500) und Garantien für die Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen aus Mietkaufverträgen (TEUR 30.163) abgegeben.

Die Wahrscheinlichkeit für die Inanspruchnahme aus den abgegebenen Bürgschaften für die VIAS GmbH ist aus folgenden Gründen als gering einzustufen:

Die VIAS GmbH weist für das Jahr 2019 ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 10.498 aus, was einer Eigenkapitalquote von 13,7 % entspricht.

Da der Großteil der Gesamtleistung durch Einnahmen aus Verkehrs-Service-Verträgen erzielt wird, ist das Ausfallrisiko von Forderungen begrenzt. Zudem werden die Einnahmen aus den Verkehrs-Service-Verträgen auf Basis vertraglich vereinbarter Preisgleitklauseln zur Abdeckung der marktbedingten Preissteigerungsraten angepasst.

Aufgrund der guten Ausgangssituation im Rahmen des Betriebs der Rheingaulinie, eines umfassenden Früherkennungssytems durch die Implementierung von Daten der Finanzbuchhaltung und des Controllings in ein monatliches Reporting-System sowie einem adäquaten Forderungsmanagement sind wesentliche Änderungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für die Folgejahre nicht ersichtlich.

Honorar für Leistungen des Abschlussprüfers

Die Honorare des Abschlussprüfers betrugen für das Geschäftsjahr 2020 insgesamt TEUR 21 (i. V. TEUR 23) für a) Abschlussprüfungsleistungen TEUR 19 (i. V. TEUR 21) und b) andere Bestätigungsleistungen in Höhe von TEUR 2 (i. V. TEUR 2).

Aufsichtsrat

Im Geschäftsjahr 2020 war der Aufsichtsrat wie folgt besetzt:

Vorsitzender:	Landrat Wolfgang Spelthahn
Gesellschaftervertreter:	Dirk Hürtgen, Kämmerer
	Hans-Peter Nießen, Dipl.-Verwaltungsfachwirt
	Thomas Schmitz, Kfm. Angestellter
	Ralph Schmitz, Kaufmann
	Achim Schmitz, Kaufmann
bis 26.11.2020
Mitglieder:	Ulrich Titz, Werkschutzfachkraft
	Helga Conzen, Leitung Bildungsstätte
	Georg Schmitz, Lokführer
	Michael Hintzen, Angestellter
	Ralf Zorn, Busfahrer
ab 26.11.2020
Mitglieder:	Rolf Hamacher, Unternehmensberater
	Helga Contzen, Leitung Bildungsstätte
	Georg Schmitz, Lokführer
	Heinz Frey, Sozialunternehmer
	Tim Breuer, kfm. Angestellter
	Gunther Neubert, Fachverkäufer

Zum Ersatz ihrer Aufwendungen, einschließlich der Sitzungsgelder, haben die Aufsichtsratsmitglieder im Geschäftsjahr 2020 einen Betrag von TEUR 10 erhalten.

Nachtragsbericht

Ende 2020 beziehungsweise Anfang 2021 wurden weitere Mutationen des Coronavirus entdeckt. Außerdem führte die zweite Welle der Coronavirus-Infektionen zu erneuten Lockdowns. Die Folgen der Mutationen und der zweiten Welle von Infektionen werden zu noch nicht quantifizierbaren Auswirkungen im Geschäftsjahr 2021 führen. Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres, über die an dieser Stelle zu berichten wäre, haben sich nicht ereignet. Zur weiteren Ausführung wird auf den Prognosebericht verwiesen.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.552 an die Gesellschafter auszuschütten.

Düren, 2. Juli 2021

Rurtalbahn GmbH

Die Geschäftsführung

gez. Herbert Häner

gez. Björn Zimmermann

gez. Walter Weinberger

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	AHK 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	AHK 31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	431.306,08	8.035,00	0,00	0,00	439.341,08
II. Sachanlagen	17.470.151,23	269.030,64	28.526,52	0,00	17.710.655,35
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	188.631,58	0,00	0,00	0,00	188.631,58
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	13.679.325,87	0,00	0,00	0,00	13.679.325,87
3. Übrige technische Anlagen und Maschinen	908.888,74	4.360,46	0,00	4.360,46	917.609,66
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.669.735,62	260.309,72	28.526,52	23.569,42	2.925.088,24
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.569,42	4.360,46	0,00	-27.929,88	0,00
III. Finanzanlagen	5.359.079,91	1.898.326,25	7.716,04	0,00	7.249.690,12
1. Beteiligungen	500.000,00	0,00	0,00	0,00	500.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	4.859.079,91	1.898.326,25	7.716,04	0,00	6.749.690,12
	23.260.537,22	2.175.391,89	36.242,56	0,00	25.399.686,55

	Abschreibungen				Buchwerte
	Stand 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	369.683,08	28.748,00	0,00	398.431,08	61.623,00	40.910,00
II. Sachanlagen	9.220.260,47	1.349.325,06	28.526,52	10.541.059,01	8.249.890,76	7.169.596,34
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	21.002,58	8.747,00	0,00	29.749,58	167.629,00	158.882,00
2. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr	6.371.548,36	1.126.174,00	0,00	7.497.722,36	7.307.777,51	6.181.603,51
3. Übrige technische Anlagen und Maschinen	851.908,58	6.962,92	0,00	858.871,50	56.980,16	58.738,16
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.975.800,95	207.441,14	28.526,52	2.154.715,57	693.934,67	770.372,67
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	23.569,42	0,00
III. Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	5.359.079,91	7.249.690,12
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	500.000,00	500.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	4.859.079,91	6.749.690,12
	9.589.943,55	1.378.073,06	28.526,52	10.939.490,09	13.670.593,67	14.460.196,46

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 19.10.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Rurtalbahn GmbH, Düren

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Rurtalbahn GmbH, Düren, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Rurtalbahn GmbH, Düren, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Bonn, 2. Juli 2021

Ebner Stolz GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Uwe Harr, Wirtschaftsprüfer

gez. Michael Klotz, Wirtschaftsprüfer