Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH

Hofheim am Taunus

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

Teilkonzern

Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH

Hofheim am Taunus

INHALTSVERZEICHNIS

1. Grundlagen der Gesellschaft

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und Branchenspezifische Rahmenbedingungen

2.1.1 Wirtschaft und Krankenhausbranche

2.1.2 Gesetzliche Rahmenbedingungen

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

22.2.2. Gesamtaussage

2.2.3. Ertragslage

2.2.4. Vermögens- und Finanzlage

2.3. Belegung

2.4. Personal

2.3 Qualitätsmanagement

2.4 Risikomanagementsystem

3. Prognose-, Chancen- und Risikoberichterstattung

3.1 Prognosebericht

3.2 Chancen und Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage

3.2.1 Coronavirus-Pandemie

3.2.2 Innovative Technologien - Roboterchirurgie

3.2.3 Schaffung von Synergien

3.2.4 Insourcing Medizintechnik

3.2.5 Krankenhausmarkt und gesetzliche Rahmenbedingungen

3.2.6 Investitionen

3.2.7 Personal

3.2.8 Haftungs- und Rechtsrisiken

3.2.9 Liquiditäts- und Kapitalisierungsrisiken

3.2.10 Digitalisierung

4. Forschung und Entwicklung

5. Zweigniederlassungen

1. Grundlagen der Gesellschaft

Anteilseigner des Konzerns der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH (im Folgenden "KdMTK Konzern") sind die Kliniken Frankfurt-Main-Taunus GmbH (94 %) und der Main-Taunus-Kreis (6 %).

Der KdMTK Konzern ist ein regionales Gesundheitsunternehmen mit einem umfassenden und vielfältigen Versorgungsangebot an Gesundheitsdienstleistungen für die Bevölkerung im Main-Taunus-Kreis. Er besteht aus der Muttergesellschaft des Konzerns, der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH (im Folgenden " KdMTK") mit den Akutkrankenhäusern an den Standorten Bad Soden und Hofheim. Hier werden in 10 somatischen Kliniken, einer psychiatrischen und psychosomatischen Klinik und zweier Tageskliniken jährlich rund 20.000 stationäre und 31.000 ambulante Patientinnen und Patienten aus dem Main-Taunus-Kreis und den angrenzenden Regionen auf höchstem Niveau versorgt.

Neben der KdMTK als Muttergesellschaft werden folgende Tochtergesellschaften mit den entsprechenden Aufgabenstellungen in den Konzernabschluss einbezogen:

Die Main-Taunus-Privatklinik GmbH verfügt über eine Konzession gemäß § 30 Gewerbeordnung; sie bietet mit 67 Betten in Bad Soden das komplette medizinische Leistungsspektrum der Kliniken für Privatpatientinnen/-patienten und Patientinnen/Patienten aus dem Ausland an. Ende 2020 wurde die Konzession aktualisiert und umfasst nunmehr 23 Betten.

Die Gesundheits- und Dienstleistungsgesellschaft Main- Taunus mbH (vormals: Service-Gesellschaft der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH, im Folgenden "GDL") ist als Dienstleister für Tertiärleistungen aller Einrichtungen des Unternehmens und für Dritte tätig. Sie erbringt ein umfassendes Leistungsspektrum in der Speisenversorgung, den Reinigungsdiensten und im kaufmännischen Bereich. Darüber hinaus ist sie als Dienstleister zuständig für die Ausbildung der Krankenpflegeschüler im KdMTK-Konzern. Ihre Mitarbeiter sind in den medizinischen Berufen für die angeschlossenen Gesellschaften des Unternehmens tätig.

Die Fachklinik und Seniorenresidenz Main-Taunus gGmbH (vormals: Seniorenresidenz Main- Taunus- Kreis gGmbH, im Folgenden "FSMT") betreibt in Eppstein eine Einrichtung zur Kurzzeitpflege und zur vollstationären Dauerpflege mit 79 Plätzen sowie eine Fachklinik für psychische, psychosomatische und neurologischen Krankenheiten und Rehabilitation. Insgesamt werden hier 72 Planbetten und 31 teilstationäre Plätze betreut.

Die Medizinisches Versorgungszentrum Krankenhaus Hofheim gGmbH betreibt einen chirurgischen und einen neurologischen Kassenarztsitz am Krankenhaus Hofheim.

Die MTK Hofheim Leasing GmbH & Co. KG (im Folgenden "MTHL") ist eine 94%ige Tochtergesellschaft der GDL (Kommanditistin). Komplementärin ist die MTK Hofheim Verwaltungsgesellschaft mbH. Sie stellt den KdMTK den Neubau des Krankenhauses Hofheim im Rahmen eines Leasingvertrages zur Verfügung.

Die MTK Hofheim Verwaltungsgesellschaft mbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der GDL. Sie ist Komplementärin und Geschäftsführerin der MTK Hofheim Leasing GmbH & Co. KG.

Zusätzlich verfügen die KdMTK über eine 50%ige Beteiligung an der MVZ GmbH im Main-Taunus-Kreis. Diese betreibt am Standort Bad Soden Kassenarztsitze für Radiologie und Chirurgie sowie die klinische Radiologie an den Standorten Bad Soden und Hofheim.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und Branchenspezifische Rahmenbedingungen

2.1.1 Wirtschaft und Krankenhausbranche

Zu Beginn des Jahres 2020 deutete sich zunächst eine Belebung der Wirtschaftsaktivität in Deutschland an. Durch die globale Ausbreitung des Coronavirus zeichnete sich jedoch ein gravierender Schock auf die Weltwirtschaft und somit auch auf die deutsche Wirtschaft und deren Arbeitsmarkt ab. Die Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie führten nach einem jahrelangen Wachstumskurs erstmalig zu einem Einbruch der Wirtschaftsleistung in Deutschland. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt sank im Vergleich zum Vorjahr um 5%. Dennoch konnten umfangreiche Wirtschaftshilfen zahlreiche Unternehmen zumindest mit Liquidität versorgen. Mit dem Konjunktur- und Zukunftspaket der Bundesregierung wurde die Gesamtwirtschaft stabilisiert und Investitionen in Digitalisierung, Klimaschutz, Bildung und Forschung avisiert. So wurde auch mit der Verabschiedung des COVID- 19- Krankenhausentlastungsgesetzes und der COVID-19-Ausgleichszahlungs-Anpassungsverordnung die Zahlungsfähigkeit der Krankenhäuser vorübergehend gesichert.

Zum Jahresende schränkten die Krankenhäuser im Rahmen der zweiten Corona-Welle die Leistungen erneut stark ein um Versorgungskapazitäten für COVID-19-Patientinnen und Patienten vorhalten zu können. Ob die daraus resultierenden Erlöseinbußen im Geschäftsjahr 2021 ebenfalls kompensiert werden, bleibt abzuwarten. Die Bundesregierung blickt trotz Pandemie optimistisch in die Zukunft und erwartet für das Jahr 2021 ein Anstieg des Bruttoinlandsprodukts von 3%. ¹

Die wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser bleibt auch abseits von der Corona-Pandemie weiterhin angespannt. Von der Gesetzgebung wurden in 2019 eine Reihe von neuen Gesetzen verabschiedet (wie z.B. MDK-Reformgesetz und Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung, vgl. 3.2.6), die weiter Druck auf den Krankenhausmarkt ausüben. Da im Rahmen der Maßnahmenbündel zur Stärkung der Krankenhäuser im Zuge der Corona-Pandemie die neuen Regulierungen ausgesetzt wurden, werden sich die Auswirkungen erst im Jahr 2021 zeigen.

Der für die Ermittlung des Erlösbudgets relevante Landesbasisfallwert 2020 mit Ausgleichen beträgt 3.664,56 €.

Der für die Festlegung des Landesbasisfallwerts 2021 relevante Veränderungswert beträgt 2,53%. Grundlage für die Bestimmung ist u.a. der im September 2020 durch das Statistische Bundesamt berechnete Orientierungswert für Krankenhäuser.

Gesetzliche Rahmenbedingungen

a) COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz

Am 25. März 2020 wurde durch den Bundestag und Bundesrat das COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz verabschiedet. Dadurch sollen die finanziellen Belastungen der Krankenhäuser ausgeglichen werden. Im Juli 2020 ist zudem die COVID-19-Ausgleichszahlungs-Anpassungs-Verordnung (AusglZAV) in Kraft getreten, welche die Freihaltepauschale häuser-/bereichsspezifisch differenziert. Die Maßnahmen des COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetzes und des AusglZAV umfassen insbesondere:

•	Freihaltepauschale: Ausgleich für verschobene planbare Eingriffe im Zeitraum 16. März bis 30. September 2020 in Höhe von 560 € pro Tag für jedes dadurch unbelegte Bett (Referenzwert ist die durchschnittliche Belegung in 2019, betrifft die Bereiche Somatik/Psychiatrie und Tageskliniken).

•	Für die KdMTK wurde im Rahmen des AusglZAV ab dem 13. Juli 2020 die Ausgleichszahlung für den somatischen Bereich auf 450 € und die Psychiatrie-Pauschale (voll- / und teilstationär) auf 280 € reduziert. Ab dem 18. November 2020 wurde die Freihaltepauschale für die Somatik in Höhe von 90% des Ausgleichs unter bestimmten Voraussetzungen wieder gezahlt.
•	Investitionszuschuss Intensivkapazität: Bonus für zusätzlich geschaffene Beatmungsbetten bis zum 30. September 2020 in Höhe von 50 T€ pro Bett; Länder finanzieren kurzfristig weitere erforderliche Maßnahmen.
•	Materialbonus: Abgeltung von Mehrkosten insbesondere für persönliche Schutzausrüstungen im Zeitraum 1. April bis zum 30. Juni 2020 in Höhe von 50 € pro Fall. In der AusglZAV wurde der Bonus zunächst bis zum 30. September 2020 und gemäß § 9 Abs. 1a nr. 9 KHEntgG bis Ende des Jahres verlängert.
•	Pflegepersonalkostenfinanzierung: Erhöhung des "vorläufigen Pflegeentgeltwerts" ab dem 1. April 2020 auf 185 €. Etwaige Überdeckung verbleibt den Krankenhäusern. Unterdeckungen werden ausgeglichen.
•	Verkürzung der Zahlungsfrist: Verkürzung der Zahlungsfrist für Krankenkassen für alle bis zum 31. Dezember 2020 erbrachten und abgerechneten Leistungen auf 5 Tage.
•	Fixkostendegressionsabschlag: Aussetzung für das Budget 2020.
•	Medizinischer Dienst (MD): Die bisher vorgesehene MD-Prüfquote wird von 12,5% auf 5% reduziert. Die bisher vorgesehenen Strafzahlungen von maximal 10% auf den Differenzbetrag beziehungsweise mindestens 300 € sind für die Jahre 2020 und 2021 aufgehoben. Strukturprüfungen werden ab dem 1. Januar 2021 wieder eingeführt.

b) Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) ²

Das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) ist zum 1. Januar 2019 in Kraft getreten. Erklärtes Ziel des PpSG sind "spürbare Verbesserungen im Alltag der Pflegekräfte durch eine bessere Personalausstattung und bessere Arbeitsbedingungen in der Kranken- und Altenpflege". Nachfolgend werden die wesentlichen krankenhausrelevanten Neuregelungen mit Einführung zum 1. Januar 2020 beschrieben:

•

Pflegebudget/Pflegekostenausgliederung: das ab 1. Januar 2020 geltende Pflegebudget umfasst die Pflegepersonalkosten für die unmittelbare Patientenversorgung auf bettenführenden Stationen. Die Finanzmittel aus dem Pflegezuschlag werden mit Einführung des Pflegebudgets ab dem Jahr 2020 pauschal in Höhe von rd. 200 Mio. € in die Landesbasisfallwerte 2020 überführt.

•

Pflegestellen-Förderprogramm: Zum 1. Januar 2016 wurde das bereits aus den Jahren 2009 bis 2011 bekannte Pflegestellen-Förderprogramm unter veränderten Konditionen für die Jahre 2016 bis 2018 neu aufgelegt. Mit dem PpSG wurde das bestehende Pflegestellen-Förderprogramm im Vorgriff auf die neue Pflegepersonalkostenfinanzierung neu ausgerichtet und über das Jahr 2018 hinaus verlängert. Das Programm gilt mit seinen neuen Rahmenbedingungen bis zum Inkrafttreten der neuen Pflegepersonalkostenfinanzierung (Pflegebudget) ab dem Jahr 2020.

c) Pflegeberufegesetz ³

Im deutschen Pflegeberufegesetz, welches in 2017 verkündet wurde und überwiegend zum 1. Januar 2020 in Kraft tritt, sollen die drei bisherigen Ausbildungen in der Altenpflege, der Gesundheits- und Krankenpflege sowie der Gesundheits- und Kinderkrankenpflege zu einem künftig einheitlichen Ausbildungsberuf zusammengeführt werden. Das wichtigste Ziel des neuen Pflegeberufegesetzes ist es, die Qualität und Attraktivität der pflegerischen Ausbildung zu stärken.

d) Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) ⁴

Am 18. September 2020 hat der Bundestag das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) beschlossen. Das Gesetz regelt die folgenden Vorhaben:

•	Bereitstellung von 4,3 Milliarden € durch Bund und Länder zur Modernisierung von Krankenhäusern insbesondere für Investitionen in moderne Notfallkapazitäten und bessere digitale Infrastruktur. Bei den geförderten Projekten fordert der Bundesgesetzgeber einen Eigenanteil der Krankenhäuser oder des Landes von einem Drittel der Kosten. Die Bereitschaft des Landes Hessen, die vom Bund geforderte Eigenbeteiligung bei Projekten des Krankenhauszukunftsfonds zu unterstützen, beläuft sich derzeit auf 40 Millionen €. ⁵
•	Ausgleich von Covid-19-bedingten Erlösrückgängen im Vergleich zum Vorjahr auf krankenhausindividueller Basis durch die Kostenträger.
•	Vereinbarung von krankenhausindividuellen Zuschlägen für nicht anderweitig finanzierte Mehrkosten für den Zeitraum 1. Oktober 2020 bis Ende 2021, die mit der Pandemie im Zusammenhang stehen, bspw. persönliche Schutzausrüstung betreffen.
•	Finanzielle Anerkennung von Pflegekräften und anderen Beschäftigten des Krankenhauses, die aufgrund der Versorgung von infizierten Patienten besonders belastet waren, durch eine Prämienzahlung an die Krankenhäuser im Umfang von insgesamt 100 Millionen €. Die Verteilung von bis zu 1.000 € Prämie pro Beschäftigten legt das Krankenhaus selbst fest.

e) Personalausstattung Psychiatrie und Psychosomatik-Richtlinie (PPP-RL) ⁶

Mit dem Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen (PsychVVG) vom 23. Dezember 2016 erhielt der Gemeinsame Bundesausschuss (G-BA) den Auftrag, verbindliche Mindestvorgaben für die Ausstattung mit dem für die Behandlung erforderlichen therapeutischen Personal festzulegen. Zudem soll er Indikatoren für die einrichtungs- und sektorenübergreifende Qualitätssicherung in der Psychiatrie und Psychosomatik benennen. Der G-BA beschloss in seiner Sitzung am 19. September 2019 die Erstfassung der PPP-RL, welche schließlich zum 1. Januar 2020 in Kraft tritt. Aufgrund der Corona-Pandemie wurden Teile der PPP-RL für das Geschäftsjahr 2020 vorübergehend außer Kraft gesetzt. Auf Initiative der Deutschen Krankenhausgesellschaft beschloss der G-BA am 18. März 2021 eine Änderung der PPP-RL. Damit wurde klargestellt, dass der Vergütungsabschlag bei nicht vollständiger Erfüllung der Mitwirkungspflichten erst ab dem 1. Januar 2022 Anwendung findet ⁷ .

f) Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) ⁸

Die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) vom 28. Oktober 2019 ist am 31. Oktober 2019 im Bundesgesetzblatt veröffentlicht worden. Die Verordnung löst die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung vom 5. Oktober 2018 ab. Die Vorgaben zu Pflegepersonaluntergrenzen wurden ab dem 1. Januar 2020 u.a. auf die Bereiche Herzchirurgie, Neurologie und Neurologische Frührehabilitation ausgeweitet. Aufgrund der Coronavirus-Pandemie wurde die PpUGV in der Intensivstation und der Geriatrie in den Monaten März bis Juli 2020 und in den Fachbereichen Unfallchirurgie, Kardiologie, Neurologie und Stroke Unit in der Zeit von März bis Dezember 2020 vorübergehend außer Kraft gesetzt.

2.2 Geschäftsverlauf

2.2.1. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

a) Verschmelzungen der Tochtergesellschaften

Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 wurde die Tochtergesellschaft Fachklinik Hofheim GmbH, Hofheim am Taunus, auf ihre Schwestergesellschaft Seniorenresidenz Main-Taunus-Kreis gGmbH, Eppstein verschmolzen. In der Folge wurde die Seniorenresidenz Main-Taunus-Kreis gGmbH in Fachklinik und Seniorenresidenz Main-Taunus gGmbH umfirmiert. Die Verschmelzung erfolgte unter Fortführung der Buchwerte.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2020 wurde die Tochtergesellschaft Gesundheits-Akademie Main-Taunus GmbH, Bad Soden am Taunus, auf ihre Schwestergesellschaft Service-Gesellschaft der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH, Hofheim am Taunus verschmolzen. In der Folge wurde die Service-Gesellschaft der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH in Gesundheits- und Dienstleistungsgesellschaft Main-Taunus mbH umfirmiert. Die Verschmelzung erfolgte unter Fortführung der Buchwerte.

Die Verschmelzungen vereinfachen die gesellschaftsrechtlichen Strukturen des KdMTK Teilkonzerns und damit im gesamten Kliniken Frankfurt-Main-Taunus GmbH Konzern. Die Geschäftstätigkeit der vormaligen Einzelgesellschaften Fachklinik Hofheim und Gesundheits-Akademie Main-Taunus GmbH wird unverändert fortgeführt.

b) Personalveränderungen

Geschäftsführung aus einer Hand

Stefan Schad übernimmt zum 1. Januar 2021 zusätzlich zur Geschäftsführung sämtlicher Gesellschaften des Teilkonzerns KdMTK und der Dachgesellschaft, die Geschäftsführung der Klinikum Frankfurt Höchst GmbH (im Folgenden "KFH"). Folglich liegt die Geschäftsführung der Kliniken Frankfurt-Main-Taunus und sämtlicher Tochtergesellschaften gemeinsam in den Händen von Martin Menger (Vors.) und Stefan Schad. Damit soll perspektivisch an die Stelle des bisherigen Standortbezugs ein Funktionsbezug treten und stärkere standortübergreifende Verantwortlichkeiten einhergehen.

Chefarztwechsel

Zum 1 November 2020 hat sich der Chefarzt der Klinik für Urologie Privatdozent Dr. Wolfgang Kramer in den Ruhestand verabschiedet. Zukünftig werden die urologischen Kliniken in Frankfurt Höchst und in Bad Soden im Rahmen des Klinikverbundes Frankfurt-Main-Taunus unter einer gemeinsamen chefärztlichen Leitung stehen. Zum 1. Juni 2021 übernimmt Dr. med. Amr Ahmed als standortübergreifender Chefarzt der Urologie der Kliniken Frankfurt-Main-Taunus. Mit der Einstellung von Dr. med. Amr Ahmed wurde ein erfahrener Urologie und Spezialist in der Roboterchirurgie gewonnen.

Seit dem 1. Mai 2020 ist die Abteilung für Psychiatrie chefärztlich neu besetzt. Mit dem altersbedingten Ausscheiden des langjährigen Chefarztes Herrn Prof. Volk hat Frau Dr. Ademmer ihren Dienst aufgenommen. Sie ist Doppelfachärztin für Psychiatrie und Psychosomatik und wird beide Abteilungen perspektivisch insbesondere in den sektorenübergreifenden Angeboten weiter ausbauen.

a)	Coronabedingter Leistungsrückgang

Die aG-DRG-Leistungsmenge lag für den Berichtszeitraum, aufgrund der "Räumungsmaßnahmen" für potentielle COVID-19-Patienten erheblich unterhalb des Vorjahreszeitraumes. Der daraus resultierende Erlösrückgang konnte durch die unter 2.1.2 a) COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz genannten Maßnahmen im Wesentlichen kompensiert werden.

c) Übernahme der Reinigungsleistungen und Speisenlieferung

Auf Basis des Vertrags vom 20. Dezember 2019 übernahm die Gesundheits- und Dienstleistungsgesellschaft Main-Taunus mbH (GDL)sämtliche Reinigungsleistungen in der KFH von den bisherigen externen Dienstleistern. Der Vertrag beginnt am 1. Januar 2020 und läuft auf unbestimmte Zeit. Die Mitarbeiter des externen Dienstleisters sind dabei zum Großteil im Rahmen eines Betriebsübergangs auf die GDL übergegangen.

Darüberhinaus wurde mit Wirkung zum 1. März 2020 ein Liefervertrag zur Speiseversorugung der Patienten:innen und Mitarbeiter:innen zwichen der GDL und dem Klinikum Frankfut Höchst geschlossen. Dadurch sollen weitere Synergiepotentiale innerhalb des KFMT-Konzerns gehoben werden.

d) MTHL: Beendigung Schiedsverfahren

Die MTHL hatte mit der VAMED Health Project GmbH (im Folgenden "VAMED") einen umfangreichen Projektvertrag zum Neubau des Krankenhauses Hofheim geschlossen. Während der beiden Bauabschnitte kam es zu zahlreichen erheblichen mangelhaften Ausführungen. Die VAMED ist der Beseitigung der geltend gemachten Mängel nicht komplett nachgekommen, sodass von der MTHL für einen großen Teil der bestehenden Mängel sowie getätigte Ersatzvornahmen ein Betrag von 3,2 Mio. € von den zu zahlenden Pauschalbeträgen einbehalten wurde. In einem Schiedsverfahren klagte die VAMED auf Auszahlung des gesamten Betrages. Nach einer Verfahrensdauer von 3 Jahren konnte das Schiedsverfahren am 17 Juni 2020 abgeschlossen werden. Darin wurde geregelt, dass die MTHL an VAMED 1,5 Mio. € auszahlt. Die noch bestehenden Mängel können mit dem vom Einbehalt verbleibenden Betrag ohne weitere Verzögerung beseitigt werden. Bei neu entstehenden Mängeln bleiben Gewährleistungsansprüche innerhalb der noch laufenden Gewährleistungsfristen bestehen.

2.2.2. Gesamtaussage

Die Geschäftsführung beurteilt die Entwicklung der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020 trotz der vorherrschenden Corona-Pandemie vor dem Hintergrund der Hilfsmaßnahmen von Bund und Land als zufriedenstellend.

Die KdMTK schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.132 T€ (Vorjahr: 101 T€) ab und konnte damit eine deutliche Ergebnisverbesserung gegenüber dem Vorjahr erreichen. Der für das Geschäftsjahr 2020 kalkulierte Jahresüberschuss von 1.237 T€ konnte nahezu erreicht werden. Die durch die Bundesregierung geleisteten Ausgleichszahlungen im Rahmen des COVID-19-Krankenhausentlasungsgesetzes waren insoweit ausreichend, um auch zusätzliche Einnahmeverluste aus anderen Bereichen bzw. die coronabedingten Mehrkosten zu kompensieren.

2.2.3. Ertragslage

Die Ertragslage dargestellt nach betriebswirtschaftlichen Kriterien stellt sich wie folgt dar ⁹ :

	2020		2019		Veränderung
	T€	in % von Umsatz	T€	in % von Umsatz	abs. abs.	in % in %
Umsatzerlöse inkl. Bestandsveränd.	136.490	100,0%	117.067	100,0%	19.423	16,6%
Sonstige betriebliche Erträge ^*)	3.417	2,5%	2.233	1,9%	1.184	53,0%
Personalaufwand	87.466	64,1%	76.018	64,9%	11.448	15,1%
Materialaufwand	31.198	22,9%	26.310	22,5%	4.888	18,6%
Sonstige betriebl. Aufwendungen	19.771	14,5%	16.162	13,8%	3.609	22,3%
EBITDA	1.473	1,1%	811	0,7%	663	81,7%
Fördermittelergebnis ^**)	220	0,2%	217	0,2%	3	1,4%
EBIT	1.693	1,2%	1.028	0,9%	665	64,7%
Finanzergebnis ^***)	-57	0,0%	-190	-0,2%	133	-70,0%
Steuern	503	0,4%	736	0,6%	-233	-31,7%
Jahresergebnis	1.132	0,8%	101	0,1%	1.031	1017,1%

^*) Ohne Zinszuschüsse

^**) Diferenz aus Erträgen und Aufwendungen aus dem Fördermittelbereich abzüglich Abschreibungen.

^***) inkl. Zinszuschüsse

a) Umsatzentwicklung

Die Umsatzerlöse einschließlich Bestandsveränderung sind im Geschäftsjahr 2020 im Vergleich zum Vorjahr um 19.422 T€ auf 136.490 T€ gestiegen. Wesentliche Einflussfaktoren waren die Erhöhung des Landesbasisfallwertes von 3.532,67 € auf 3.664,56 € sowie die von der Bundesregierung geleisteten Ausgleichszahlungen im Rahmen des COVID-19-Krankenhausentlasungsgesetzes (vgl. 2.1.2 a)). Insbesondere sind 13.052 T€ Freihaltepauschale, 1.844 T€ Bettenbonus für Intensivkapazitäten und 684 T€ Corona Mehrkostenpauschale geflossen. Diese waren insoweit ausreichend, dass Einnahmeausfälle aufgrund der "Räumungsmaßnahmen" für potentielle COVID-19-Patienten kompensiert werden konnten. Darüber hinaus wurden erstmalig die Pflegekosten in Höhe von 18.510 T€ aus den Fallpauschalen ausgegliedert (vgl. 2.1.2 b)). Die Übernahme der Speisenlieferung und Reinigungsleistung der GDL in der KFH führt ebenfalls zu einer positiven Entwicklung der Umsatzerlöse. Gegenläufig wirkt sich die coronabedingt geringere Nachfrage nach Schulessen aus.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind im Vergleich zum Vorjahr um 1.184 T€ auf 3.417 T€ gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf den Bund- und Landeszuschüsse für coronabedingte Prämienzahlungen zurück zuführen sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

b) Kostenentwicklung

Der Personalaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um 11.448 T€ auf 87.466 T€ gestiegen. Der Anstieg ist insbesondere auf Personaleinstellungen in der GDL im Zusammenhang mit der Speisenlieferung und Reinigungsleistung im KFH sowie Tarifsteigerungen zurückzuführen. Die Personalaufwandsquote im Verhältnis zu den Umsatzerlösen beträgt im Berichtsjahr 64,1%.

Der Materialaufwand ist im Vergleich zum Vorjahr um 4.888 T€ auf 31.198 T€ gestiegen. Erhöht haben sich im Wesentlichen die Kosten für Fremdpersonal im medizinischen Bereich. Darüber hinaus führte die Corona-Pandemie zu hohen Verbräuchen an Schutzausrüstung, Verbrauchsmaterial und Laborbedarf (Covid Tests und Antigen-Schnelltests), was wiederum zeitweise in erhöhten Einkaufspreisen resultierte. Die Materialaufwandsquote im Verhältnis zu den Umsatzerlösen beträgt im Berichtsjahr 22,9%.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 3.609 T€ auf 19.771 T€ erhöht. Dies ist hauptsächlich auf einen höheren Bedarf an Konzerndienstleistungen, höheren Abschreibungen auf Forderungen und Einzelwertberichtigungen zurückzuführen.

c) Ergebnisentwicklung

Aufgrund der dargestellten Erlös- und Kostenentwicklung hat sich das Jahresergebnis von 101 T€ auf +1.132 T€ verbessert.

2.2.4. Vermögens- und Finanzlage

Die Vermögens- und Finanzlage stellt sich zum 31. Dezember 2020 wie folgt dar ¹⁰ :

	2020		2019		Veränderung
AKTIVA	T€	in % von Aktiva	T€	in % von Aktiva	abs.	in %
Langfristige Vermögenswerte	194.398	84%	199.041	85%	-4.643	-2%
Kurzfristige Vermögenswerte	36.887	16%	36.385	15%	502	1%
Σ AKTIVA	231.285	100%	235.426	100%	-4.141	-2%
PASSIVA	T€	in % von	T€	in % von	T€	in % von
		Passiva		Passiva		Passiva
Eigenkapital	1.258	1%	126	0%	1.133	900%
SoPo öffentl. Hand	80.337	35%	84.913	36%	-4.576	-5%
SoPo FöMi	56.186	24%	54.586	23%	1.599	3%
Langfr. Fremdkapital und Rückst.	60.425	26%	64.332	27%	-3.908	-6%
Kurzfr. Fremdkapital und Rückst.	33.079	14%	31.468	13%	1.611	5%
	231.285	100%	235.426	64%	-4.141	-2%

Folgende bilanzielle Veränderungen haben sich gegenüber dem Vorjahr ergeben:

Die langfristigen Vermögenswerte betreffen zum einen das Anlagevermögen, welches sich um -4.643 T€ auf 194.398 T€ verringerte. Die Investitionen in das Anlagevermögen von 7,1 Mio. € wurden in Höhe von 4,3 Mio. € aus Pauschalfördermitteln, mit 0,5 Mio. € aus Fördermitteln des Kreises sowie mit 1,9 Mio. € aus Eigenmitteln finanziert. Zum anderen sind hier insbesondere die Forderungen gegen den Gesellschafter aus der Verpflichtung des Main-Taunus-Kreises die Finanzverbindlichkeiten der KdMTK und deren Tochtergesellschaften gemäß Konsortialvertrag durch Auszahlungen in Höhe der entsprechenden Tilgungsleistungen zu bedienen ausgewiesen. Korrespondierend zu den Forderungen gegen Gesellschafter ist ein Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand erfasst.

Die kurzfristigen Vermögenswerte haben sich im Berichtsjahr um 502 T€ auf 36.887 T€ erhöht. Ursächlich hierfür sind höhere Forderungen dach dem Krankenhausfinanzierungsrecht und höhere Liquide Mittel bei einem Rückgang der Forderungen gegenüber Kostenträgern aufgrund der Verkürzung der Zahlungsfrist auf 5 Tage. Die Forderungsreichweite liegt im Berichtsjahr bei 36 Tagen (Vorjahr: 51 Tage)

Der Sonderposten in Höhe von 136.523 T€ beinhaltet neben Sonderposten aus Einzelfördermitteln nach dem KHG in Höhe von 49.565 T€, Sonderposten aus Pauschalfördermitteln nach dem KHG in Höhe von 6.283 T€, Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand in Höhe von 77.272 T€, Sonderposten aus Zuwendungen Dritter in Höhe von 1.024 T€ sowie 338 T€ für die Beschaffung von zusätzlichen intensivmedizinischen Beatmungsplätzen.

Im Geschäftsjahr 2020 stellt sich ein Eigenkapital in Höhe von 1.258 T€ dar (Vorjahr: 126 T€).

Die Eigenkapitalquote beträgt 1%. Unter Berücksichtigung des Sonderpostens aus Vollentschuldung ergibt sich jedoch eine positive Eigenkapitalquote von 28% (Vorjahr: 29%).

Durch ausreichend liquide Mittel war die Liquidität zu jeder Zeit sichergestellt. Zum Bilanzstichtag besteht zudem eine noch nicht in Anspruch genommene, Kreditlinie bei der finanzierenden Sparkasse in Höhe von 7.000 T€. Des Weiteren hat sich der Main-Taunus-Kreis in dem im Rahmen des Zusammenschlusses mit der Klinikum Frankfurt Höchst GmbH geschlossenen Konsortialvertrag verpflichtet, die bestehenden Finanzverbindlichkeiten der KdMTK gegenüber Kreditinstituten wirtschaftlich zu übernehmen. Somit wird der Main-Taunus-Kreis zum jeweiligen Fälligkeitstermin der Finanzverbindlichkeiten der Gesellschaft finanzielle Mittel in Höhe der fälligen Zins- und Tilgungsforderungen der Kreditinstitute zur Verfügung stellen. Dementsprechend hat der Sonderposten aus der Vollentschuldung wirtschaftlich den Charakter von Eigenkapital.

Zusätzlich wurden zur Unternehmens- und Kapitalsicherung im Konsortialvertrag Verpflichtungen festgelegt, die Kapitalmaßnahmen auf Ebene der Krankenhausbetriebsgesellschaft bedingen, sollte das Eigenkapital des testierten Konzernabschlusses der KdMTK unter einen Betrag von 25 T€ sinken. Daraus ergab sich eine Verpflichtung des Main-Taunus-Kreises zur Zuzahlung in das Eigenkapital gemäß § 272 Abs. 2 Ziff. 4 HGB in Höhe des Differenzbetrages.

2.3. Belegung

Die Leistungen im Berichtsjahr 2020 werden in der folgenden Tabelle dargestellt:

	2020	2019	Veränderung
			abs.	in %
Leistungen Somatik
Patientenzahlen	19.056	21.004	-1.948	-9,3%
Casemix-Punkte	15.875	22.058	-6.183	-28,0%
Leistungen Psychiatrie
Patientenzahlen	890	1.069	-179	-16,7%
Bewertungsrelationen	24.812	31.038	-6.226	-20,1%

2.4. Personal

Im KdMTK Konzern waren im Jahresdurchschnitt 1.472 Mitarbeiter (Vorjahr: 1.542 Mitarbeiter) beschäftigt. Die Abnahme resultiert überwiegend aus der normalen Fluktuation bei Mitarbeitern.

Im KdMTK Konzern finden unterschiedliche Tarifverträge Anwendung. Zum einen wird nach T Vö D und TV-Ärzte vergütet, zum anderen werden betriebsinterne Vergütungsordnungen umgesetzt.

In 2020 stiegen die Tarifgehälter nach TVöD für das nicht-ärztliche Personal ab dem 1. März 2020 durchschnittlich um 1,06%. Für das ärztliche Personal ergaben sich nach TV-Ärzte ab 1. Januar 2020 Tarifsteigerungen von 2,0%.

Aufgrund des wachsenden Fachkräftemangels und der diesbezüglich zunehmend erschwerte Personalbesetzung im pflegerischen Bereich - welche durch die PpUGV weiter verschärft wurde - wurde weiterhin auch auf die Anwerbung ausländischer Fachkräfte gesetzt und zusätzlich die Ausbildung zum/zur Medizinischen Fachangestellten aufgenommen.

Die KdMTK betreibt in Kooperation die KITA Kinder(t)räume auf dem Gelände der Kliniken. Die Einrichtung betreut Krippen- und Kindergartenkinder bis zur Einschulung in gemischten Gruppen. Generell stehen 50 Plätze zur Verfügung. Klinikmitarbeiter haben bei der Vergabe von Plätzen grundsätzlich Vorrang.

Die KdMTK ist Mitglied im Netzwerk "Wir für Gesundheit". Es ist das größte deutsche Qualitätsnetzwerk. Damit ermöglicht die KdMTK als Arbeitgeber ihren Mitarbeitern unabhängig von Alter, Einkommen und ohne Gesundheitsprüfung medizinische Versorgung auf höchstem Niveau. Alle Mitarbeiter sind während der Dauer ihrer Beschäftigung für stationäre Behandlung im Krankenhaus für sie kostenlos privatversichert. Mit dem Beitritt zu einem weiteren Netzwerk "Qualitrain" ermöglichen die KdMTK ihren Mitarbeitern zu vergünstigten Konditionen in vielen Fitness-Studios in Deutschland nach eigener Wahl zu trainieren und damit dem Erhalt der Gesundheit und körperlichen Leistungsfähigkeit zu bewirken.

2.3 Qualitätsmanagement

Die KdMTK sind nach DIN EN ISO 9001:2015 zertifiziert. Eine Rezertifizierung fand im April 2020 statt.

In diesem Zusammenhang haben die KdMTK ein konzernweites System zur regelmäßigen Auditierung der Leistungsprozesse implementiert. Risikoaspekte (organisatorische, personelle, patientenbezogene, technische Risiken etc.) werden bei der Auditierung ebenfalls berücksichtigt.

Über die o.g. konzernweite ISO-Zertifizierung hinaus, sind die Kliniken in einigen Bereichen nach den Anforderungen der medizinischen Fachgesellschaften zertifiziert und erfüllen somit deren qualitätsbezogene Leistungsindikatoren. Zu den zertifizierten Zentren zählen:

•	Darm- und Pankreaskarzinomzentrum (DKG)
•	Hernienzentrum (DGAV)
•	Alterstraumatologisches Zentrum (DGU)
•	Regionales Traumazentrum (DGU)
•	Kontinenz- und Beckenbodenzentrum (Deutsche Kontinenzgesellschaft)
•	Babyfreundliches Krankenhaus (WHO/UNICEF-Initiative)
•	Kooperierendes Brustzentrum mit dem Klinikum Frankfurt Hochst
•	Hand-Trauma-Zentrum (FEESH)
•	Diabeteszentrum (DDG)
•	Chest-Pain-Unit, Brustschmerzeinheit (DGK)
•	Weaning Zentrum am Standort Hofheim

In allen stationären Bereichen werden kontinuierlich Patientenbefragungen durchgeführt. Darüber hinaus finden spezielle Befragungen in den zertifizierten Organzentren (Patienten- und Zuweiserbefragungen) statt.

2.4 Risikomanagementsystem

In der KFMT ist ein klinisches und kaufmännisches Risikomanagement als Bestandteil des zentralen Qualitätsmanagement implementiert, in welches die KdMTK und ihre Tochtergesellschaften mit einbezogen werden. Es sind drei ausgebildete Risikomanager:innen in den Prozess involviert. Ziel des Risikomanagements ist es, potenzielle Risiken und Fehlerquellen zu identifizieren und konkrete Maßnahmen einzuleiten, die bestehenden Qualitätsstandards zu evaluieren und im Sinne des kontinuierlichen Verbesserungsprozesses stetig weiterzuentwickeln.

In diesem Zusammenhang wird eine fortlaufende Übersicht aller identifizierten Risiken in Verbindung mit deren potentiellen Ursachen und eingeleitete Präventivmaßnahmen zur Risikobewältigung bzw. Risikobeherrschung geführt. Darüber hinaus beinhaltet die Risikoübersicht bzw. das Risikoportfolio die Einstufung der Risiken nach Eintrittswahrscheinlichkeit und den potentiellen Auswirkungen (Worst-Case-Szenario), die verantwortlichen Prozesseigner zur Risikosteuerung sowie die Terminierung zur Umsetzung von Präventivmaßnahmen. Das Risikoportfolio unterliegt einem fortlaufenden Monitoring durch das zentrale Qualitäts- und Risikomanagement und wird im Rahmen einer jährlichen Revision überprüft.

Folgende Verfahren sind eingeführt:

•	Die KFMT hat ein Critical Incident Reporting System (CIRS) implementiert. Unter CIRS versteht man das systembezogene, anonyme Erfassen von kritischen Ereignissen (critical incidents) und Beinaheschäden (near miss) mit dem Ziel der systematischen Aufarbeitung und prospektiven Vermeidung von möglichen Fehlern und Fehlerquellen.
•	Patientenidentifikationsbänder (PIB) im gesamten Krankenhaus. Diese dienen der Erhöhung der Patientensicherheit und insbesondere dazu Verwechslungen zu vermeiden.
•	Über alle operativ bzw. invasiv tätigen Bereiche bestehen Checklisten inklusive eines Verfahrens zum Team-Time-Out.
•	Verfahren zum sicheren Medikamentenmanagement zum Schutze vor Verwechslungen und zur Überprüfung der Haltbarkeit von Medikamenten.
•	Verfahren zur Vermeidung von Patientenstürzen sowie der Einsatz strukturierter Pflegeassessments nach den Statuten des Deutschen Netzwerkes für Qualitätsentwicklung in der Pflege (DNQP-Standards).
•	M&M-Konferenzen, in der mit den betroffenen Chefärzten medizinisch auffällige Vorkommnisse diskutiert werden.
•	umfassendes Beschwerdemanagement für interne und externe Beschwerden.
•	Schemata zum strukturierten Vorgehen bei internen und externen Gefahrenlagen (Krankenhauseinsatzplanung).
•	Interne Auditierung von QM- und RM-relevanten Prozessen inkl. der Risikobewertung der Auditfeststellungen. Das Verfahren ist schriftlich geregelt und Auditnachweise werden geführt.
•	Quartalsweise QM/RM-Jour fixe mit der Geschäftsführung.

3. Prognose-, Chancen- und Risikoberichterstattung

3.1 Prognosebericht

Die strategische Zukunftsperspektive der KdMTK wird für das Geschäftsjahr 2021 als äußerst angespannt betrachtet, da im Zuge der Corona-Pandemie teilweise unkalkulierbare Rahmenbedingungen für das Planungsjahr 2021 entstanden sind. Auch ist unsicher, wann die Fallzahlen wieder auf das vorpandemische Niveau steigen. Im Rahmen der Prognose 2021 wird ein Szenario skizziert, welches unter Beachtung unserer Auslastung im Frühjahr 2021, jedoch in der Planannahme ohne eine Erweiterung der derzeitigen Regelungen zu den Hilfsmaßnahmen seitens des Bundes bzw. Länder auskommen muss, da diese derzeit nicht absehbar sind. Eine deutliche Steigerung der Auslastung noch in 2021 wird in diesem Szenario nicht unterstellt. Ebenfalls wird von Personalmaßnahmen in Form von Stellenabbau bzw. Kurzarbeit in der Planung abgesehen. Für das Geschäftsjahr 2021 wird vor diesem Hintergrund ein Jahresergebnis in Höhe von -7.514 T€ prognostiziert. Über das Geschäftsjahr 2021 hinaus wird die Fortsetzung der Sanierungsarbeit mit dem Ziel einer Konsolidierung der wirtschaftlichen Ergebnisse efolgen.

3.2 Chancen und Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage

3.2.1 Coronavirus-Pandemie

Die Coronavirus-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2021 den gesamten Konzern und das deutsche Krankenhauswesen merklich beeinflussen. Da Einrichtungen des Gesundheitswesens für die Bewältigung der Pandemie systemrelevant sind, ist von Unterstützungsleistungen seitens der Bundesregierung auszugehen:

Am 8. April 2021 wurde die "Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser" im Bundesanzeiger veröffentlicht und trat damit am 9. April 2021 in Kraft. Mit der Verordnung wurden folgende Maßnahmen beschlossen:

•	Verlängerung der Ausgleichszahlungen bis zum 31. Mai 2021,
•	Absenkung der 7-Tage-Inzidenz von 70 auf 50 als Voraussetzung für Ausgleichszahlungen ab dem 5. April 2021,
•	Schaffung der rechtlichen Rahmenbedingungen für einen Ausgleich von Erlösrückgängen aufgrund des Coronavirus-SARS-CoV2 im Jahr 2021 gegenüber dem Jahr 2019,
•	ergänzend soll ein Ausgleich von Erlösanstiegen im Jahr 2021 gegenüber 2019 erfolgen, soweit diese auf den Erhalt von Ausgleichszahlungen zurückzuführen sind,
•	die 85 %ige Anrechnung der Ausgleichszahlungen im Rahmen des Erlösausgleichs wird gesetzlich festgelegt,
•	das verkürzte Zahlungsziel von 5 Tagen für Krankenhausabrechnungen wird bis zum 31. Dezember 2021 verlängert.

Durch diese Rechtsverordnung und die vorgesehenen Ausgleiche erhalten die Krankenhäuser eine gewisse wirtschaftliche und finanzielle Sicherheit. Folglich ist von keiner Bestandsgefährdung für den KdMTK Teilkonzern auszugehen. Ob im Jahr 2021 tatsächlich ausreichende Ausgleichszahlungen durch die Bundesregierung geleistet werden, um zusätzliche Einnahmeverluste aus anderen Bereichen bzw. die Corona-bedingten Mehrkosten zu kompensieren, bleibt abzuwarten.

3.2.2 Innovative Technologien - Roboterchirurgie

Mit der neuen standortübergreifenden Leitung der Urologie durch Dr. Ahmed wird ein Da-Vinci-Operationsroboter in dem Klinikverbund etabliert. Dieser wird ab 2021 noch schonendere Operationen bei Prostata- und anderen urologischen Erkrankungen sowie in anderen medizinischen Bereichen ermöglichen. Damit wird diese innovative Technologie einen weiteren wichtigen Beitrag zum zukunftsfähigen Klinikverbund liefern.

3.2.3 Schaffung von Synergien

Durch die Übernahme der gesamten Geschäftsführung des Klinikverbundes von Herrn Menger und Herrn Schad wird das Zusammenwachsen des Verbundes weiter gefördert. Sie erleichtert die Synchronisierung von Entscheidungen und Prozessen und stärkt den Gemeinschaftssinn. In den letzten zweieinhalb Jahren wurde auf Bereichsleiterebene ein schlagkräftiges und hochqualifiziertes Team aufgebaut, das standortübergreifend agiert. Zusammen mit den engagierten Abteilungsleitern der Standorte konnte daher hinsichtlich qualitativer und wirtschaftlicher Potenziale für die Krankenhäuser und den Verbund einiges bewegt werden. Die bereits umgesetzte Zusammenarbeit im tertiären und administrativen Bereich wird weiter vertieft. Zentrale Richtlinienkompetenz für den administrativen Bereich sowie Verbundlösungen im Versorgungsbereich sollen neben einer verbesserten Qualität zu Kostenreduzierungen und verbesserten Ergebnissen im Verbund führen. Desweiteren kann das medizinische Angebot gestärkt und moderne Behandlungsmethoden synergistisch etabliert werden (vgl. Innovative Technologien - Roboterchirurgie3.2.2 Innovative Technologien - Roboterchirurgie).

3.2.4 Insourcing Medizintechnik

Die Medizintechnik in der KFMT war bis dato geprägt von externen Dienstleistern, die interne Koordination erfolgte durch fachfremde Abteilungen (wie Einkauf, Neubaukoordinator). Mit der Vertragskündigungen wurden diese alten Strukturen aufgebrochen, mit dem Ziel medizin technische Expertise im eigenen Haus aufzubauen, weniger Schnittstellen zwischen den Abteilungen zu schaffen und Kostentransparenz sowie Wirtschaftlichkeit bei höchster Qualität zu steigern. Durch den Aufbau einer standortübergreifenden Medizintechnik mit einem schlanken, effizienten Team soll der Unternehmenserfolg durch gesteigertes Einsparpotenzial langfristig gefördert werden. Aktuelle standortübergreifende Projekte in der Medizintechnik sind u.a. verschiedene digitale Maßnahmen zum verbesserten Monitoring sowie Instrumentenanalyse und -management. Zudem sollen Großgeräte, wie die der Radiologie einheitlich über langjährige Serviceverträge an einen Hersteller (wie Firma Siemens) vergeben werden um damit z.B. Wartungs- und andere Folgekosten zu senken.

3.2.5 Krankenhausmarkt und gesetzliche Rahmenbedingungen

Die KdMTK ist in ihrem Versorgungsgebiet gut aufgestellt. Mit dem vorhandenen und geplanten Leistungsangebot ist eine zukunftsfähige Basis für eine hochwertige und bürgernahe Krankenhausversorgung geschaffen, die es erlaubt, auch auf die künftigen Risiken und Veränderungen im Gesundheitswesen adäquat zu reagieren.

Nach Einschätzungen der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder wird insbesondere aufgrund des demografischen Wandels die Anzahl der Krankenhausfälle in Hessen zunehmen. Im Zeitraum 2008 bis 2030 werde hier ein Anstieg in Höhe von 9,7% erwartet - damit gehört Hessen im Bundesvergleich zu den Spitzenreitern. ¹¹ Zudem ist das Ballungszentrum Frankfurt eine "wachsende Stadt". Beide Entwicklungen stellen Chancen für ein mögliches Leistungswachstum in den KdMTK dar. Aus der Vielzahl an Kliniken im Rhein-Main-Gebiet können sich auch Wettbewerbsrisiken mit negativer Auswirkung auf die Belegung ergeben.

Generell ist die Finanzierung der Betriebskosten von Krankenhäusern durch begrenzte Beitragseinnahmen (gedeckelte Mengen und vorgegebene Preise) beeinflusst, dem gegenüber eine steigende Gesundheitsnachfrage steht.

Durch das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) wurde die "Pflege am Bett" aus der Finanzierung über DRGs herausgenommen. Die Fallpauschale ohne den Anteil "Pflege am Bett" wird als a G- DRG bezeichnet. Die Erstattung der Pflegepersonalkosten erfolgt seit diesem Jahr über ein separates Pflegebudget nach dem Selbstkostendeckungsprinzip, welches im Rahmen der Budgetverhandlungen verhandelt wird. Der Pflegezuschlag, das Pflegestellen-Förderprogramm sowie pflegerelevante Bestandteile der Zusatzentgelte sind weggefallen. Die KdMTK sieht insofern eine gewisse Herausforderung, da es sowohl bei den aDRGs als auch beim Pflegebudget um erstmalig zu verhandelnde Sachverhalte geht. Das Budgetverhandlungsergebnis hat unmittelbaren Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens. Vor dem Hintergrund der Coronavirus-Pandemie wurde der abzurechnende Pflegeentgeltwert von April bis Dezember 2020 auf 185 € erhöht. Eine etwaige Überdeckung verbleibt beim Krankenhaus; Unterdeckungen werden ausgeglichen (vgl. 2.1.2 a)).

Die im Rahmen des PpSG beschlossenen Maßnahmen zur Ausbildungsfinanzierung - Erweiterung der Berufsgruppen, welche über ein Ausbildungsbudget finanziert werden - werden grundsätzlich positiv eingeschätzt.

Die Notfallstufenvergütungsvereinbarung wird von den KdMTK, das an der Notfallversorgung teilnimmt, begrüßt. Der Zuschlag hat unmittelbaren Einfluss auf die Erlössituation der Krankenhäuser und leistet einen wichtigen Beitrag zur Refinanzierung der entsprechenden Notfallinfrastruktur.

Das MDK-Reformgesetz stellt die Krankenhäuser und somit auch die KdMTK vor große Herausforderungen. Es sieht vor, dass Krankenhäuser bei einer fehlerhaften Abrechnung zusätzlich mit 10% der Differenz zwischen dem ursprünglichen und dem geminderten Abrechnungsbetrag, mindestens jedoch mit 300 € pro Fall, sanktioniert werden. Daraus können immense Kosten für die Krankenhäuser entstehen. Vor dem Hintergrund der Coronavirus-Pandemie wird die MDK-Prüfquote von 12,5% auf 5% reduziert. Die bisher vorgesehenen Strafzahlungen von maximal 10% auf den Differenzbetrag bzw. mindestens 300 € sind für die Jahre 2020 und 2021 aufgehoben (vgl. COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz).

Durch die PpUGV und die PPP-RL wurden Verordnungen bzw. Richtlinien auf den Weg gebracht, die einen positiven Beitrag zu einer leitliniengerechten Versorgungsqualität leisten sollen und Mindestvorgaben für die Personalausstattung festlegen. Dies geht jedoch einher mit einem erhöhten Dokumentations- und Organisationsaufwand, welcher wiederum Ressourcen bindet, die am Patientenbett benötigt werden. In Zeiten des Fachkräftemangels - insbesondere in der Pflege, aber auch in anderen Bereichen - stellt sich bei aktuell 17.000 unbesetzten Pflegestellen ¹² die Frage, woher man die zusätzlichen Fachkräfte nehmen soll, die benötigt werden um die Mindestvorgaben umzusetzen. Werden Personaluntergrenzen bzw. Mindestvorgaben zur Personalausstattung nicht erreicht, müssen Kapazitäten heruntergefahren werden. Schließlich wird es in einigen Regionen und Bereichen zu Versorgungsengpässen kommen und der Patient der Leittragende sein. Vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie wurden die PpUGV und die PPP-RL in Teilen ausgesetzt (vgl. 2.1.2 a))).

Der KFMT-Konzern sieht durch das Pflegeberufegesetz die Chance, eine Pflege-Ausbildungsoffensive zu starten und dadurch auch dem Pflegekräftemangel entgegenzuwirken. Der Klinikverbund geht Kooperationen mit Altenpflegeheimen und ambulanten Diensten ein. In den kommenden Jahren soll die Gesamtzahl der Schüler verdreifacht werden. Perspektivisch ist zudem geplant, dass aus den aktuell noch getrennten Schulen eine Pflegeschule mit zwei Standorten, in Höchst und im Main-Taunus-Kreis geschaffen wird. Dies entspricht nicht nur dem Verbundgedanken, sondern auch der Intention der Bundesregierung einzelne Schulen zu großen Bildungszentren zusammen zu führen.

Nachdem durch die zahlreichen Gesetze Änderungen sowohl in finanzieller, als auch in struktureller Hinsicht umgesetzt wurden, ist auch in Zukunft mit erneuten Regulierungen zu rechnen, die sich auf die Lage des Unternehmens auswirken können. Mit dem Unternehmensverbund KFMT hat man sich rechtzeitig in einem Krankenhausmarkt positioniert, in welchem durch die aktuellen Gesetze eine Strukturbereinigung stattfindet und das "Survival-of-the-fittest"-Prinzip gilt. Durch den Unternehmenszusammenschluss KFMT werden auch weiterhin Synergiepotentiale gehoben.

3.2.6 Investitionen

Die durch das Bundesland Hessen bereitgestellten Fördermittel werden seit 2016 über die bundeseinheitlichen Investitionsbewertungsrelationen verteilt. Die jährlich zur Verfügung stehenden Fördermittel für Baumaßnahmen werden dadurch nicht mehr nach einem langwierigen Verfahren durch Bewilligungen an einzelne Krankenhäuser vergeben, sondern durch eine jährlich zu zahlende Pauschale. Die Kliniken können dadurch selbstständig über größere Investitionen entscheiden. Sie können dann investieren, wenn es notwendig ist und müssen nicht mehr warten, bis sie im Wege der Einzelförderung an der Reihe sind. Mit Einführung der Investitionsbewertungsrelationen hat das Land Hessen für Kliniken Impulse gesetzt, sich in Verbünde zusammenzuschließen und von erhöhten Pauschalen zu profitieren.

3.2.7 Personal

Die Besetzung von freien Pflegepersonalstellen bzw. von Stellen in Bereichen bei denen hochspezialisierte Fachkräfte benötigt werden, ist weiterhin problematisch. Dies wird den KFMT Konzern auch in 2021 vor große Herausforderungen stellen. Hier gilt es, über die Frage der Vergütung hinaus, die Attraktivität der Arbeitsplätze zu erhalten und durch ein entsprechendes Personalmarketing und Personalmanagement die richtigen Bewerber und Kandidat:innen am Markt für die Kliniken zu interessieren. Erschwerend besteht hinsichtlich dem genannten Personal ein hoher Wettbewerb im Ballungsraum des Rhein-Main-Gebietes.

Grundsätzlich liegen Kostenrisiken in der Tarifentwicklung des TVöD wie TVöD-P sowie der TV-Ärzte/VKA und der in der Regel nicht ausreichenden Refinanzierung über den Landesbasisfallwert bzw. der anteiligen Erhöhungsrate (Tarifrate).

3.2.8 Haftungs- und Rechtsrisiken

Risiken für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage können sich auch aus Rechtsstreitigkeiten ergeben, die im Rahmen des Risikofrüherkennungssystems fortlaufend identifiziert, kommuniziert und bewertet werden. Es bestehen rechtliche Risiken in Bezug auf nicht abgeschlossene Baumaßnahmen, Dienstleistungsverträge und Leistungsabrechnungen. Insbesondere ist hier das Risiko von Regressansprüchen durch die Kostenträger neben Klagen von Patienten und sonstigen Streitigkeiten zu nennen. Sofern aus diesen Rechtsstreitigkeiten finanzielle Belastungen erkennbar sind, werden für diese Risiken angemessene Rückstellungen zur Risikovorsorge gebildet. Es ist aufgrund der Ungewissheit aber nicht ausgeschlossen, dass sich bestimmte Verfahren künftig trotz Prüfung durch die betreffenden Abteilungen als anpassungsbedürftig erweisen. Mögliche Ansprüche von Patienten sind durch Haftpflichtversicherungen abgedeckt. Des Weiteren besteht ein mögliches Haftungsrisiko bei nicht zweckentsprechender Verwendung von Fördermitteln oder aus nicht ordnungsgemäßen Vergabeverfahren. Diesem wird durch die Inanspruchnahme von externen Dienstleistern begegnet.

3.2.9 Liquiditäts- und Kapitalisierungsrisiken

Unter Berücksichtigung der im Abschnitt Vermögens- und Finanzlage erläuterten Maßnahmen (Vollentschuldung und Ausgleichsverpflichtung bei Überschuldung des Teilkonzerns der KdMTK, laufende Kreditlinie 7.000 T€) ist derzeit auf Basis der Unternehmensplanung davon auszugehen, dass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft im Prognosezeitraum gewährleistet ist. Die durch das COVID-19- Krankenhausentlastungsgesetz eingeleiteten Maßnahmen zum Ausgleich finanzieller Belastungen werden als ausreichend eingeschätzt, die Zahlungsfähigkeit und Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufrechtzuerhalten.

3.2.10 Digitalisierung

Die aktuelle Gesetzgebung (z.B. eHealth-Gesetz, Entlassmanagement und elektronischer Medikationsplan, IT-Sicherheitsgesetz und Krankenhauszukunftsgesetz), die wachsende Verpflichtung zur Teilnahme an länderspezifischen und nationalen Registerstrukturen (z.B. in der Tumordokumentation) sowie Anforderungen im Rahmen von Zertifizierungsprozessen fordern digitale Fortschritte in der Gesundheitsbranche, insbesondere perspektivisch die Bearbeitung und Weitergabe klinischer Informationen in digitaler Form .

In 2020 wurden zentrale Positionen in den KFMT neubesetzt. Hierzu gehören der Konzernbereichsleiter IT und Digitalisierung (CIO), der Informationssicherheitsbeauftragte (ISB) und die Position des Datenschützers im Konzern. Entsprechende Boards (IT-Board und IT-Security-Board) wurden vorbereitet und in 2021 als feste Gremien installiert.

Die vorbereitenden Maßnahmen zur Umsetzung der Telematik-Infrastruktur (TI) und für das Entlassmanagement wurden in 2020 angestoßen und im ersten Quartal 2021 umgesetzt. Damit sind die Voraussetzungen zur Partizipation an der "Kommunikation im Medizinwesen (KIM)" im Rahmen der IT geschaffen.

Durch die Digitalisierung von Daten und Informationen sowie deren Verarbeitung verspricht sich der KFMT Konzern eine Optimierung von Prozessen sowohl im medizinischen, als auch kaufmännischen Bereich ist aber gleichzeitig auch immer mehr von einer funktionierenden IT-Struktur abhängig. Störungen in der IT-Integration und -Infrastruktur können nicht zuletzt entsprechende Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft bzw. des KFMT Konzerns haben.

Weiterhin werden Krankenhäuser zunehmend Ziel für Cyber-Attacken, mit schwerwiegenden Auswirkungen, wie das Beispiel der Uniklinik Düsseldorf zeigt. Es wurde folglich ein verstärkter Focus auf IT-Sicherheit gelegt, um das Risikomanagement in diesem bereich weiter zu verbessern und mögliche Cyberangriffe auch zukünftig abwehren zu können und stetig wachsende Datenschutz- und Datensicherheitsstandars einhalten zu können. Der Konzern ist durch Firewalls, Proxyserver und verschiedene Malware-Scanner gegen Angriffe über das Internet abgesichert. Intern sind durch eine strikte Netzsegmentierung kritische Bereiche voneinander getrennt, wobei die notwendige Kommunikation über eine weitere, interne Firewall gesteuert wird. Die Verwendung einer Netzwerkzugangskontrolle ("Network Access Control (NAC)") wurde in 2020 angestoßen und wird im Laufe des Jahres 2021 umgesetzt.

Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes zur Erhöhung der Sicherheit informationstechnischer Systeme, IT - Sicherheitsgesetz (ITSiG), am 25. Juni 2015 wurden eine Reihe von Anforderungen an Betreiber so genannter "kritischer Infrastrukturen" definiert, deren Ausfall oder Beeinträchtigung "aufgrund ihrer Bedeutung für das staatliche Gemeinwesen […] nachhaltig wirkende Versorgungsengpässe, erhebliche Störungen der öffentlichen Sicherheit oder andere dramatische Folgen ¹³ " nach sich ziehen würde. Für den Sektor "Gesundheitsversorgung" enthielt die zum 30. Juni 2017 in Kraft getretene 1. Änderungsverordnung zur BSI-Kritisverordnung (BSI-KritisV) die notwendigen Festlegungen hinsichtlich der Anlagekategorien, Bemessungskriterien und Schwellenwerte, nach denen künftig "kritische Infrastrukturen" in der Branche "Medizinische Versorgung" identifiziert werden. Im Zentrum steht dabei die kritische Dienstleistung der Branche - die stationäre Versorgung von Patienten im Krankenhaus. Zur Erbringung dieser für das Allgemeinwesen wichtigen und daher "kritischen" Dienstleistung wurde die Anlagekategorie "Krankenhaus" und als Bemessungskriterium die Anzahl vollstationärer Krankenhausbehandlungen im Bezugszeitraum (Vorjahr) definiert. Der Schwellenwert zur Identifikation kritischer Infrastrukturen wurde auf 30.000 vollstationäre Behandlungsfälle festgelegt. Das Schwesterunternehmen KFH versorgt jährlich über 32.000 stationäre Patienten pro Jahr und ist somit "KRITIS - Relevant".

Das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) dient der Förderung einer qualitativ hochwertigen und modernen Gesundheitsversorgung und der Bewältigung der COVID-19-Pandemie. Hierüber sollen Investitionsmaßnahmen im Krankenhausbereich finanziert werden. Das KHZG soll damit vor allem die Digitalisierung und die technische Ausstattung der Krankenhäuser fördern und modernisieren.

Der Bund stellt ab dem 1. Januar 2021 hierzu Fördermittel in Höhe von 3 Milliarden € zur Verfügung, die Länder 1,3 Milliarden €. Somit ergibt sich ein Gesamtvolumen von 4,3 Milliarden €, welche nach dem Königssteiner Schlüssel verteilt werden.

Anmelden und beantragen können Krankenhausträger ihren Förderbedarf bei den Ländern. Bis zum 31. Dezember 2021 können die Länder Förderanträge an das Bundesamt für Soziale Sicherung stellen.

Die folgenden Fördertatbestände werden in § 19 Abs. 1 Krankenhausstrukturfonds-Verordnung (KHSFV) ausgewiesen:

•	Fördertatbestand 1: Notaufnahme
•	Fördertatbestand 2: Patientenportal
•	Fördertatbestand 3: Pflege- und Behandlungsdokumentation
•	Fördertatbestand 4: Entscheidungsunterstützung
•	Fördertatbestand 5: Medikationsmamagement
•	Fördertatbestand 6: Krankenhausinterner digitaler Leistungsprozess
•	Fördertatbestand 7: Leistungsabstimmung und Cloud-Computingsysteme
•	Fördertatbestand 8: Versorgungsnachweissystem Betten
•	Fördertatbestand 9: Telemedizinische Netzwerke, informations- & kommunikations-technische und robotikbasierte Anlagen, Systeme oder Verfahren
•	Fördertatbestand 10: IT- und Cybersicherheit
•	Fördertatbestand 11: Anpassung von Patientenzimmern bei Epidemien

4. Forschung und Entwicklung

Die KdMTK sind akademisches Lehrkrankenhause der Johann Wolfgang von Goethe-Universität Frankfurt am Main. Die mit dem Fachbereich Humanmedizin bestehenden Verträge regeln in den Kliniken die Ausbildung von derzeit 63 Medizinstudenten im Praktischen Jahr.

Unterschiedliche Fachbereiche der Kliniken des Main-Taunus-Kreises, wie z.B. die Chirurgie, Urologie und Gastroenterologie nehmen regelmäßig an klinischen Studien teil. Hierbei müssen gesetzliche Vorgaben (Arzneimittel- und Medizinproduktegesetz) sowie die Anforderungen der Ethikkommission und die Leitlinien der guten klinischen Praxis (Good Clinical Practice, GCP) beachtet werden. Gynäkologische Studienpatientinnen werden über die gynäkologische Studienzentrale des Klinikum Frankfurt Höchst sowie über das Breast-Net des Rhein-Main-Gebietes rekrutiert.

5. Zweigniederlassungen

Die Gesellschaft unterhält keine Zweigniederlassungen.

Hofheim am Taunus, 28. Mai 2021

Martin Menger, Geschäftsführer, Vors.

Stefan Schad, Geschäftsführer

¹ https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Publikationen/Wirtschaft/jahreswirtschaftsbericht-2021.pdf?__blob=publicationFile&v=12
² https://www.bundesgesundheitsministerium.de/sofortprogramm-pflege.html
³ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/pflegeberufegesetz.html
⁴ ⁴ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/krankenhauszukunftsgesetz.html
⁵ https://www.klinikverbund-hessen.de/presse-news/details/klinikverbund-hessen-e-v-begruesst-kommunales-foerderprogramm-des-landes-hessen.html
⁶ https://www.g-ba.de/themen/qualitaetssicherung/vorgaben-zur-qualitaetssicherung/vorgaben-personalausstattung-psychiatrie-psychosomatik/
⁷ https://www.g-ba.de/downloads/39-261-4749/2021-03-18_PPP-RL_Klarstellung-Aenderung-Paragraf-16.pdf
⁸ https://www.bundesgesundheitsministerium.de/personaluntergrenzen.html
⁹ Aus rechnerischen Gründen können in der Tabelle Rundungsdifferenzen auftreten.
¹⁰ Aus rechnerischen Gründen können in der Tabelle Rundungsdifferenzen auftreten.
¹¹ https://www.destatis.de/DE/Themen/Querschnitt/Demografischer-Wandel/Publikationen/Downloads/krankenhausbehandlung-pflegebeduerftige-5871102109004.pdf?__blob=publicationFile (Seite 18)
¹² https://www.dkgev.de/dkg/presse/details/zahl-derunbesetzten-pflegestellen-steigt-dramatisch-wirtschaftliche-situation-in-kliniken-verschlechtert-sich-es-drohen-weitere-insolvenzen/
¹³ https://www.kritis.bund.de/DE/AufgabenundAusstattung/KritischeInfrastrukturen/kritischeinfrastrukturen_node.html

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	609.634,50	630.801,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,50	1,50
3. Geleistete Anzahlungen	72.410,45	50.170,40
	682.046,45	680.972,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	116.676.848,80	118.317.791,30
2. Technische Anlagen	8.198.468,00	8.117.460,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	8.453.743,77	5.858.229,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	829.290,24	2.714.219,77
	134.158.350,81	135.007.700,12
	134.840.397,26	135.688.673,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	795.032,74	641.909,90
2. Unfertige Leistungen	793.599,40	1.144.043,99
	1.588.632,14	1.785.953,89
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.342.927,62	16.339.965,34
2. Forderungen gegen Gesellschafter	63.655.448,36	67.281.792,67
3. Sonstige Vermögensgegenstände	6.439.808,07	3.721.807,22
	83.438.184,05	87.343.565,23
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	11.286.620,63	10.450.716,23
	96.313.436,82	99.580.235,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten	131.025,34	156.676,34
	231.284.859,42	235.425.584,71
Passiva
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	14.500.000,00	14.500.000,00
II. Kapitalrücklage	14.586.635,48	14.586.635,48
III. Gewinnrücklage	3.312.189,98	3.312.189,98
IV. Konzernbilanzverlust	-31.030.670,78	-32.156.686,60
V. Minderheitsanteile fremde Gesellschafter	-109.740,54	-116.207,14
	1.258.414,14	125.931,72
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	136.523.093,67	139.499.155,09
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	620.300,00	558.300,00
2. Steuerrückstellungen	184.500,00	402.500,00
3. Sonstige Rückstellungen	10.442.388,00	9.925.617,31
	11.247.188,00	10.886.417,31
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	63.599.388,03	67.509.150,88
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 3.794.936,91; Vorjahr € 3.735.128,26)
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	346.679,91	353.549,65
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 346.679,91; Vorjahr € 353.549,65)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.433.345,28	6.750.639,38
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 6.433.345,28; Vorjahr € 6.750.639,38)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	1.229.552,84	1.051.885,34
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.229.552,84; Vorjahr € 1.051.885,34)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	10.594.333,18	9.188.699,29
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 10.594.333,18; Vorjahr € 9.188.699,29)
(davon aus Steuern € 1.250.703,31; Vorjahr € 1.311.664,50)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 29.350,57; Vorjahr € 0,00)
	82.203.299,24	84.853.924,54
E. Rechnungsabgrenzungsposten	52.864,37	60.156,05
	231.284.859,42	235.425.584,71

Konzerngewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 €	2019 €
1. Umsatzerlöse	136.840.170,54	117.153.552,14
2. Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-350.444,59	-87.172,94
3. Sonstige betriebliche Erträge	19.492.747,92	17.384.741,12
	155.982.473,87	134.451.120,32
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	20.087.307,20	18.120.944,12
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	11.110.302,24	8.188.939,35
	31.197.609,44	26.309.883,47
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	73.208.550,46	63.313.247,44
	14.256.951,22	12.704.442,52
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
(davon für Altersversorgung € 1.764.600,57; Vorjahr € 1.807.995,17)
	87.465.501,68	76.017.689,96
	118.663.111,12	102.327.573,43
Zwischenergebnis	37.319.362,75	32.123.546,89
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	7.941.692,27	7.905.339,32
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	26.181.764,55	21.182.764,22
	34.123.456,82	29.088.103,54
Zwischenergebnis	3.195.905,93	3.035.443,35
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.653,29	3.879,21
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.564.046,76	2.201.971,41
(davon aus Aufzinsung langfristiger Rückstellungen € 14.910,00; Vorjahr € 159.460,00)
10. Zwischenergebnis	1.635.512,46	837.351,15
11. Steuern vor Einkommen und vom Ertrag	403.620,36	647.294,87
12. Ergebnis nach Steuern	1.231.892,10	190.056,28
13. Sonstige Steuern	99.409,68	89.124,56
14. Konzernjahresgewinn	1.132.482,42	100.931,72
15. Nicht beherrschenden Anteilen zustehender Verlust	-6.466,60	19.696,50
Zwischenergebnis	1.126.015,82	120.628,22
16. Konzernverlustvortrag	-32.156.686,60	-32.277.314,82
17. Konzernbilanzverlust	-31.030.670,78	-32.156.686,60

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

Teilkonzern

Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH

Hofheim am Taunus

INHALTSVERZEICHNIS

1. Vorbemerkungen

2. Konsolidierungskreis

3. Konsolidierungsgrundsätze

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

5. Erläuterungen zur Bilanz

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

7. Sonstige Angaben

8. Nachtragsbericht

1. Vorbemerkungen

Die Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH (im Folgenden "KdMTK"), Hofheim am Taunus, ist Mutterunternehmen des Konzerns Kliniken des Main-Taunus-Kreises (im Folgenden "KdMTK Konzern") und wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 40398 geführt.

Der vorliegende Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2020 wurde gemäß §§ 290 ff HGB nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweisvorschriften und des GmbH-Gesetzes unter Berücksichtigung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB ergänzt. Die Bilanz wurde um den folgenden Posten ergänzt: Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens.

Die Konzern-Gewinn- und -Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Kapitalflussrechnung wurde gemäß DRS 21 aufgestellt.

2. Konsolidierungskreis

In den von der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH gemäß § 290 HGB für das Geschäftsjahr 2020 erstellten Konzernabschluss sind folgende Unternehmen einbezogen worden, bei denen der Gesellschaft gemäß § 290 Abs. 2 Nr. 1 HGB direkt oder gemäß § 290 Abs. 2 Nr. 1 iVm. § 290 Abs. 3 indirekt die Mehrheit der Stimmrechte zusteht.

Im Einzelnen handelt es sich um die folgenden Tochtergesellschaften:

•	Gesundheits- und Dienstleistungsgesellschaft Main-Taunus mbH, Hofheim am Taunus (vormals: Service-Gesellschaft der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH; Übernehmender Rechtsträger bei Verschmelzung der Gesundheits-Akademie Main-Taunus GmbH, Bad Soden am Taunus)
•	Main-Taunus Privatklinik GmbH, Hofheim am Taunus
•	Fachklinik und Seniorenresidenz Main-Taunus gGmbH, Eppstein (vormals: Seniorenresidenz Main-Taunus-Kreis gGmbH; Übernehmender Rechtsträger bei Verschmelzung der Fachklinik Hofheim GmbH, Hofheim am Taunus)
•	Medizinisches Versorgungszentrum Krankenhaus Hofheim gGmbH, Hofheim am Taunus

Die KdMTK hält jeweils unmittelbar 100 % der Anteile.

•	MTK Hofheim Verwaltungsgesellschaft mbH, Hofheim am Taunus (Komplementärin der MTK Hofheim Leasing GmbH & Co. KG, Hofheim am Taunus)
•	MTK Hofheim Leasing GmbH & Co. KG, Hofheim am Taunus (Projektgesellschaft für

den Neubau des Klinikums Hofheim),

Die KdMTK hält über die Gesundheits- und Dienstleistungsgesellschaft Main-Taunus mbH, Hofheim am Taunus (vormals: Service-Gesellschaft der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH) mittelbar 100 % (MTK Hofheim Verwaltungsgesellschaft mbH) und 96% (MTK Hofheim Leasing GmbH & Co. KG) der Anteile.

Ebenfalls einbezogen wurde nach § 310 Abs. 1 HGB folgendes Gemeinschaftsunternehmen:

•	MVZ GmbH im Main-Taunus-Kreis, Bad Soden am Taunus

Die Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH hält 50 % der Anteile an dieser Gesellschaft.

3. Konsolidierungsgrundsätze

Der Stichtag für die Konsolidierung ist der 31. Dezember 2020. Dies entspricht dem Bilanzstichtag der Muttergesellschaft und der einbezogenen Tochtergesellschaften.

Bei der Konsolidierung der Gesellschaften wurde unter Anwendung des Art. 66 Abs. 3 EGHGB die Buchwertmethode angewandt. Auch auf die anteilige Konsolidierung der MVZ GmbH im Main-Taunus-Kreis, Bad Soden am Taunus, wurde die Buchwertmethode zulässigerweise beibehalten.

Konzerninterne Aufwendungen und Erträge sowie alle Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen konsolidierten Gesellschaften wurden eliminiert.

Latente Steuern aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen sind nicht angefallen.

4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr waren unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten und soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger Abschreibungen nach der linearen Methode bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen nur bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung des Anlagevermögens.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten bis zu 250,00 € (ohne Umsatzsteuer) betragen, wurden im Wirtschaftsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 € und 1.000,00 € (geringwertige Anlagegüter) wurden im Anlagevermögen aktiviert und auf fünf Jahre abgeschrieben.

Folgende Nutzungsdauern werden grundsätzlich zugrunde gelegt:

Immaterielle Vermögensgegenstände u.a.:	1 bis 5 Jahre
Gebäude:	33 bis 50 Jahre
Technische Anlagen:	5 bis 20 Jahre
Einrichtung und Ausstattungen:	3 bis 12 Jahre

Bei den Vorräten werden Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Lediglich die Vorräte an Betriebsstoffen werden mit den letzten Einstandspreisen angesetzt.

Bei den Unfertigen Leistungen handelt es sich um Leistungen für am Bilanzstichtag noch nicht entlassene Patienten (Überlieger). Sie werden ausgehend von den zeitanteilig abgegrenzten Erlösen nach an Kosten orientierten Werten ermittelt wobei die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten berücksichtigt wird. Dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung wird Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen sowie das allgemeine Risiko durch pauschale Wertberichtigung berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Stammkapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens sind entsprechend den Vorschriften des § 5 Abs. 2 und 3 KHBV gebildet. Sie entsprechen den Restbuchwerten der hiermit angeschafften Anlagegegenstände.

Die Verpflichtung des Maines-Taunus-Kreises die Finanzverbindlichkeiten der Gesellschaft wirtschaftlich zu übernehmen, wurde korrespondierend zu den Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 63.352 T€ (Vorjahr: 67.088 T€) im Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen öffentliche Hand erfasst. Der Sonderposten vermindert sich entsprechend der zum jeweiligen Fälligkeitstermin der Finanzverbindlichkeiten bereitgestellten finanziellen Mittel. Dementsprechend hat der Sonderposten aus der Vollentschuldung wirtschaftlich den Charakter von Eigenkapital.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und enthalten alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden bei der Bewertung berücksichtigt. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellung für Pensionen erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode).

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung der Heubeck-Richttafeln 2018G, eines Rententrends von 1,75% und eines Zinssatzes von 2,30% (Vorjahr: 2,71%) mit ihrem Barwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

5. Erläuterungen zur Bilanz

5.1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im als Anlage beigefügten Anlagennachweis dargestellt.

5.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben grundsätzlich eine Restlaufzeitvon unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter belaufen sich auf 63.655 T€ (Vorjahr: 67.282 T€) und betreffen im Wesentlichen Forderungen aus der Schuldenübernahme durch den Main-Taunus-Kreis gemäß Konsortialvertrag. Davon haben 59.557 T€ (Vorjahr: 63.352 T€) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

5.3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH beträgt 14.500 T€ und ist voll eingezahlt. Der Konzernbilanzverlust 2019 wurde in Höhe von 31.031 T€ vorgetragen. Zum 31. Dezember 2020 ergibt sich ein Eigenkapital in Höhe von 1.258 T€ (Vorjahr: 126 T€).

5.4. Rückstellungen

Aus dem Unterschiedsbetrag, der sich im Zusammenhang mit der Neubewertung von Pensionsrückstellungen aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz für sieben bzw. zehn Geschäftsjahre errechnet, ergibt sich ein Unterschiedsbetrag in Höhe von 57 T€ (Vorjahr: 55 T€) der nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F. ausschüttungsgesperrt ist.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr um 517 T€ auf 10.442T€ erhöht. Sie betreffen Rückstellungen für Personal in Höhe von 5.049 T€ (Vorjahr: 4.603 T€) sowie übrige Rückstellungen in Höhe von 5.393 T€ (Vorjahr: 5.323 T€). In den übrigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Energiekosten in Höhe von 1.209 T€ enthalten.

5.5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind folgender Tabelle zu entnehmen:

		Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	-davon > 5 Jahre
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	63.599	3.795	59.804	41.376
Vorjahr	67.509	3.735	63.774	47.257
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	347	347	0	0
Vorjahr	354	354	0	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.433	6.433	0	0
Vorjahr	6.751	6.751	0	0
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	1.230	1.230	0	0
Vorjahr	1.052	1.052	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	10.594	10.594	0	0
Vorjahr	9.189	9.189	0	0
Σ PASSIVA	82.203	22.399	59.804	41.376
Vorjahr	84.854	21.080	63.774	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Sicherungsscheine bzw. Bürgschaften des Main-Taunus-Kreises besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen mit 18 T€ (Vorjahr: 18 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Main-Taunus-Kreis und mit 1.186 T€ (Vorjahr: 1.033 T€) Verbindlichkeiten gegenüber der Kliniken Frankfurt-Main-Taunus GmbH aus Konzernumlagen für zentral anfallende Verwaltungsaufgaben sowie Dienstleistungen.

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren mit 115.991 T€ (Vorjahr: 108.366 T€) im Wesentlichen aus dem Krankenhausbetrieb. Des Weiteren wurden Erlöse in Höhe von 3.362 T€ (Vorjahr: 3.292 T€) aus allgemeinen Pflegeleistungen sowie 5.928 T€ (Vorjahr: 3.627 T€) aus der Speiseversorgung von Schulen und dem Betrieb von Kantinen und Kiosk erzielt.

Bei den periodenfremden Umsatzerlösen in Höhe von 176 T€ (Vorjahr: 905 T€) handelt es sich im Wesentlichen um Rechnungskorrekturen aus Vorjahren.

6.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 1.858 T€ (Vorjahr: 1.237 T€). Hierbei handelt es sich u.a. um periodenfremde Erträge aus der Reduzierung der in Vorjahren gebildeten Wertberichtigungen für neurologische Komplexpauschalen sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

6.3. Personalaufwand

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres 2020 beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 1.472 (Vorjahr: 1. 542) Mitarbeiter/innen (Köpfe):

Mitarbeiter/innen (Köpfe) nach Dienstarten	IST 2020
Ärztlicher Dienst	233,8
Pflegedienst	553,3
Medizinisch technischer Dienst	158,7
Funktionsdienst	196,2
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	203,3
Technischer Dienst	22,0
Verwaltungsdienst	89,4
Sonderdienst	2,0
Personal der Ausbildungsstätte	8,8
Studenten im Praktischen Jahr	0,0
Praktikanten	4,5
Σ Köpfe	1.472

6.4. Materialaufwand

Beim Materialaufwand in Höhe von 31.198 T€ handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen für Roh-, Hilf- und Betriebsstoffe des Medizinischen Sachbedarfs (11.752 T€), bezogene Leistungen des Medizinischen Sachbedarfs (5.253 T€), Aufwendungen für Wasser Energie und Brennstoffe (3.286 T€) sowie Aufwendungen für Lebensmittel (3.694 T€).

6.5. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten 308 T€ (Vorjahr 295 T€) periodenfremde Aufwendungen. Diese stehen hauptsächlich im Zusammenhang mit der Wertberichtigung von Forderungen.

6.6. Zinsergebnis

Der Zinsaufwand enthält Zinsen aus der nach § 253 Abs. 2 HGB vorgeschriebenen Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von 15 T€ (Vorjahr: 159 T€).

7. Sonstige Angaben

7.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen bzw. aus Dienstleistungs- und Wartungsverträgen mit einem Gesamtwert von 9.109 T€ (Vorjahr: 12.570 T€).

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen bestehen mit dem Main-Taunus-Kreis aus der Gestellung des Ärztlichen Leiters des Rettungsdienstes (145 T€). Das Geschäft erfolgt zu marktüblichen Bedingungen.

7.2. Honorar des Abschlussprüfers

Bezüglich der Angabe des Honorars für Abschlussprüfungsleistungen, andere Bestätigungsleistungen, Steuerberatungsleistungen und sonstige Leistungen nach § 285 Nr. 17 HGB verweisen wir auf die Angaben im Anhang zum KFMT Konzernabschluss 2020.

7.3. Angaben zu Gesellschaftsorganen

a) Geschäftsführer

	Martin Menger, Geschäftsführer (Vors.)
	Stefan Schad, kaufmännischer Geschäftsführer

Die Angabe der Bezüge für Geschäftsführer unterbleibt unter Verweis auf § 314 Abs. 3 S. 2 i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB. Herr Martin Menger hat keine Vergütung von der Gesellschaft erhalten. Wir verweisen auf die Angaben im Anhang zum KFMT Konzernabschluss 2020.

b) Aufsichtsrat

Die Aufgaben des Aufsichtsrats werden durch den Aufsichtsrat der KFMT übernommen. Bezüglich seiner Zusammensetzung verweisen wir auf die entsprechenden Angaben im Anhang zum KFMT Konzernabschluss 2020.

7.4. Konsolidierungskreis

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Kliniken Frankfurt-Main-Taunus GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist unter www.bundesanzeiger.de erhältlich.

8. Nachtragsbericht

Die Coronavirus-Pandemie wird auch im Geschäftsjahr 2021 den gesamten Konzern und das deutsche Krankenhauswesen merklich beeinflussen. Da Einrichtungen des Gesundheitswesens für die Bewältigung der Pandemie systemrelevant sind, ist von Unterstützungsleistungen seitens der Bundesregierung auszugehen.

Am 9. April 2021 trat die "Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser" in Kraft. Hiermit wurden weitere unterstützende Maßnahmen beschlossen (vgl. Lagebericht 3.2.1.). Durch die vorgesehenen Ausgleiche erhalten die Krankenhäuser prospektiv eine gewisse wirtschaftliche und finanzielle Sicherheit. Es ist folglich von keiner Bestandsgefährdung für den KdMTK bzw. den gesamten KFMT Konzern auszugehen. Ob im Jahr 2021 tatsächlich ausreichende Ausgleichszahlungen durch die Bundesregierung geleistet werden, um zusätzliche Einnahmeverluste aus anderen Bereichen bzw. die coronabedingten Mehrkosten zu kompensieren, bleibt abzuwarten.

Hofheim am Taunus, 28. Mai 2021

Martin Menger, Geschäftsführer, Vors.

Stefan Schad, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchungen €	31.12.2020 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.580.575,95	263.182,35	0,00	65.340,53	2.909.098,83
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.434.379,18	0,00	0,00	0,00	2.434.379,18
3. Geleistete Anzahlungen	50.170,40	22.240,05	0,00	0,00	72.410,45
	5.065.125,53	285.422,40	0,00	65.340,53	5.415.888,46
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	194.721.695,70	1.465.946,85	0,00	2.026.193,87	198.213.836,42
2. Technische Anlagen	17.548.692,76	409.082,27	0,00	443.044,95	18.400.819,98
3. Einrichtungen und Ausstattungen	22.208.879,11	4.232.271,57	17.850,00	51.043,60	26.474.344,28
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.088.789,34	714.570,01	388.446,16	-2.585.622,95	829.290,24
	237.568.056,91	6.821.870,70	406.296,16	-65.340,53	243.918.290,92
	242.633.182,44	7.107.293,10	406.296,16	0,00	249.334.179,38

	Abschreibungen
	01.01.2020 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2020 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.949.774,95	349.689,38	0,00	2.299.464,33
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.434.377,68	0,00	0,00	2.434.377,68
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.384.152,63	349.689,38	0,00	4.733.842,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	76.403.904,40	5.133.083,22	0,00	81.536.987,62
2. Technische Anlagen	9.431.232,76	771.119,22	0,00	10.202.351,98
3. Einrichtungen und Ausstattungen	16.350.650,06	1.687.800,45	17.850,00	18.020.600,51
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	374.569,57	0,00	374.569,57	0,00
	102.560.356,79	7.592.002,89	392.419,57	109.759.940,11
	106.944.509,42	7.941.692,27	392.419,57	114.493.782,12

	Restbuchwerte
	31.12.2020 €	31.12.2019 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	609.634,50	630.801,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1,50	1,50
3. Geleistete Anzahlungen	72.410,45	50.170,40
	682.046,45	630.802,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	116.676.848,80	118.317.791,30
2. Technische Anlagen	8.198.468,00	8.117.460,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	8.453.743,77	5.858.229,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	829.290,24	2.714.219,77
	134.158.350,81	135.007.700,12
	134.840.397,26	135.638.502,62

Konzern - Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020 TEUR	2019 TEUR
Konzernergebnis	1.132	101
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (nicht gefördert)	5.427	5.901
Verlust/Ertrag aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	9	-3
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge	-3.735	-4.050
Zinszuschüsse des Gesellschafters aus Vollentschuldung für das laufende Jahr	-1.503	-2.009
Zunahme der Pensionsrückstellungen	62	48
Zunahme/Abnahme der Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen	299	1.657
Abnahme/Zunahme der Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	502	-3.915
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	503	-604
Zinsaufwendungen/Zinserträge	1.560	2.198
Ertragssteueraufwand/-ertrag	404	647
Ertragssteuerzahlungen	-560	-376
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	4.100	-404
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	5	4
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-285	-459
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-6.822	-4.838
Erhaltene Zinsen	4	4
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.099	-5.289
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen (Pauschalfördermittel) und Investitionszuschüsse	7.307	4.954
Einzahlung in die Kapitalrücklage aus Konsortialvertrag	0	1.736
Übriger Fördermittelsaldo1	-3.252	-2.979
Zins- und Tilgungszuschüsse der Gesellschafter aus Vollentschuldung für das laufende Jahr	5.238	5.403
Auszahlungen für die Tilgung von Krediten	-3.910	-3.680
Gezahlte Zinsen	-1.549	-2.043
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	3.834	3.392
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	836	-2.302
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	10.451	12.753
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	11.287	10.451

¹ Ermittelt aus der Differenz der Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (soweit gefördert) und der Veränderung des Sonderpostens aus Fördermitteln nach dem KHG sowie der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Fördermitteln nach dem KHG ohne Berücksichtigung der erhaltenen Zuschüsse (Investitionszuschüsse)

Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:

	2020 T€	2019 T€
Kassenbestand	34	59
Guthaben bei Kreditinstituten	11.253	10.392
Finanzmittelfonds zum 31.12.	11.287	10.451

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital €	Kapitalrücklagen gemäß § 272 (2) Nr. 4 HGB €	Gewinnrücklagen €
Stand 31. Dezember 2018	14.500.000,00	12.850.435,22	3.312.189,98
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	1.736.200,26	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Umgliederung in den Aktivposten »Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag«	0,00	0,00	0,00
Stand 31. Dezember 2019	14.500.000,00	14.586.635,48	3.312.189,98
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand 31. Dezember 2020	14.500.000,00	14.586.635,48	3.312.189,98

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Konzernbilanzgewinn /-verlust €	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag €	Summe €
Stand 31. Dezember 2018	-32.277.314,82	1.614.689,62	0,00
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	1.736.200,26
Konzernjahresüberschuss	120.628,22	0,00	120.628,22
Umgliederung in den Aktivposten »Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag«	0,00	-1.614.689,62	-1.614.689,62
Stand 31. Dezember 2019	-32.156.686,60	0,00	242.138,86
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	1.126.015,82	0,00	1.126.015,82
Stand 31. Dezember 2020	-31.030.670,78	0,00	1.368.154,68

	Nicht beherrschende Anteile		Konzern-Eigenkapital
	Minderheitsanteile fremde Gesellschafter €	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag €	Summe €
Stand 31. Dezember 2018	-96.510,64	96.510,64	0,00
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	1.736.200,26
Konzernjahresüberschuss	-19.696,50	0,00	100.931,72
Umgliederung in den Aktivposten »Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag«	0,00	-96.510,64	-1.711.200,26
Stand 31. Dezember 2019	-116.207,14	0,00	125.931,72
Einstellungen in /Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	6.466,60	0,00	1.132.482,42
Stand 31. Dezember 2020	-109.740,54	0,00	1.258.414,14

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH, Hofheim am Taunus

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH, Hofheim am Taunus, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Kliniken des Main-Taunus-Kreises GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlagebericht s

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 28. Mai 2021

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Corinna Friedl, Wirtschaftsprüferin

ppa. Florian Schmiedl, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 17.09.2021 gebilligt.