ZENTIS Holding GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

1. AUFTRAG

Die Geschäftsführung der

ZENTIS Holding GmbH
Aachen

- nachfolgend auch Gesellschaft genannt - beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 (Anlagen 5.1.1 bis 5.1.3) einer prüferischen Durchsicht zu unterziehen.

Über das Ergebnis dieser prüferischen Durchsicht berichtet auftragsgemäß dieser Bericht.

Dem Auftrag liegen die als Anlage 5.2 beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017 zugrunde. Soweit in den für den Auftrag geltenden gesetzlichen Vorschriften eine Haftungshöchstsumme nicht festgelegt ist, bestimmt sich diese nach Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen und gegebenenfalls nach ergänzenden schriftlichen Vereinbarungen. Im Verhältnis zu Dritten sind Nr. 1 Abs. 2 und Nr. 9 der Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend.

Dieser Bericht ist an die ZENTIS Holding GmbH, Aachen, gerichtet.

Entsprechend dem uns erteilten und von der Gesellschaft am 26. Oktober 2020 bestätigten Auftrag darf die von uns erteilte Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht nicht an Dritte weitergegeben werden, soweit dem keine zwingenden Regelungen entgegenstehen.

2. GEGENSTAND, ART UND UMFANG DER PRÜFERISCHEN DURCHSICHT

2.1 Gegenstand der prüferischen Durchsicht

Gegenstand unserer prüferischen Durchsicht war der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 (Anlagen 5.1.1 bis 5.1.3).

Erstellung, Aufstellung, Inhalt und Ausgestaltung der Buchführung und des Jahresabschlusses liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft.

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten prüferischen Durchsicht und der uns erteilten Aufklärungen und Nachweise den Jahresabschluss kritisch zu würdigen.

Im Rahmen des uns erteilten Auftrags haben wir die Einhaltung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über den Jahresabschluss sowie die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen über den Jahresabschluss entsprechend der Grundsätze für eine prüferische Durchsicht kritisch gewürdigt. Dagegen war die Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften sowie die Aufdeckung und Aufklärung von Ordnungswidrigkeiten und strafrechtlicher Tatbestände, soweit sie nicht die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses betreffen, nicht Gegenstand unseres Auftrags.

2.2 Art und Umfang der prüferischen Durchsicht

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen (IDW PS 900) vorgenommen.

Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Art, Umfang und Ergebnis der von uns im Rahmen der prüferischen Durchsicht durchgeführten Maßnahmen sind in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise wurden uns durch die Geschäftsführung erteilt. Die Geschäftsführung bestätigte uns die Vollständigkeit des Jahresabschlusses am 10. Februar 2021 schriftlich.

Wir haben die prüferische Durchsicht in den Monaten Januar und Februar 2021 durchgeführt und am 10. Februar 2021 abgeschlossen.

3. FESTSTELLUNGEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU DEN ERGEBNISSEN DER PRÜFERISCHEN DURCHSICHT

3.1 Jahresabschluss

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

3.2 Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter haben gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB keinen Lagebericht aufgestellt.

4. BESCHEINIGUNG

Nach dem Ergebnis unserer prüferischen Durchsicht erteilen wir dem als Anlagen 5.1.1 bis 5.1.3 beigefügten Jahresabschluss der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 die folgende Bescheinigung:

Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht

An die ZENTIS Holding GmbH:

Wir haben den Jahresabschluss der ZENTIS Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem Jahresabschluss auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht abzugeben.

Wir haben die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen, dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt. Eine prüferische Durchsicht beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben, können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.

Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der Jahresabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden ist oder ein unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht vermittelt.

Köln, den 10. Februar 2021

Rödl & Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Schumacher	gez. Lücken
Wirtschaftsprüfer	Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

		31.12.2020	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	84.937,50	0,00
	II. Sachanlagen
	1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	80.611,00	1.194,00
	2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	20.618,00	0,00
		101.229,00	1.194,00
	III. Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen	50.667.847,83	65.966.559,39
		50.854.014,33	65.967.753,39
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	105.422,75	0,00
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	69.131.458,00	66.580.032,63
	3. sonstige Vermögensgegenstände	137.590,35	266.294,89
		69.374.471,10	66.846.327,52
	II. Guthaben bei Kreditinstituten	11.910.706,82	33.556,77
		81.285.177,92	66.879.884,29
		132.139.192,25	132.847.637,68

PASSIVSEITE

		31.12.2020	Vorjahr
		EUR	EUR
A.	EIGENKAPITAL
	I. Gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
	II. Kapitalrücklage	14.219.109,20	14.219.109,20
	III. Gewinnvortrag	82.183.030,46	82.754.967,60
	IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	9.237.921,67	(571.937,14)
		105.667.061,33	96.429.139,66
B.	RÜCKSTELLUNGEN
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	285.568,00	4.533,00
	2. sonstige Rückstellungen	497.215,97	8.241,68
		782.783,97	12.774,68
C.	VERBINDLICHKEITEN
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	47,25
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	393.955,42	30.207,99
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	25.219.931,02	36.367.635,91
	4. sonstige Verbindlichkeiten	75.460,51	7.832,19
	- davon aus Steuern: EUR 72.624,24 (Vj.: EUR 6.972,06)
	- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 2.576,57 (Vj.: EUR 860,13)
		25.689.346,95	36.405.723,34
		132.139.192,25	132.847.637,68

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

		2020	Vorjahr
		EUR	EUR
1.	Umsatzerlöse	3.331.950,19	0,00
2.	sonstige betriebliche Erträge	1.970.732,79	1.119.976,15
	- davon aus Währungsumrechnung: EUR 157.695,80 (Vj.: EUR 1.118.917,69)
3.	Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter	(2.284.373,21)	(108.104,20)
	b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	(328.638,25)	(17.624,12)
	- davon für Altersversorgung: EUR 77.927,01 (Vj.: EUR 5.176,00)
		(2.613.011,46)	(125.728,32)
4.	Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	(66.370,93)	(359,20)
5.	sonstige betriebliche Aufwendungen	(5.564.970,87)	(2.816.853,64)
	- davon aus Währungsumrechnung: EUR 2.427.194,96 (Vj.: EUR 1.613.799,24)
6.	Erträge aus Beteiligungen	11.018.014,85	0,00
	- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 11.018.014,85 (Vj.: EUR 0,00)
7.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.458.157,79	1.498.949,60
	- davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 1.281.061,78 (Vj.: EUR 1.498.806,81)
8.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	(285.391,06)	(245.920,90)
	- davon an verbundene Unternehmen: EUR 257.747,33 (Vj.: EUR 245.526,17)
	- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: EUR 27.364,00 (Vj.: EUR 0,00)
9.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	(1.371,91)
10.	Ergebnis nach Steuern	9.249.111,30	(571.308,22)
11.	sonstige Steuern	(11.189,63)	(628,92)
12.	Jahresüberschuss/-fehlbetrag	9.237.921,67	(571.937,14)

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die ZENTIS Holding GmbH hat ihren Sitz in Aachen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Aachen mit der Nummer HRB 13966.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Gliederungsschema nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Zum 1. Januar 2020 ist ein Teilbereich der kaufmännischen Verwaltung der Zentis GmbH & Co. KG, Aachen, in die Zentis Holding GmbH, Aachen, gewechselt. Die Übertragung der Vermögensgegenstände und Schulden der betroffenen Fachbereiche an die Zentis Holding, Aachen, erfolgte zu Buchwerten der Gesellschaft (sog. Buchwertfortführung). Dies führt zu einer eingeschränkten Vergleichbarkeit der Vorjahreswerte. Eine Anpassung der Vorjahreswerte erfolgte nicht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach den für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Die immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen über Nutzungsdauern von überwiegend ein bis zehn Jahren bewertet. Die Festlegung der Abschreibungssätze der Vermögensgegenstände erfolgt entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Bestände bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt. Die Fremdwährungsguthaben werden zunächst mit dem Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag und am Abschlussstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen am Bilanzstichtag. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) berechnet. Dabei ist der Rententrend mit 1,50 % p.a. entsprechend berücksichtigt. Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der zum 31. Dezember 2020 2,30 % beträgt. Es wurden eine alters- und dienstzeitabhängige Fluktuationswahrscheinlichkeit von 12,66 % bzw. 0,59 % sowie die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Der Unterschiedsbetrag gem. § 253 Abs. 6 HGB zum 31. Dezember 2020 beträgt EUR 55.573.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Umrechnung von Aufwendungen und Erträgen in fremder Währung erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am Transaktionstag.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform erstellt.

Erläuterung zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 69.131 (Vorjahr: Forderungen TEUR 66.580) und resultieren im Wesentlichen aus Darlehensforderungen (TEUR 69.078; Vorjahr: TEUR 66.513), sowie Zinsforderungen (TEUR 32; Vorjahr: TEUR 9).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten wie im Vorjahr Steuererstattungsansprüche (TEUR 117; Vorjahr: TEUR 250) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr eine Laufzeit unter einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalkosten (TEUR 339; Vorjahr: TEUR 4) und Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses (TEUR 14; Vorjahr: TEUR 4). Des Weiteren gibt es noch Pensionsrückstellungen (TEUR 286; Vorjahr: TEUR 5).

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 25.220 (Vorjahr: TEUR 36.368) gegenüber der Gesellschafterin und resultieren aus Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (TEUR 4.012; Vorjahr: TEUR 2.466), Darlehensverbindlichkeiten (TEUR 21.200; Vorjahr: TEUR 33.900) sowie Zinsen (TEUR 8; Vorjahr: TEUR 2).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit unter einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsgeschäften in Höhe von TEUR 158 (Vorjahr: TEUR 1.119). Dagegen stehen bei den sonstigen betrieblichen Aufwendung die Aufwendungen aus Währungsgeschäften in Höhe von TEUR 2.427 (Vorjahr: TEUR 1.614).

Durch den Verkauf der 100% Anteile an der Maryman B.V., Roosendaal/Niederlande, und somit sämtliche Anteile an der Peeters-Gruppe mit Vertrag vom 18. Dezember 2019, der am 1. April 2020 vollzogen wurde, ist ein Mehrergebnis von TEUR 1.790 entstanden

Die Beträge aus dem Finanzergebnis resultieren wie im Vorjahr aus den Zinserträgen und Zinsaufwendungen durch die Darlehen sowie durch die Gewinnausschüttung von Zentis Polska Sp. Z o.o., Siedlce in Höhe von TEUR 11.018.

Ergänzende Angaben

Zum Geschäftsjahrende 2020 wurden 23 Mitarbeiter beschäftigt.

Im Geschäftsjahr 2020 erfolgte die Geschäftsführung der ZENTIS Holding GmbH, Aachen, durch die Geschäftsführer:

―	Herr Karl-Heinz Johnen, Aachen, Geschäftsführer Marketing und Vertrieb
―	Herr Norbert Weichele, Aachen, Geschäftsführer Produktion und Finanzen

Nachtragsbericht

Es sind sind keine besonderen Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres bekannt.

Konzernabschluss

Unser Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, einbezogen. Die ZENTIS GmbH & Co. KG, Aachen, ist das Unternehmen, das für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt werden. Dieser Konzernabschluss wirkt für die ZENTIS Holding GmbH, Aachen, gemäß § 291 HGB befreiend.

Aachen, den 10. Februar 2021

Die Geschäftsführung

gez. Karl-Heinz Johnen

gez. Norbert Weichele