AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss mit Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit nach EntgTranspG als Anlage des Lageberichts zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zur Geschäftsgrundlage

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH betreibt ein Krankenhaus verteilt auf zwei Betriebsstätten (AGAPLESION MARKUS KRANKENHAUS und AGAPLESION BETHANIEN KRANKENHAUS) mit insgesamt 818 aufgestellten Betten (748 stationär/ 70 teilstationär). Das Krankenhaus ist mit rechtskräftigem Planbettenbescheid in den Krankenhausplan des Landes Hessen auf Dauer aufgenommen. Gemäß Vereinbarung mit den Sozialleistungsträgern ist das AGAPLESION MARKUS KRANKENHAUS der Notfallstufe "erweiterte Notfallversorgung" zugeordnet. Das AGAPLESION BETHANIEN KRANKENHAUS ist gemäß Vereinbarung mit den Sozialleistungsträgern der Notfallstufe "spezielle Notfallversorgung nach § 28 (Durchblutungsstörungen am Herzen)" zugeordnet. Das Krankenhaus verfügt über die Fachabteilungen Allgemein- und Viszeralchirurgie; Anästhesiologie, Notfall- und Intensivmedizin, Angiologie; Diabetologie; Gefäßchirurgie und Phlebologie; Gastroenterologie und Hepatologie; Handchirurgie; Kardiologie; Onkologie und Hämatologie; Proktologie; Plastische und Ästhetische Chirurgie, Wiederherstellungs- und Handchirurgie; Pneumologie, Orthopädie und Unfallchirurgie; Wirbelsäulenchirurgie; Nephrologie, Hochdruck- und Gefäßkrankheiten; Thoraxchirurgie; Radiologie und Strahlentherapie; Gynäkologie und gynäkologische Onkologie; Geriatrie; Neurogeriatrie; Urologie; Kopf-Hals-Klinik, Psychiatrie, Psychotherapie und Psychosomatik sowie Hals-Nasen-Ohrenheilkunde und Palliativmedizin.

Ergänzend zu den bestehenden Fachabteilungsstrukturen verfügt das Krankenhaus über ein / eine interdisziplinäres Brustzentrum / Darmkrebszentrum / Endometriosezentrum / Gynäkologisch-onkologisches Zentrum / Dysplasiezentrum / Interdisziplinäres Zentrum für Dialysezugänge / Nephrologische Schwerpunktklinik / Lipid-Ambulanz/ HFU Schwerpunktklinik/ Ambulantes OP-Zentrum / Interdisziplinäres Zentrum für roboterassistierte Chirurgie / Onkologisches Zentrum / Prostatakarzinomzentrum / Gefäßzentrum / Endoprothesenzentrum / Psychoonkologie / Zentrum für Fuß- und Sprunggelenkserkrankungen / Zentrum für Rekonstruktive Mikrochirurgie und Periphere Nervenchirurgie / Zentrum für Speiseröhren- und Magenchirurgie / Centrum für Mund-, Kiefer-, Gesichtschirurgie / Alterstraumatologisches Zentrum / regionales Traumazentrum / Diabeteszentrum/ Zentrum für Palliativmedizin sowie Schmerzzentrum und zwei kardiologische Notfalleinheiten (Chest Pain Units).

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH ist Alleingesellschafterin verschiedener GmbHs mit Sitz in Frankfurt am Main. Zu diesen Gesellschaften gehört die FDK Zentrale Dienste GmbH, deren Tätigkeitsschwerpunkt unter anderem im Bereich der Haustechnik, der Aufbereitung medizinischer Instrumente, des Empfangs, der Arbeitssicherheit, der Arbeitsmedizin und der Liegenschaftsverwaltung liegt. Die AGAPLESION MARKUS DIAKONIE gGmbH sowie die Markus Service und Wohnen GmbH bieten als weitere Gesellschaften pflegerische und betreuende Tätigkeiten (Altenpflege, betreutes Wohnen) an. Ferner ist die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH Alleingesellschafterin der AGAPLESION MEDIZINISCHES VERSORGUNGSZENTRUM FRANKFURT gemeinnützige GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, und Mehrheitsgesellschafter (seit 1. Juli 2022: 60 %, vorher 80 %) an der AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH und im Besitz mit hälftiger Beteiligung an der KLG Krankenhaus-Labor-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main sowie einer Minderheitsbeteiligung (20%) an der Evangelisches Hospiz Frankfurt am Main gGmbH. Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH ist Mitglied des Diakonischen Werkes in Hessen-Nassau und Kurhessen Waldeck.

B. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die Entwicklung der weltweiten Gesamtwirtschaft war im Wirtschaftsjahr 2022 maßgeblich von der Ukrainekrise beeinflusst. Der Krieg verursacht weiterhin großes menschliches und wirtschaftliches Leid. Neben dem Krieg bestimmen vor allem auch aktuelle internationale politische Unsicherheiten sowie die anhaltende Coronavirus-Pandemie das weltwirtschaftliche Geschehen, und führen unter anderem zu Preissteigerungen und Lieferkettenproblemen in verschiedenen Bereichen. Die Inflationsrate in Deutschland blieb mit durchschnittlich 7,9 % in 2022 im gesamten Jahr auf einem hohen Niveau. Dennoch hat sich die deutsche Wirtschaft widerstandsfähig gezeigt und das wirtschaftliche Wachstum beträgt trotz der Umstände 1,9 %.

Der Arbeitsmarkt erwies sich trotz der erwähnten Unsicherheiten weiter als recht stabil. Die Erwerbstätigenzahl ist zuletzt mit 0,1 % (Stand November 2022) leicht gestiegen. Im Dienstleistungssektor werden weiterhin neue Mitarbeiter:innen gesucht und die Unternehmen versuchen, die Beschäftigten angesichts des Fachkräftemangels zu halten.

Die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser zeigte sich auch im Geschäftsjahr 2022 bundesweit angespannt. Die Coronavirus-Pandemie hat nach wie vor weitreichende Auswirkungen, insbesondere hinsichtlich der Belegungssituation der Krankenhäuser. Insgesamt haben sich die Behandlungszahlen in den Pandemiejahren deutlich verringert, dies führte zu Erlösausfällen. Die den Krankenhäusern gewährten Corona-Ausgleichszahlungen sowie der gesetzlich vorgesehene Ausgleich von Mindererlösen im Jahr 2022 gegenüber den im Geschäftsjahr 2019 erzielten Erlösen konnten die Erlösausfälle des Geschäftsjahres nicht vollständig kompensieren, da sämtliche Regelungen nur für das 1. Halbjahr 2022 liefen. Im 2. Halbjahr gab es abgesehen vom Ganzjahresausgleich keine Kompensationsleistungen.

Die zahlreichen gesetzlichen Regelungen auf Bundes- und Länderebene im Zusammenhang mit der Coronavirus-Pandemie führten zu einer stärkeren Belastung der Krankenhäuser, da diese oftmals mit sehr kurzen Umsetzungsfristen verbunden waren. Hierzu zählen vor allem die zweite Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser, das Pflegebonusgesetz, die Änderungen der Test-Verordnung, das Gesetz zur Stärkung der Impfprävention, das COVID-19-Schutzgesetz, daraus resultierende Vereinbarungen der Selbstverwaltung (z. B. die Änderung der Ausgleichszahlungsvereinbarung, die Ganzjahresausgleichsvereinbarung 2021, die Dokumentationsvereinbarung für den Versorgungsaufschlag), Beschlüsse des Gemeinsamen Bundesausschusses mit Ausnahmeregelungen für die Coronavirus-Pandemie sowie zahlreiche länderspezifische Verordnungen und Allgemeinverfügungen zur Bewältigung der Coronavirus-Pandemie.

Darüber hinaus wurden in den vergangenen Jahren in großer Zahl und mit hohem Tempo neue gesetzliche Regelungen geschaffen, viele mit weitreichenden Auswirkungen auf die Leistungserbringung und wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser.

Auch im Geschäftsjahr 2022 mussten sich die Krankenhäuser intensiv mit den wirtschaftlichen, organisatorischen und strukturellen Auswirkungen der durch das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG) eingeführten Pflegepersonalkostenausgliederung (Pflegebudget) sowie der Pflegepersonaluntergrenzen (Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV)), der Richtlinie des Gemeinsamen Bundesausschusses zur Personalausstattung in der Psychiatrie und Psychosomatik (PPP-RL), dem zu erwartenden Pflegepersonalquotienten sowie der neuen Ausbildungsfinanzierung nach dem Pflegeberufegesetz befassen und entsprechende strukturelle Veränderungen vornehmen. Die Auslegung der Rechtsauffassungen im Rahmen der Pflegebudgetverhandlungen mit den Sozialleistungsträgern und die auf Bundesebene vereinbarte Schärfung der Pflegepersonalkostenausgliederung aus dem Fallpauschalensystem beeinflussten zudem die Budgetverhandlungen mit den Krankenkassen stark. Neben dem hohen administrativen und bürokratischen Aufwand und den unterschiedlichen Auffassungen zur Auslegung der Gesetzgebung bei den zu übernehmenden Pflegepersonalkosten drohen den Krankenhäusern darüber hinaus bei Unterschreitung der stationären Mindestbesetzung in pflegesensitiven Bereichen Sanktionszahlungen. Aufgrund des Fachkräftemangels sind Krankenhäuser gezwungen auch auf kostenintensivere Arbeitnehmerüberlassungen zurückzugreifen, die nicht vollumfänglich von den Krankenkassen refinanziert werden.

Die wirtschaftliche Belastung der Krankenhäuser durch die Auswirkungen des Fixkostendegressionsabschlags blieb trotz zwischenzeitlicher Aussetzung der Vergütungsabschläge bestehen. Im Geschäftsjahr 2022 war der dreijährige 35 %-ige Abschlag für in der Vergangenheit vereinbarte Mehrleistungen fortzusetzen bzw. neu zu vereinbaren.

Die Kostenentwicklung in den Krankenhäusern im Jahr 2022 hat sich auch durch den Krieg in der Ukraine deutlich negativ ausgewirkt. Die unter Punkt B. 1 beschriebenen Preissteigerungen, vor allem bei Energie, Lebensmitteln und Dienstleistungen, konnten im Jahr 2022 nicht ausgeglichen werden, weil eine rückwirkende Änderung der auf Länderebene vereinbarten Landesbasisfallwerte aufgrund von zwischenzeitlich eingetretenen Kostensteigerungen gesetzlich nicht vorgesehen ist. Die vom Gesetzgeber nach dem Gesetz vom 20. Dezember 2022 beschlossenen Ausgleichszahlungen für die Monate Oktober bis Dezember 2022 werden erst im Jahr 2023 zur Auszahlung kommen und den Effekt nur teilweise kompensieren.

Kritisch ist nach wie vor, dass bei der Vereinbarung der Landesbasisfallwerte auf Länderebene Tarifsteigerungen nur anteilig berücksichtigt werden dürfen, wenn diese über den bundeseinheitlich vorgegebenen Veränderungswert hinausgehen. In diesem Fall wird die Differenz grundsätzlich zu lediglich 50 % berücksichtigt. Das führt dazu, dass Lohnsteigerungen nicht vollständig refinanziert werden.

2. Marktposition und Belegungsdaten

Die Fallzahl von 32.031 Patient:innen, im stationären und teilstationären Bereich, lag im Berichtsjahr 2022 mit 935 Fällen bzw. um 3,0 % über der Fallzahl von 31.096 des Vorjahres. Die durchschnittliche Auslastung stieg von 69,6 % auf 75,4 %.

Insgesamt konnten im Berichtsjahr 29.606 Case-Mix Punkte erzielt werden. Dies entspricht einer Leistungssteigerung von 2,53 %. Der Schweregrad der Fälle (Case-Mix-Index) liegt mit 0,003 bzw. um 0,26 % unter dem Vorjahreswert von 0,980. Dabei sank die durchschnittliche Verweildauer bei stationärer Behandlung von 5,9 auf 5,8 Tage. Im Bereich der Psychiatrie konnten 48.609 Day-Mix Punkte erzielt werden, was ebenso einer Leistungssteigerung gegenüber dem Vorjahr (47.475 Day-Mix Punkte) entspricht.

Durch die Psychiatrische Institutsambulanz, die Notfallversorgung, die Ermächtigungen sowie den ambulant durchgeführten operativen Eingriffen konnten insgesamt 46.100 Patient:innen (Vorjahr 48.428) ambulant behandelt werden. Der dargestellte Rückgang ist auf eine abweichende Zählweise von vor- und nachstationären Patient:innen im Bereich der Zentralen Notaufnahme zurückzuführen. Bereinigt um diesen Effekt, sind die Fallzahlen im ambulanten Bereich ansteigend.

3. Ertragslage - Geschäftsergebnis

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2022 sind mit insgesamt T€ 226.043 um 4,9 % gegenüber dem Vorjahr (T€ 215.476) gestiegen.

Die Umsatzerlöse aus Krankenhausleistungen in Höhe von T€ 178.871 erhöhten sich dabei um 3,0 % gegenüber dem Vorjahr (T€ 173.741).

Die Umsatzsteigerung im Bereich der Krankenhausleistungen kann nicht auf Ausgleichszahlungen im Rahmen des COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetzes zurückgeführt werden. Die Erlöse aus Ausgleichszahlungen haben sich nach Berücksichtigung des Ganzjahresausgleiches gegenüber dem Jahr 2021 um T€ -1.131 reduziert. Der Erlösrückgang im Bereich der Erlöse aus Ausgleichszahlungen wird jedoch durch die erhöhten stationären Leistungen (Steigerung der Bewertungsrelationen um 2,53 % im Bereich der Somatik sowie um 2,4 % im Bereich der Psychiatrie) sowie die Abrechnung eines erhöhten Landesbasisfallwerts in 2022 (€ 3.826,61) gegenüber 2021 (€ 3.740,21) vollständig überkompensiert. Weiterhin hat die Neubewertung des Ganzjahresausgleiches 2021 (T€ +494) einen positiven Effekt.

Das MDK-Reformgesetz sah für das Geschäftsjahr 2022 für Krankenhausrechnungen eine von der Abrechnungsqualität abhängige, hausindividuelle Prüfquote vor, nachdem im letzten Jahr eine einheitliche Prüfquote von 12,5 % galt. Je nach Prüfergebnis im vorletzten Quartal dürfen 5, 10 oder 15 % der Abrechnungen eines Krankenhauses eines Quartals überprüft werden. Ein hoher Anteil an unbeanstandeten Rechnungen führt zu einer niedrigen Prüfquote. Umgekehrt führt ein hoher Anteil an beanstandeten Abrechnungen zu einer höheren Prüfquote. Ab dem Jahr 2022 haben die Krankenhäuser bei einem Anteil unbeanstandeter Abrechnungen unterhalb von 60 % neben der Rückzahlung der Differenz zwischen dem ursprünglichen und dem geminderten Abrechnungsbetrag einen Aufschlag auf diese Differenz an die Krankenkassen zu zahlen. Der Abschlag beträgt mindestens € 300 und höchstens 10 % des auf Grund der Prüfung durch den Medizinischen Dienst geminderten Abrechnungsbetrags. Die Höhe dieser Strafzahlung beträgt 25 % bzw. 50 % (bei Abrechnungsqualität unter 40 % unbeanstandeter Rechnungen). Im Jahr 2021 wurden sowohl für MD-Kürzungen an sich, als auch für Strafzahlungen bei Fällen mit Entlassung im Jahr 2021, Rückstellungen gebildet. Aufgrund vermehrter Rechtsprechung und neueren Erkenntnissen konnten diese im Jahr 2022 zum Teil aufgelöst werden. Hierdurch vermindert sich die Rückstellung für Budgetrisiken um T€ 836 auf insgesamt T€ 2.531.

Neben dem Anstieg der DRG- und Psychiatrie-Erlöse und dem Effekt der Auflösung der MD-Rückstellung führt die Einigung mit den Sozialleistungsträgern zum Pflegebudget 2020 im Geschäftsjahr 2022 zu einem hohen periodenfremden Erlös (T€ 4.690). Diese Einigung konnte kurz nach dem Jahreswechsel 2022/2023 fixiert werden. Die Vereinbarung 2020 befindet sich nun im Abstimmungsverfahren.

Für das Jahr 2022 konnte das Budget mit den Krankenkassen nicht prospektiv verhandelt werden. Dadurch bleibt die Vorfinanzierung bereits entstandener, höherer Pflegekosten bis zur Verhandlung eines krankenhausindividuellen Pflegeentgeltwertes Aufgabe des Krankenhauses. Auch die Erhöhung des Pflegeentgeltwertes für den Zeitraum vom 1. Juli 2022 bis 31. Dezember 2022 auf € 200, konnte die Finanzierungslücke nur teilweise schließen. Ab dem 1. Januar 2023 wird der Pflegeentgeltwert auf € 230 erhöht, sofern kein krankenhausindividuelles Pflegebudgets vereinbart werden konnte. Die Erlöse aus dem Pflegebudget belaufen sich für das Geschäftsjahr 2022 auf T€ 30.182 (Vorjahr T€ 30.626).

Der Bewertungsansatz des Pflegebudgets 2022 folgt, wie auch schon im Vorjahr, dem Vorsichtsprinzip. Trotz einer ersten positiven Vereinbarung zum Pflegebudget 2020 wurde dieser nicht angepasst, da die Einigung 2020 pauschal und ohne präjudizierende Wirkung erfolgte. Verschärfend kommen inhaltlich unterschiedliche Schiedsstellenurteile der Bundesländer bei großen Streitthemen hinzu.

Die Erlöse aus der Abrechnung von ambulanten Leistungen des Krankenhauses lagen im Geschäftsjahr 2022 mit T€ 9.590 um 3,0 % über denen des Vorjahres (T€ 9.312). Es zeigt sich eine korrespondierende Leistungsentwicklung zum stationären Leistungssektor.

Die Erlöse aus Wahlleistungen beliefen sich auf T€ 6.974 (Vorjahr T€ 6.554) und stiegen somit um 6,4%.

Die Personalaufwandsquote (Summe der Bruttogehälter, Sozialabgaben, betrieblichen Altersversorgung sowie sonstigen Personalkosten im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) ist gegenüber dem Vorjahr um 2,8 % auf 45,8% gesunken. Dabei sind die Bruttogehälter pro Vollkraft gegenüber dem Vorjahr um 2,6 % gestiegen.

Die Materialaufwandsquote (Materialaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen abzüglich tages- und fallbezogenen Pandemiepauschalen und Ganzjahresausgleich) verminderte sich von 41,8 % im Vorjahr auf 41,4 %. Die positiven Leistungseffekte führten zu Kostensteigerungen im Bereich der variablen Sachkosten. Zudem führte die Ausweitung der Apothekenversorgung auf das AGAPLESION Evangelische Krankenhaus Mittelhaus zu einem deutlichen Kostenanstieg im Bereich der Arzneimittelkosten. Diesem stehen Erlössteigerungen im Bereich der Sonstigen Erlöse gegenüber. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.757. Ein Großteil des Kostenanstiegs ist auf höhere Aufwendungen im Bereich der bezogenen kardiologischen Leistungen zurückzuführen. Weiterhin steigen die Kosten für Reinigung sowie bezogene Verwaltungsdienstleistungen deutlich an. Die enthaltenen Kosten für Leihpersonal sind gegenläufig zu den Aufwendungen um T€ 648 gesunken.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) beträgt im Berichtsjahr 2022 T€ 7.930 (Vorjahr T€ 2.068). Der Jahresüberschuss erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr auf T€ 7.642 (Vorjahr T€ 1.859).

4. Geschäftsverlauf - Prognose-Ist-Vergleich

Die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft im Berichtsjahr 2022 lag über der im Lagebericht des Vorjahres abgegebenen Prognose. Die positive Veränderung der Umsatzerlöse resultierte zum einen aus der prognostizierten Leistungssteigerung. Zum anderen resultiert sie aus dem hohen periodenfremden Erlös aus der Pflegebudgetverhandlung 2020, welcher nicht prognostiziert wurde. Demgegenüber entwickeln sich die Personal- und Sachkosten sehr heterogen. Geplanten Kosteneinsparungen beispielsweise in den Bereichen der Leiharbeits-, Instandhaltungs- oder Energiekosten stehen deutliche Kostenanstiege in den Bereichen der EDV -Aufwendungen, des Medizinischen Bedarfs oder des Wirtschaftsbedarfs gegenüber. In Summe überwiegt die positive Erlösentwicklung, sodass es zu dem günstigeren Geschäftsverlauf gekommen ist.

5. Vermögenslage

Das in der Gesellschaft gebundene Vermögen beträgt T€ 351.393 (Vorjahr T€ 336.065). Davon entfallen auf das Sachanlagevermögen 48,0 % (Vorjahr 50,4 %), auf Vorräte 0,9 % (Vorjahr 0,8 %), auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie auf liquide Mittel 50,0 % (Vorjahr 47,4 %). Die Veränderung in Höhe von T€ 9.738 in den Forderungen aus Krankenhausfinanzierungrecht auf T€ 73.049 (Vorjahr T€ 63.311) ist auf die Einstellung bezüglich der Forderung Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG T€ 6.020) und auf die Einstellung der Forderung KHEntgG für das Jahr 2022 (T€ 7.469) zurückzuführen.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 44,6 % gegenüber 44,4 % im Vorjahr. Unter Einbeziehung der Sonderposten (Eigenkapitalcharakter) ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 61,3 % (Vorjahr 62,4 %).

Das Eigenkapital und das langfristig verfügbare Fremdkapital decken das langfristig gebundene Anlagevermögen zu 100,0 % (Vorjahr 100,0 %). Das Vermögen ist fristenkongruent finanziert. Die Veränderung in Höhe von T€ 10.715 in den Verbindlichkeiten aus Krankenhausfinanzierungrecht auf T€ 87.817 (Vorjahr T€ 77.102) ist auf die Einstellung bezüglich der Verbindlichkeit Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG T€ 5.843) und auf die Erhöhung der Verbindlichkeit Baupauschale für das Jahr 2022 (T€ 4.805) zurückzuführen.

Der Bilanzgewinn erhöhte sich von T€ 5.558 in 2021 auf T€ 13.200 in 2022.

6. Finanzlage - Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft war zu jeder Zeit gesichert. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit hat sich im Berichtsjahr von T€ 4.314 auf T€ 6.656 aufgrund des Jahresüberschusses erhöht. Die Days Sales Outstanding (DSO) (durchschnittliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen/ Umsatzerlöse ^* 365) lag im Berichtsjahr 2022 bei 30,7 Tagen (Vorjahr 23,0 Tage). Unter Einbeziehung des Cashflows aus der Investitionstätigkeit von T€ 15.580 (Vorjahr T€ 17.468) und des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von T€ 8.935 (Vorjahr T€ 13.164) hat sich der Finanzmittelbestand auf T€ 37 (Vorjahr T€ 26) erhöht.

Die Liquidität der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH ist durch Einbindung in das Cash-Poolingverfahren auch weiterhin gesichert.

7. Investitionen und deren Finanzierung

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr 2022 weitere Investitionen in die bauliche sowie medizintechnische Ausstattung des Krankenhauses getätigt.

Die Finanzierung der im Geschäftsjahr getätigten Investitionen in Höhe von T€ 13.382 erfolgte mit T€ 9.700 zu 72,49 % aus Eigenmitteln und mit T€ 3.682 zu 27,51 % durch Fördermittel nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz (KHG) sowie aus Zuschüssen der öffentlichen Hand und sonstigen Zuschüssen.

Der Gesellschaft wurden Fördermittel in Höhe von T€ 6.020 aus dem Krankenhauszukunftsfonds bewilligt. Davon wurde im Geschäftsjahr 2022 T€ 397 abgerufen.

Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Mitarbeiter:innen (Köpfe im Jahresdurchschnitt, inkl. Azubis) hat sich im Berichtsjahr 2022 von 1.719 auf 1.685 gemindert. Ein Abbau zeichnet sich maßgeblich im Funktionsdienst und im ärztlichen Dienst ab. Es wurden 250 Mitarbeiter:innen im ärztl. Dienst, 985 Mitarbeiter:innen im Pflege- und Funktionsdienst, und 450 Mitarbeiter:innen sonstiges Personal beschäftigt (Köpfe). Der für die Gesellschaft geltende Tarifvertrag hat eine Laufzeit bis mindestens 31.12.2023.

8. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres

Für die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH wurde das Pflegebudget für das Geschäftsjahr 2020 auf Ebene der Selbstverwalter im Geschäftsjahr 2022 verhandelt und die Ergebnisse zwischen den Vertragspartnern schriftlich fixiert. Das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) fördert mit dem Krankenhauszukunftsfonds (KHZF) notwendige Investitionen. Dieser umfasst für die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH ein Fördervolumen von T€ 6.020. Hierbei werden durch den Bund und das Land Hessen 85% der Investitionssummen bereitgestellt. 15% der notwendigen Investitionssummen trägt die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH selbst. Gefördert werden Investitionen in moderne Notfallkapazitäten, eine bessere digitale Infrastruktur (Patientenportale, elektronische Dokumentation von Pflege- und Behandlungsleistungen, digitales Medikationsmanagement), Maßnahmen zur IT-Sicherheit sowie sektorenübergreifende telemedizinische Netzwerkstrukturen. Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 intensiv mit der Umsetzung dieser Projekte begonnen und verfolgt die Fertigstellung der entsprechenden Projekte bis Ende 2025 mit Hochdruck. Das geschlossene Medikationsmanagementsystem zur Erhöhung der Patienten- sowie Arzneimitteltherapie-Sicherheit sowie die Digitalisierung und Automatisierung von Prozessen der Krankenhausapotheke bis zum Patientenbett bedingen, auch aufgrund der Erweiterung der Krankenhausapotheke, einen Umbau mit baulichen Veränderungen. Die Abgabe der Bauanträge ist im Jahr 2022 erfolgt und mit dem Umbau wurde begonnen. Der Betrieb der laufenden Krankenhausapotheke wurde parallel unter Einhaltung der notwendigen Sicherheitsmaßnahmen auf höchstem Niveau aufrechterhalten. Dies verlangte u.a. dem Personal der Krankenhausapotheke sowie der entsprechenden Projektsteuerung enorme Kapazitäten ab. Die Planungen zur Erweiterung der Strahlentherapie (Radiologisches Institut) zum Ausbau der Standortsicherung "Markus-Krankenhaus" bezüglich der Schwerpunkte Onkologie/ Gynäkologie und Palliativmedizin liefen im Jahr 2022 mit Hochdruck. U.a. wurde die Baumaßnahme des Neubaus Bunker für Linac 3 inkl. der Ausfallkonzepte im Detail kostentechnisch, energetisch und mit modernster Technik inkl. der Finanzierung entwickelt. Es folgen in 2023 entsprechende Gespräche mit den Fördermittelgebern und mit der Umsetzung wird begonnen. Das interdisziplinäre Zentrum für roboterassistierte Chirurgie wurde in 2022 weiter ausgebaut und verfügt über zwei OP-Roboter der neuesten Generation (Da Vinci X). Es ist damit das größte interdisziplinäre Zentrum für roboterassistierte Chirurgie in Hessen. Durch die Installation des zweiten Da Vinci im Jahr 2022 wurde der steigenden Nachfrage Rechnung getragen, sodass nun mehr Eingriffe angeboten und das Angebot perspektivisch auf weitere Fachabteilungen ausgeweitet werden kann. Des Weiteren ist die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH Schulungszentrum für roboter-assistierende Chirurgie (intuitive). Dank einer Kooperation konnte in 2022 eine entsprechende Schulungskonsole angeschafft werden. Im Oktober 2022 wurde die Klinik für Notfall- und Intensivmedizin umstrukturiert und Herr Chefarzt Prof. Dr. med. Simon Little übernahm die Leitung für diesen Bereich. Die Zentrale Notaufnahme, die interdisziplinäre Intensivstation und die Intermediate Care Station (IMC) des AGAPLESION MARKUS KRANKENHAUS sind nun unter dem Dach der Klinik für Notfall- und Intensivmedizin vereint.

Ein weiterer Schwerpunkt im Geschäftsjahr 2022 bestand weiterhin im Recruiting ausländischer Pflegekräfte und dem intensiven Ausbau unseres Bildungszentrums.

Neben den schon in 2021 genehmigten ASV ( ambulante ärztliche Spezialversorgung) Bereichen (gastrointestinale, gynäkologische urologische Tumore, Lunge und Thorax) konnte im Jahr 2022 auch für die chronisch entzündlichen Darmerkrankungen (CED) die Genehmigung erzielt werden.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Reorganisation und Digitalisierung administrativer Prozesse weiter fortgesetzt, mit der Zielsetzung, die Patienten- und Mitarbeiterzufriedenheit zu steigern bei gleichzeitiger Personalkostenersparnis. Die Strukturen des ärztlichen Dienstes wurden nach den Analysen aus 2021/Anfang 2022 in 2022 umgesetzt und an die aktuelle Leistungsentwicklung angepasst.

Im Jahre 2022 hat die Geschäftsführung der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH weitere Maßnahmen zur Weichenstellungen in Bezug auf die geplante Ambulantisierung zur Sicherung und Wettbewerbsfähigkeit der Standorte MARKUS KRANKENHAUS und BETHANIEN KRANKENHAUS begonnen und in Auftrag gegeben.

C. Risiko-, Chancen- und Prognoseberichterstattung

1. Risikomanagement und Risiken

Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssystem

Sämtliche Risiken im Konzern der AGAPLESION gemeinnützigen AG werden als wesentlicher Bestandteil des Qualitäts- und Risikomanagementsystems analysiert und bewertet. Darüber hinaus werden durch das bestehende Critical Incident Reporting System (CIRS) kritische Ereignisse und Gefahrenmeldungen konzernweit erfasst und zentral ausgewertet. Diese fließen in die Risikobewertung ebenso ein, wie aufgetretene und potentielle Schäden. Durch die regelmäßige Risikoneubewertung sowie Evaluation abgeleiteter Risikopräventionsmaßnahmen erfolgt zudem die Einschätzung, ob die Risikotragfähigkeit des Konzerns trotz der identifizierten Risiken gegeben ist. Aufgrund der in Punkt B.1 beschriebenen gesamtpolitischen Lage bestehen auch in 2022 unterjährige Risiken, die bewertet und entsprechend der Relevanz engmaschig beobachtet und denen mit vorbeugenden Maßnahmen begegnet wird. Maßnahmen zur Sensibilisierung der Mitarbeiterschaft für das Thema Patient:innensicherheit werden zentral konzipiert und zur Verfügung gestellt.

Der Zentrale Dienst Qualitätsmanagement der AGAPLESION gemeinnützige AG trägt darüber hinaus durch die Erweiterung um das Prozessmanagement zudem zur Steigerung der Struktur- und Prozessqualität, sowie dem wirtschaftlichen und effizienten Einsatz von Ressourcen bei.

Durch den Zentralen Dienst Compliance & Datenschutz wird außerdem die Einhaltung maßgeblicher Gesetzgebung, regulatorischer Standards und interner Richtlinien sichergestellt. Die Durchführungsverantwortung obliegt auf Konzernebene dem Vorstand der AGAPLESION gemeinnützige AG und auf Einrichtungsebene der Geschäftsführung.

Bei der Überwachung des internen Kontrollsystems und der Organisationsstrukturen wird die Unternehmensführung durch den Zentralen Dienst Interne Revision der AGAPLESION gemeinnützige AG unterstützt, welcher prozessunabhängige Prüfungen in den Konzerngesellschaften durchführt. Im Fokus dieser Prüfungen steht dabei die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit, Zweckmäßigkeit, Sicherheit und Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen sowie die Sicherstellung der Einhaltung gesetzlicher Vorgaben und interner Richtlinien mit dem Ziel, Risiken zu identifizieren und die Umsetzung von Maßnahmen zur Beseitigung dieser Risiken zu überwachen.

a) Finanzierung

Die seit 2019 geltenden Pflegepersonaluntergrenzen (§ 137i SGB V), z. B. für Intensivmedizin, Innere Medizin, Kardiologie, Pädiatrie, Allgemeinchirurgie, Unfallchirurgie und Geriatrie, sind mit erheblichen Risiken verbunden. Können die Untergrenzen im monatlichen Durchschnitt nicht erfüllt werden, greifen empfindliche Vergütungsabschläge oder Fallzahlabsenkungen. Hinzu kommt eine weitere für 2023 erwartete Untergrenzenregelung für die Pflege, bei der für das gesamte Krankenhaus ein einheitlicher Pflegequotient vorgegeben wird (§ 137j SGB V). Bei Nichteinhaltung drohen hier ebenso Sanktionen. Außerdem wurde mit dem Krankenhauspflegeentlastungsgesetz vom 20. Dezember 2022 ein neues Instrument zur Pflegepersonalbemessung (PPR 2.0, § 137l SGB V) eingeführt, mit dem weitere Vorgaben für die Stellenbemessung gegeben werden. Auch hier sind Sanktionen bei Unterbesetzungen vorgesehen. Es ist zu erwarten, dass wegen des Mangels an Pflegekräften notwendige Stellen unbesetzt bleiben, was sich stark auf die finanzielle Lage der Krankenhäuser auswirken wird.

Einen wesentlichen Eingriff in die Krankenhausfinanzierung stellt die seit 2020 geltende Pflegepersonalkostenausgliederung dar. Die Pflegepersonalkosten in der unmittelbaren Patientenversorgung auf den Stationen wurden aus dem Fallpauschalensystem ausgegliedert und werden nur mit den tatsächlich im Geschäftsjahr entstandenen und liquiditätsmindernden Kosten refinanziert. Unter anderem aufgrund des Unterschiedes zwischen den bisherigen DRG-Erlösen und den Kosten im Pflegedienst bedeutet die Ausgliederung ein erhebliches Risiko für die Krankenhäuser. Hinzu kommen die rückwirkend umzusetzende Pflegepersonalkostenausgliederungsschärfung der Selbstverwaltung, Schiedsstellenentscheidungen zur Pflegepersonalkostenausgliederung und Wechselwirkungen mit anderen neuen gesetzlichen Regelungen, die in ihrer Auswirkung noch nicht absehbar sind, sowie die Einführung in 2020 ohne jede Konvergenzphase. Nachdem die Pflegebudgetverhandlungen für 2020 aufgrund der Pandemieauswirkungen erst in 2021 oder danach aufgenommen werden konnten, wurden Pflegebudgets für 2022 häufig noch nicht vereinbart. Mit dem GKV-Finanzstabilisierungsgesetz wird ab 2025 die Möglichkeit der Berücksichtigung von Hilfskräften im Pflegebudget deutlich eingeschränkt, was zu einer Finanzierungslücke führen kann.

Die Bundesregierung beabsichtigt außerdem die Forcierung der Ambulantisierung und damit die Verlagerung von bisher stationären Leistungen in den ambulanten Bereich. Ein neuer Katalog von ambulant durchführbaren Eingriffen (AOP-Katalog) wird zur Zeit von der Selbstverwaltung aufgestellt. Eine Regierungskommission erarbeitet derzeit Empfehlungen für eine veränderte Krankenhausplanung und Krankenhausfinanzierung. Auch hier sind die Auswirkungen für die Krankenhäuser noch nicht absehbar.

Aufgrund der besonderen Auswirkungen auf die Belegungssituation der Krankenhäuser in 2020 durch die Coronavirus-Pandemie wurde der für vereinbarte Leistungssteigerungen gegenüber dem Vorjahresbudget gesetzlich vorgegebene dreijährige Fixkostendegressionsabschlag in Höhe von 35,0 % für 2020 ausgesetzt. Ab dem Jahr 2021 wurden aber Zahlungsverpflichtungen aus 2019 und für die Zukunft weitergeführt. Damit werden auch weiterhin die durch den demographischen Wandel und den medizinischen Fortschritt verursachten Kosten auf die Leistungserbringer verlagert. Der Abschlag verstärkt die wirtschaftliche Belastung für Krankenhäuser mit steigender Leistungsentwicklung nochmals. Vor diesem Hintergrund ist zu erwarten, dass sich die ohnehin erschwerten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen der Krankenhäuser mit steigender Leistungsentwicklung weiter verschlechtern werden.

In 2022 sind die Kosten vor allem in den Bereichen Energie, Lebensmittel und Dienstleistungen unter anderem aufgrund der hohen Inflation erheblich angestiegen. Die zuvor benannten Preissteigerungen können mangels gesetzlicher Regelung nicht rückwirkend im Landesbasisfallwert ausgeglichen werden. Durch den Gesetzgeber wurden lediglich Unterstützungsleistungen im Bereich der Energiekosten beschlossen, so dass eine Refinanzierung der gestiegenen Kosten nur in geringem Umfang möglich ist

Die vom Bundesministerium für Gesundheit eingesetzte "Regierungskommission für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung" hat unter Mitwirkung des Bundesgesundheitsministers im Dezember 2022 eine Empfehlung für eine grundlegende Reform der Krankenhausvergütung abgegeben. Darin werden der Regierung grundlegende Änderungen der Krankenhausplanung und -finanzierung empfohlen. Ein neues Versorgungsstufensystem und eine Leistungsgruppendefinition mit Mindeststrukturvoraussetzungen sollen danach das Leistungsangebot der Krankenhäuser anpassen. Außerdem soll die Krankenhausvergütung um eine Vorhaltekostenfinanzierung ergänzt werden. Die empfohlene Neuordnung des Leistungsangebots würde zu erheblichen Veränderungen in der Krankenhauslandschaft führen bis hin zum Wegfall von ganzen Fachabteilungen oder auch Krankenhäusern. In der kontrovers geführten Diskussion über die Empfehlung der Regierungskommission haben Bund und Länder beschlossen, auf der Grundlage der Empfehlung einen Gesetzentwurf bis zum Sommer 2023 gemeinsam zu erarbeiten, der auch die Gegebenheiten in den Bundesländern berücksichtigen soll. Im Ergebnis ist eine deutliche Änderung des Leistungsgeschehens für viele Krankenhäuser zu erwarten.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

b) Kostenentwicklung

Die Kostensteigerungen beim Personal lagen in der Vergangenheit bei 2-3 % pro Jahr. Sofern im letzten Jahr keine mehrjährigen Tarifvereinbarungen geschlossen wurden, erwarten wir Tarifsteigerungen von 5 % bis 10 %.

Darüber hinaus wird mit einer Erhöhung der allgemeinen Sachkosten und der Kosten für medizinische Verbrauchsgüter um 5-6 % gerechnet, im Bereich Lebensmittel mit 7-10 %. Bei einem gleichzeitigen Anstieg der Erlöse durch den Landesbasisfallwert bzw. der Pflegesätze von ca. 4 %, ergibt sich durch die nachlaufende Finanzierung des DRG-/PEPP-Systems eine Deckungslücke.

Des Weiteren werden aufgrund der unter B.1 beschriebenen Umstände steigende Energiepreise erwartet, welche durch einen sparsamen Ressourcenverbrauch kompensiert werden müssen. Darüber hinaus besteht ein professioneller Energieeinkauf, der mittelfristig die Preise absichert.

Neben steigenden Baukosten kommt es durch die politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten auch immer wieder zu Lieferengpässen bei Baumaterialien. Dies führt an einigen Stellen zu Verzögerungen und Unterbrechungen von baulichen Maßnahmen und kann damit folglich unter anderem zu Opportunitätskosten durch ausbleibende Erlöse bei verspäteter Inbetriebnahme von Neubauten führen.

Einsparpotentiale durch die digitale Automatisierung von Arbeitsabläufen und Umstellung auf papierlose Datenverwaltung lassen sich nur sukzessive realisieren.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als hoch eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

c) Fachkräftemangel

Aufgrund der global andauernden pandemischen Lage herrschte im Geschäftsjahr 2022 weltweit ein erhöhter Personalbedarf im medizinisch-pflegerischen Bereich. Sowohl der regionale als auch überregionale Wettbewerb um Fachkräfte dominierte auch im Berichtsjahr 2022 und nahm maßgeblichen Einfluss auf die Personalgewinnung sowie Personalbindung. Maßnahmen wie die Generalisierung der Pflegeausbildung können aktuell und mittelfristig die Lage nicht entspannen, da nach wie vor nicht genügend Auszubildende auf den Markt gelangen, sodass auch in den nächsten Jahren das Risiko des Fachkräftemangels fortbesteht.

Aus dem Fachkräftemangel im medizinischen Bereich resultierend, nimmt der Einsatz von kostenintensivem Leihpersonal bei ausbleibender Refinanzierung weiterhin zu.

Diesen Herausforderungen begegnet AGAPLESION, durch die christlich-diakonische Identität geprägt, durch zahlreiche Personalbindungs- und gewinnungsmaßnahmen, flexible mitarbeiterorientierte Arbeitszeitmodelle sowie eine positive Arbeitsatmosphäre, auf die Mitarbeiter:innen abgestimmte Einarbeitung und Integration, Recruiting im In- und Ausland sowie mit einer mitarbeiterorientierten Unternehmenskultur, die sich insbesondere durch das Miteinander und den Austausch auszeichnet.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als hoch eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

d) Informationstechnologie

Im Rahmen des zunehmenden Einsatzes von digitalen Medien sowie Massenspeicherungen im Zuge der globalen Vernetzung ist AGAPLESION auch den damit verbundenen Risiken ausgesetzt. Zu diesen zählen insbesondere der Datenverlust sowie die Nichtverfügbarkeit der behandlungsrelevanten Patientendaten des Krankenhaus-Informationssystems/ Bewohnerverwaltungssysteme. Durch interne IT-Sicherheitsaudits werden konzernweit die Maßnahmen zur Datensicherung durch den Certified Information Security Officer (CISO) überprüft und protokolliert, um die kontinuierliche Überwachung der Maßnahmen zur Datensicherung und deren Wirksamkeit durch den Zentralen Dienst Informationstechnologie zu gewährleisten. Die Überwachungs- und Rezertifizierungsaudits werden nach DIN ISO 27001 in einer Risikomatrix geführt und analysiert. Zudem werden sämtliche Mitarbeiter:innen mittels einer verpflichtenden Schulung hinsichtlich der Informationssicherheit sensibilisiert. Dem Fachkräftemangel begegnet AGAPLESION durch die Schaffung zusätzlicher Ausbildungsplätze zu Fachinformatiker:innen.

Vor dem Hintergrund der Förderung durch den Krankenhauszukunftsfonds (KHZF) stellt die Aufrechterhaltung sowie Entwicklung von IT-Sicherungsmaßnahmen auch zukünftig einen wesentlichen Erfolgsfaktor dar, insbesondere nachdem im Zuge der Telematik-Infrastruktur die digitale Patientenakte eingeführt wurde.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

e) Coronavirus-Pandemie

Die Coronavirus-Pandemie birgt für Einrichtungen im Gesundheitswesen ein erhebliches Risiko von Ergebnis- und Liquiditätsreduktionen. Vor allem in Abhängigkeit vom weiteren Verlauf der Pandemie kann es unter erschwerten Rahmenbedingungen, die sich u. a. in der Beschaffung medizinischen Bedarfs sowie in Bezug auf den Einsatz von Fachpersonal ergeben, zu einem länger anhaltenden Leistungsrückgang kommen.

Mit Beginn der Coronavirus-Pandemie im März 2020 sind vom Gesetzgeber umfangreiche Sicherungsinstrumente zur Sicherstellung der Liquidität der Krankenhäuser geschaffen und im weiteren Verlauf der Pandemie angepasst oder erweitert worden (z. B. COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz, die drei Bevölkerungsschutzgesetze, das EpiLage-Fortgeltungsgesetz, die Verordnung zur Regelung weiterer Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser und Folgeverordnungen). Die wesentlichen Maßnahmen dieser Regelungen sind folgende:

1.	Freihaltepauschalen (§ 21 Abs. 1, 1a und 1b KHG). Als Ausgleich für Erlösverluste wegen der Verschiebung oder Aussetzung planbarer Aufnahmen, Eingriffe oder Operationen erhielten Krankenhäuser seit dem 16. März 2020 bis zum 18. April 2022 in weiten Teilen einen Ausgleichsbetrag für nicht belegte Betten im Vergleich zu 2019. Dieser war zeitweise an das Vorliegen einer bestimmten Corona-Inzidenz und an die Abrechnung von Notfallstufenvergütungen gekoppelt, wodurch nicht alle Krankenhäuser den Ausgleich erhalten konnten. Es wurde ein krankenhausindividueller Pauschalbetrag je Tag festgesetzt. Aufgrund einer wöchentlichen Meldung der Belegungszahlen an die zuständige Landesbehörde erfolgte eine zeitnahe Auszahlung an die Krankenhäuser.
2.	Corona-Mehrkostenzuschlag (§ 21 Abs. 6 KHG; § 5 Abs. 3i KHEntgG). Zur Finanzierung von nicht anderweitig finanzierten Mehrkosten, die aufgrund des Coronavirus im Rahmen der stationären Krankenhausbehandlung entstehen, konnten die Krankenhäuser im Zeitraum 1. Oktober 2020 bis 31. Dezember 2021 mit den Krankenkassen einen Zuschlag je Fall vereinbaren. Aufgrund einer fehlenden Vereinbarung der Selbstverwaltung wurden zunächst bundeseinheitliche Übergangsbeträge abgerechnet, die ggf. rückwirkend zu ändern sind.
3.	Übergangsweiser Pflegeentgeltwert (§ 15 Abs. 2a KHEntgG). Solange ein Pflegebudget für 2020 noch nicht vereinbart wurde, kann ein übergangsweiser Pflegeentgeltwert in Höhe von € 230 vom Krankenhaus abgerechnet werden.
4.	Zahlungsziel von fünf Tagen für Krankenhausrechnungen (§ 415 SGB V, § 4 Abs. 6 KrhWwSV). Seit dem 28. März 2020 bis zum 31. Dezember 2023 gilt eine Zahlungsfrist für erbrachte und abgerechnete Krankenhausleistungen von fünf Tagen nach Rechnungseingang.
5.	Krankenhausrechnungs-Prüfquote (§ 275c Abs. 2 SGB V). Die mit dem MDK-Reformgesetz für das Jahr 2020 festgelegte maximale Krankenhausrechnungs-Prüfquote in Höhe von 12,5 % wurde in das Jahr 2021 und die vom Anteil der unbeanstandeten Abrechnungen abhängigen Prüfquoten wurden von 2021 auf das Jahr 2022 verschoben.
6.	Ganzjahresausgleich 2021 und 2022 (§§ 5 und 5a KrhWwSV). Erlösrückgänge oder Erlösanstiege in 2021 bzw. 2022 gegenüber 2019 werden in einem Ganzjahresausgleich teilweise ausgeglichen. Es gelten bestimmte Voraussetzungen, die teilweise gesetzlich vorgegeben sind und teilweise in Vereinbarungen auf Bundesebene zu konkretisieren waren. Der Ausgleich kann unabhängig von der Budgetvereinbarung für das einzelne Krankenhaus vereinbart und umgesetzt werden. In diesem Zuge wurden die daneben geltenden Erlösausgleiche der Krankenhäuser für die Jahre 2020 bis 2022 ausgesetzt.
7.	Versorgungsaufschlag (§ 21a KHG). Für zwischen dem 1. November 2021 und dem 30. Juni 2022 aufgenommene Coronavirus-Patient:innen erhalten Krankenhäuser einen krankenhausindividuellen Versorgungsaufschlag, dieser liegt zwischen ca. € 4.500 und ca. € 9.500 je nachgewiesenem Coronafall.
8.	Aussetzung der Pflegepersonaluntergrenzen (§ 21 Abs. 2a/2b und § 21a Abs. 3 S. 4 KHG). Die Unterschreitung der Pflegepersonaluntergrenzen nach § 137i SGB V unterliegt bei Krankenhäusern, die die Freihaltepauschale oder den Versorgungsaufschlag erhalten, keiner Sanktionierung.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden als mittel eingeschätzt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr insgesamt verringert.

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zum Zeitpunkt der Lageberichterstellung zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen.

2. Chancen

a) Komplettanbieter an Dienstleistungen rund um Bewohner und Patienten

Im Rahmen des Organisationsentwicklungsprozesses bei AGAPLESION wurden im Geschäftsjahr die Vorstandsarbeit, die Integrative Managementstruktur und die Unternehmenskultur diskutiert, weiterentwickelt und angepasst. Dabei wurde deutlich, dass u.a. der wirtschaftliche Druck in den letzten Jahren zwar viele Prozessveränderungen bewirkt hat, diese jedoch nicht immer den nötigen Fokus auf die Patient:innen und Bewohner:innen hatten, für die wir unsere Einrichtungen betreiben. Daher wird in der nächsten Stufe des Organisationsentwicklungsprozesses in allen Einrichtungen daran gearbeitet, die eigenen Prozesse näher an den Erwartungen der Patient:innen und Bewohenr:innen auszurichten, immer unter Berücksichtigung der Unternehmenskultur.

Am Ende dieses mehrjährigen Prozesses soll eine intensive Auseinandersetzung mit der eigenen Patient:innen- und Bewohner:innen-Orientierung und eine deutliche Prozessverbesserung, Steigerung der Mitarbeiterzufriedenheit sowie eine Hebung der Wirtschaftlichkeit stehen.

Weiterhin soll durch die Etablierung von regionalen Behandlungszentren und die Erweiterung von Versorgungsnetzwerken in Zukunft verstärkt ein umfassendes durchgängiges Systemangebot, d. h. alle Leistungen aus einer Hand, weiter vorangebracht werden.

b) Personalgewinnungs- und -entwicklungsmaßnahmen

Personalrekrutierung, Personalbindung als auch Personalentwicklung werden im Konzernverbund durch den zielgerichteten Einsatz der AGAPLESION-Werte, nämlich Vertrauen, Verantwortung, Ambition, Respekt und Miteinander, und der christlich-diakonisch geprägten Unternehmenskultur erreicht.

Der regionale als auch überregionale Wettbewerb um Fachkräfte dominierte auch das Geschäftsjahr 2022. Um den effizienten Einsatz der Personalressourcen bei einer hohen Versorgungsqualität der Patienten:innen zu gewährleisten, stellen Führungskräfte aller Ebenen die notwendige Arbeitsplatz- und Arbeitsablaufgestaltung in sämtlichen Bereichen sicher. Den Mitarbeiter:innen steht ein bereichsübergreifendes Angebot an Aus-, Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen zur Verfügung, dabei ist ein umfangreiches Schulungsangebot auch in digitaler Form zugänglich.

c) Digitalisierung

Die Informationstechnologie als Grundlage der digitalen Transformation bietet neben den aufgeführten Risiken auch Chancen. Dabei ist der Einsatz von neuen Technologien nicht das originäre Ziel, sondern lediglich Mittel zum Zweck. Ziel ist die Verbesserung der medizinischen Versorgung sowie die Souveränität und Selbstbestimmung der Patient:innen und der Bewohner:innen. Zudem sollen langfristig die Versorgungsqualität erhöht und den Mitarbeiter:innen neue Perspektiven eröffnet werden. Damit bietet sich für AGAPLESION die Chance als zuverlässiger und qualitativ hochwertiger Anbieter von Versorgungsleistungen im Gesundheitswesen sowie für Mitarbeiter:innen als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen zu werden. Investitionen zum Ausbau der digitalen Strukturen stellen für AGAPLESION somit auch weiterhin einen entscheidenden Erfolgsfaktor dar.

3. Prognose

Für das Geschäftsjahr 2023 streben wir trotz der dargestellten Risiken eine moderate Leistungssteigerung der Case-Mix Punkte an. Dennoch wird im Bereich der Erlöse aus Krankenhausleistungen ein gleichbleibendes bzw. nur leicht erhöhtes Niveau erwartet. Der Leistungsausweitung sowie der Erhöhung des Landesbasisfallwerts um 4,4% stehen ausbleibende Ausgleichszahlungen entgegen. Vor dem Hintergrund der krisenbedingten hohen Sachkostensteigerungen, welche über der Preiserhöhung im Rahmen der Anpassung des Landesbasisfallwertes liegen, und dem erheblichen Pflegefachkräftemangel ist von einer sehr angespannten wirtschaftlichen Lage in Krankenhäusern auszugehen. Daher werden sowohl im Sach- als auch Personalkostenbereich moderate Kosteneinsparungen erforderlich sein, um weiterhin ein leicht positives Jahresergebnis erzielen zu können. Das Jahresergebnis des nächsten Jahres wird ganz davon abhängen, inwiefern es gelingt, die entsprechenden Kostenanpassungen zu erzielen und dabei die restlichen dargestellten Risiken zu bewältigen. Generell wird von einem deutlich reduzierten Jahresergebnis im Vergleich zum Jahresabschluss 2022 ausgegangen.

Die vom Bundesministerium für Gesundheit eingesetzte "Regierungskommission für eine moderne und bedarfsgerechte Krankenhausversorgung" hat unter Mitwirkung des Bundesgesundheitsministers im Dezember 2022 eine Empfehlung für eine grundlegende Reform der Krankenhausvergütung abgegeben. Darin werden der Regierung grundlegende Änderungen der Krankenhausplanung und -finanzierung empfohlen. Ein neues Versorgungsstufensystem und eine Leistungsgruppendefinition mit Mindeststrukturvoraussetzungen sollen danach das Leistungsangebot der Krankenhäuser anpassen. Außerdem soll die Krankenhausvergütung um eine Vorhaltekostenfinanzierung ergänzt werden. Die empfohlene Neuordnung des Leistungsangebots würde zu erheblichen Veränderungen in der Krankenhauslandschaft führen bis hin zum Wegfall von ganzen Fachabteilungen oder auch Krankenhäusern. In der kontrovers geführten Diskussion über die Empfehlung der Regierungskommission haben Bund und Länder beschlossen, auf der Grundlage der Empfehlung einen Gesetzentwurf bis zum Sommer 2023 gemeinsam zu erarbeiten, der auch die Gegebenheiten in den Bundesländern berücksichtigen soll und aktuell auf einer bundesweit einheitlichen Definition von Leistungen und Versorgungsleveln basieren wird. Wir gehen davon aus, dass sich zukünftig das Leistungsangebot unseres Hauses dadurch deutlich ändern wird. Außerdem erwarten wir, dass wir hohe personelle und finanzielle Ressourcen für die Umsetzung der Vorschläge aufwenden müssen, da aktuell noch keine Zusage zur Finanzierung der Transformationskosten durch den Bund an die Länder vorliegt.

In einer weiteren Empfehlung der Regierungskommission vom 13. Februar 2023 wird eine Reform der Notfall- und Akutversorgung in Deutschland vorgeschlagen. Im Mittelpunkt steht der Aufbau von bereits aus älteren Reformansätzen bekannten "Integrierten Leitstellen" (ILS) und "Integrierten Notfallzentren" (INZ) an Krankenhäusern in Zusammenarbeit mit den KV-Notfallpraxen. Eine strukturierte Notfallversorgung soll demnach künftig schwerpunktmäßig in größeren und spezialisierten Krankenhäusern stattfinden, die hohe personelle, räumliche und medizintechnische Anforderungen erfüllen. Es ist noch kein Zeitplan für den konkreten politischen Prozess bekannt, wir rechnen jedoch ebenfalls mit höheren personellen und finanziellen Ressourcen für die Umsetzung.

Je länger die weltwirtschaftlichen Unsicherheiten, wie zum Beispiel die Ukraine-Krise, anhalten, und je komplexer sich politische und wirtschaftliche Beziehungen weltweit gestalten, desto weniger differenziert können Vorhersagen hinsichtlich der Auswirkungen auf die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH getroffen werden. Nach derzeitigem Kenntnisstand gehen wir allerdings davon aus, dass keine wesentliche Unsicherheit hinsichtlich der künftigen Zahlungsfähigkeit vorliegt und somit keine Bestandsgefährdung besteht.

Frankfurt am Main, den 28. April 2023

AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH

Michael Keller, Geschäftsführer, Sprecher

Jürgen Schäfer, Geschäftsführer

Entgeltbericht im Rahmen des Entgelttransparenzgesetzes (EntgTranspG)

für die

AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gGmbH

(Ginnheimer Landstraße 94, 60487 Frankfurt am Main

vertreten durch die Geschäftsführer

Michael Keller (Sprecher), Jürgen Schäfer)

Entgeltbericht

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINKEN gGmbH beschäftigt mehr als 500 Mitarbeiter:innen, wird somit vom Entgelttransparenzgesetz erfasst und ist daher aufgefordert, einen Bericht zur Gleichstellung und Entgeltgleichheit zwischen den Geschlechtern (m/w/d) zu verfassen (Entgeltbericht). Dieser Bericht ist kein Teil des Lageberichts.

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINKEN gGmbH legt großen Wert darauf, dass alle Mitarbeiter:innen die gleichen Einstellung- und Entwicklungschancen haben. U.a. vor diesem Hintergrund unterliegt sie den Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie in Hessen und Nassau (AVR.HN). Im Rahmen dessen wird für jede Einstellung eine Eingruppierung vorgenommen. Die Eingruppierungen unterliegen bestimmten Entscheidungskriterien, die in Anlage 1 zu den AVR.HN jederzeit einsehbar sind (https://www.kirchenrecht-ekhn.de/document/40276/search/avr.hn s47000080). Gemäß dieser Eingruppierung wird dann im Rahmen der Entgelttabelle die einschlägige Berufserfahrung zugrunde gelegt, um die korrekte Stufe zu ermitteln, sodass sich jede:r Mitarbeiter:in in dieser Tabelle wiederfinden kann (https://www.kirchenrecht-ekhn.de/document/40276/search/avr.hn s47000108). Für Ärzt:innen gibt es eine gesonderte Tabelle, um dort die korrekten Eingruppierungen vorzunehmen (https://www.kirchenrecht-ekhn.de/document/40276/search/avr.hn s47000087). Alle Tabellen sind jederzeit im Internet mit dem aktuellen Stand einsehbar.

Maßnahmen zur Förderung von Entgeltgleichheit in großer Konkurrenzsituation sowie zur Förderung der Gleichstellung und ihre Wirkung

Vor dem Hintergrund der enormen Konkurrenzsituation unserer beiden Standorte (Markus-Krankenhaus in Ginnheim und das Bethanien Krankenhaus in Bornheim) in Frankfurt gibt es zusätzlich zu dieser Eingruppierung Zulagen, die an bestimmte Tätigkeiten bzw. Einsatzorte geknüpft sind und entsprechend allen Mitarbeiter:innen zugutekommen, die diese Kriterien erfüllen. Diese sind jederzeit bei der Personalabteilung oder den Mitarbeitervertretungen einsehbar. Mithilfe dieser Zulagen ist es möglich, dass wir der Konkurrenzsituation standhalten können. Sie bedürfen jedoch der regelmäßigen Evaluation.

Zur Förderung der Weiterentwicklung der Mitarbeiter:innen werden umfangreiche Fort- und Weiterbildungsmaßnahmen (intern sowie extern) angeboten und die Mitarbeiter:innen darin (finanziell) unterstützt. Maßgeblich hier bei ist der Wunsch der Mitarbeiter:innen, sich selbst weiterzuentwickeln. Mit Abschluss der Fortbildung und damit ggf. Änderung der Position findet eine neue Eingruppierung gem. Tabelle statt. Ziel der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINKEN gGmbH ist es, Mitarbeiter:innen langfristig an das Unternehmen zu binden.

Zur Förderung der Vereinbarkeit von Familie und Beruf werden flexible Arbeitszeit in den unterschiedlichen Bereichen möglich gemacht. Dies versuchen wir in Bezug entweder auf die individuellen Arbeitszeiten am Tag und/oder den möglichen Arbeitstagen. Darüber hinaus bieten wir in den großen Ferien ein externes Kinderbetreuungsprogramm an, um den Familien Unterstützung in diesen Betreuungszeiten zu bieten.

Statistische Angaben für 2021

	Ø TZ weiblich	Ø TZ männlich	Ø VZ weiblich	Ø VZ männlich	Ø Beschäftigte weiblich gesamt	Ø Beschäftigte männlich gesamt	Ø Beschäftigte insgesamt
	560	99	749	312	1.309	411	1.720

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	687.191,00		597.956,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	687.191,00	8.032,50	605.988,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Werte einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	144.937.362,50		149.004.620,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.236.022,27		3.498.467,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.864.258,98		14.931.372,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.535.360,74	168.573.004,49	1.773.140,79	169.207.601,37
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	626.684,65		538.684,65
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.047.350,00		3.070.950,00
3. Beteiligungen	190.000,00	2.864.034,65	190.000,00	3.799.634,65
		172.124.230,14		173.613.224,52
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.844.904,09		1.362.708,36
2. Unfertige Leistungen	1.296.129,01	3.141.033,10	1.245.953,32	2.608.661,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	18.893.916,22		15.409.252,49
2. Forderungen gegen Gesellschafter	82.811.414,11		79.518.812,84
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	73.048.937,77		63.310.914,71
- davon nach BPflV/KHEntgG EUR 65.009.979,46 (i. Vj. EUR 61.619.601,67) -
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	802.747,04		931.540,63
5. Sonstige Vermögensgegenstände	185.135,06	175.742.150,20	126.842,56	159.297.363,23
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		37.823,51		26.489,27
		178.921.006,81		161.932.514,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		347.994,96		519.159,03
D. Ausgleichsposten nach dem KHG
Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung		2,00		2,00
		351.393.233,91		336.064.899,73
Passiva
	31.12.2022		31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.060.000,00		1.060.000,00
II. Kapitalrücklage		3.505.407,73		3.505.407,73
III. Gewinnrücklagen
1. Betriebsmittelrücklage nach § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	40.000.000,00		40.000.000,00
2. Vermögensverwaltungsrücklage nach § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO	21.650.000,00		21.650.000,00
3. Gebäudeunterhaltungsrücklage § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	24.951.078,01		24.951.078,01
4. Investitionsrücklage nach § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO	52.320.000,00	138.921.078,01	52.320.000,00	138.921.078,01
IV. Bilanzgewinn		13.199.821,37		5.558.051,19
		156.686.307,11		149.044.536,93
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens		58.787.151,16		60.623.306,16
C. Rückstellungen
1. Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		267.574,00		284.086,62
2. Steuerrückstellungen		789.000,00		489.000,00
3. Sonstige Rückstellungen		30.261.113,80		33.025.827,47
		31.317.687,80		33.798.914,09
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		3.657.141,16		2.790.192,93
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		793.501,69		826.876,36
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht		87.817.134,40		77.102.636,11
- davon nach BPflV/KHEntgG EUR 46.388.987,09 (i. Vj. EUR 46.388.987,09) -
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.314.675,98		735.129,89
5. Sonstige Verbindlichkeiten		6.677.059,61		6.777.228,99
- davon aus Steuern EUR 2.311.898,62 (i. Vj. EUR 1.675.515,50) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 14.326,11 (i. Vj. EUR 14.326,11) -
		100.259.512,84		88.232.064,28
E. Rechnungsabgrenzungsposten		4.342.575,00		4.366.078,27
		351.393.233,91		336.064.899,73

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022		2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		226.042.859,08		215.475.565,22
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen		50.175,69		340.216,06
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		6.486,47		4.587,91
4. Sonstige betriebliche Erträge		26.595.031,30		23.461.414,75
		252.694.552,54		239.281.783,94
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-33.152.305,66		-31.180.896,79
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-56.663.644,29	-89.815.949,95	-54.906.221,33	-86.087.118,12
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-84.560.590,43		-83.106.429,14
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-19.034.294,50	-103.594.884,93	-18.540.631,11	-101.647.060,25
- davon für Altersversorgung EUR 4.961.289,24 (i. Vj. EUR 4.805.775,76) -
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-13.619.947,89		-13.225.195,16
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-37.733.874,06		-36.254.555,92
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		223.141,89		207.302,01
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 72.545,00 (i. Vj. EUR 50.855,92) -
- davon aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 149.892,00 (i. Vj. EUR 155.608,87) -
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-30.858,83		-48.546,78
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 5.583,00 (i. Vj. EUR 22.854,00) -
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-460.792,28		-342.349,15
12. Ergebnis nach Steuern		7.661.386,49		1.884.260,57
13. Sonstige Steuern		-19.616,31		-25.575,73
14. Jahresüberschuss		7.641.770,18		1.858.684,84
15. Gewinnvortrag		5.558.051,19		3.699.366,35
16. Bilanzgewinn		13.199.821,37		5.558.051,19

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Der Sitz der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH ist in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B mit der Nummer 12146 geführt und das zuständige Amtsgericht ist das Amtsgericht Frankfurt am Main. Das von der Gesellschaft betriebene Krankenhaus ist auf Dauer in den Krankenhausplan des Landes Hessen aufgenommen (letzter Feststellungsbescheid vom 18. April 2012). Gemäß Vereinbarung mit den Sozialleistungsträgern ist das AGAPLESION MARKUS KRANKENHAUS der Notfallstufe "erweiterte Notfallversorgung" zugeordnet. Das AGAPLESION BETHANIEN KRANKENHAUS ist gemäß Vereinbarung mit den Sozialleistungsträgern der Notfallstufe "spezielle Notfallversorgung nach § 28 (Durchblutungsstörungen am Herzen)" zugeordnet.

Der Jahresabschluss der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH wurde unter Berücksichtigung der Konzernbilanzierungsrichtlinie der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, die den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses kommen die Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes zur Anwendung. Die Gliederung der Bilanz und der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagennachweises als Bestandteil des Anhangs erfolgt gemäß §§ 266, 268, 275 und 284 HGB und wurde nach § 265 Abs. 4, 5 HGB um branchenspezifische Posten ergänzt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear und im Zugangsjahr pro rata temporis. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das bewegliche Anlagevermögen werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Netto-Einzelwert von € 250 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über € 250 bis zu € 800 (ohne Umsatzsteuer) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und der sofortige Abgang unterstellt. Abweichend davon werden PCs über vier Jahre abgeschrieben, auch wenn die Anschaffungskosten für diese unter € 800 (ohne Umsatzsteuer) liegen. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Nutzungsdauern betragen durchschnittlich:

―	für immaterielle Vermögensgegenstände 3 bis 5 Jahre
―	für Betriebsgebäude 33 Jahre
―	für Einbauten auf fremden Grundstücken 10 bis 15 Jahre
―	für technische Anlagen und Maschinen 10 Jahre
―	für Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 12 Jahre
―	für Fuhrpark 6 Jahre

2. Die Finanzanlagen betreffen die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen. Diese werden zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.

Der Ansatz der unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Ausleihungen an verbundene Unternehmen erfolgt zum Nominalwert.

3. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden durch eine körperliche Bestandsaufnahme erfasst und zu Anschaffungskosten, unter Anwendung der Methode des gleitenden Durchschnitts und unter Beachtung des Niederstwertprinzips, bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten in Höhe der erwarteten voraussichtlichen Umsatzerlöse unter Berücksichtigung eines Abschlags von 25 %.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % Rechnung getragen.

5. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen die bis zum Bilanzstichtag noch nicht eingegangenen Leistungsentgelte für die von der Gesellschaft erbrachten Leistungen.

6. Der Ansatz der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

7. Der Ausgleichsposten für Eigenmittelförderung, der nach § 5 Abs. 5 KHBV aktivierungspflichtig ist, dient der ergebnismäßigen Neutralisierung solcher Abschreibungen, die auf vor Inkrafttreten des KHG angeschaffte, förderfähige Anlagengüter entfallen.

8. Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

9. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

10. Die zur Finanzierung des Anlagevermögens verwendeten Fördermittel und sonstigen Investitionszuschüsse werden gemäß § 5 Abs. 2 und 3 KHBV unter dem Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens ausgewiesen, die entsprechend den anteiligen Abschreibungen sowie in Höhe der Buchwertabgänge des finanzierten Anlagevermögens, aufgelöst werden.

11. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach dem modifizierten Teilwertverfahren unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Abzinsung erfolgt mit dem von der Deutschen Bundesbank für den Dezember 2022 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz von 1,78 % der vergangenen zehn Jahre, der sich gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Bei der Ermittlung wurden keine jährlichen Gehaltssteigerungen angenommen und Rentensteigerungen von jährlich 2,0 % zugrunde gelegt. Eine Anwartschaftsdynamik bzw. Fluktuation wurde bei der Bewertung nicht angesetzt, da es sich um laufende Leistungen handelt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung mit zehnjährigem Durchschnittszinssatz und dem mit siebenjährigem Durchschnittszinssatz beträgt T€ 3.

12. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Kostensteigerungen werden bis zum voraussichtlichen Zeitpunkt der Erfüllung berücksichtigt.

Die unter den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Jubiläumsrückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Dieser Zinssatz beträgt zum 31. Dezember 2022 bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren 1,44 %. Kostensteigerungen werden konzerneinheitlich mit 2 % und die Fluktuation mit 9,0 % bis zum voraussichtlichen Erfüllungszeitpunkt berücksichtigt.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden Rückstellungen für voraussichtliche Schadenersatzleistungen im stationären Bereich bilanziert. Dabei werden neben den Einzelrisiken aus angemeldeten Schadensfällen auch pauschale Bestandsrisiken aus bis zum Ende des Berichtsjahres noch nicht angemeldeten Schadensereignissen berücksichtigt.

13. Für die Mitarbeiter:innen der Gesellschaft besteht eine Zusatzversorgung. Eine Passivierungspflicht besteht für derartige Verpflichtungen gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB nicht. Qualitative Angaben über Art und Umfang der mittelbaren Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar: Grundlage der Zusatzversorgung sind die Arbeitsvertragsrichtlinien der Diakonie in Hessen und Nassau (AVR.HN), wonach der Arbeitgeber verpflichtet ist, die Arbeitnehmer:innen zu versichern. Der Pflichtbeitrag im Geschäftsjahr 2022 betrug 6,2 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Durch die neue Finanzierungssystematik, welche zum 7. Juli 2017 in Kraft getreten ist, wurde das Sanierungsgeld durch die Einführung der sogenannten Sonderzahlungen ersetzt. Anhand der Beteiligtengruppen werden Sonderzahlungssätze den jeweiligen Arbeitgebern nach Datum des Anschlusses an die Evangelische Zusatzversorgungskasse, Anstalt des öffentlichen Rechts, Darmstadt (z.B. § 65 EZVK-Satzung) zugeordnet. Der Beitragssatz der Sonderzahlung 1 (Ausfinanzierung Punktemodell) betrug im Jahr 2022 0,3 %. Der Beitragssatz der Sonderzahlung 2 betrug im Jahr 2022 0,3 %. Der Beitragssatz der Sonderzahlung 3 (Allgemeine Ausfinanzierung Startgutschriften) betrug im Jahr 2022 1%. Die umlagepflichtigen Löhne und Gehälter beliefen sich im Geschäftsjahr auf T€ 72.649 (Vorjahr T€ 70.867). Hieraus ergaben sich Aufwendungen in Höhe von T€ 3.791 (Vorjahr T€ 3.593).

14. Die Verbindlichkeiten werden in Höhe der jeweiligen Erfüllungsbeträge bilanziert.

15. Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die nach dem Abschlussstichtag einen Ertrag darstellen.

16. Mit dem "Gesetz zur Einführung von Preisbremsen für leitungsgebundenes Erdgas und Wärme" vom 23. Dezember 2022 wurde durch den Bund ein individueller sowie pauschaler Ausgleich für Krankenhäuser für Kostensteigerungen für den Bezug von leitungsgebundenem Erdgas, Wärme und Strom für den Zeitraum Oktober 2022 bis April 2024 beschlossen. Der pauschale Ausgleich wurde von der Einrichtung anteilig für das Geschäftsjahr 2022 für drei Monate berücksichtigt. Die Ermittlung erfolgte auf Basis der Bettenanzahl gemäß § 21 Abs. 3 KHEntgG. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses waren die Bezugsgrößen für die individuellen Erstattungsbeträge gesetzlich noch nicht abschließend definiert. Aus diesem Grund wurden die individuellen Erstattungsbeträge nicht im Jahresabschluss 2022 berücksichtigt.

17. Fördermittel nach dem Krankenhauszukunftsgesetz wurden im Vorjahr unter den Fördermitteln der öffentlichen Hand ausgewiesen. Die in 2022 erstmals eingegangenen Fördermittelbescheide erfordern jedoch den Ausweis unter den Fördermitteln des KHG. Aufgrund dessen wurden im Geschäftsjahr entsprechende Forderungen, Verbindlichkeiten und Sonderposten sowie Erträge, Aufwendungen und Abschreibungen umgegliedert. Die Umgliederung hatte keine Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

18. Für strittige Fälle aus Verfahren mit dem Medizinischen Dienst bei Fällen mit Aufnahme vor dem 1. Januar 2022 der Einrichtungen wurden in den Vorjahren Rückstellungen für mögliche Strafzahlungen gebildet. Konzernweit wurden jedoch alle bisherigen Verfahren zugunsten der Einrichtungen entschieden, sodass im Geschäftsjahr sämtliche Rückstellungen für diese Fälle erfolgswirksam in Höhe von T€ 676 aufgelöst wurden.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

19. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagenvermögens (Anlagenspiegel) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt. Die Aufgliederung der Beteiligungen / Anteile an verbundenen Unternehmen ist im Folgenden dargestellt:

	Buchwert Stand 31.12.22 €	Anteil am EK in %	Eigenkapital 31.12.2021 €	Jahresergebnis 2021 €
Unmittelbare Beteiligungen:
AGAPLESION MARKUS DIAKONIE gGmbH, Frankfurt am Main	275.992,18	100	6.334.456,00	1.258.283,97
AGAPLESION MEDIZINISCHES VERSORGUNGSZENTRUM FRANKFURT gGmbH, Frankfurt am Main	100.000,00	100	1.120.706,62	54.682,93
FDK Zentrale Dienste GmbH, Frankfurt am Main	130.000,00	100	546.891,00	21.052,58
AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main	120.692,47	60	75.403,48	33.659,75
KLG Krankenhaus-Labor-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main	150.000,00	50	456.110,27	0,00
Evangelisches Hospiz Frankfurt am Main gGmbH, Frankfurt am Main	40.000,00	20	1.764.083,85	155.189,96
Gesamt	816.684,65
Mittelbare Beteiligungen:
Markus Service und Wohnen GmbH, Frankfurt am Main ^*		100	58.418,78	1.793,14

^* Alleingesellschafterin ist die FDK Zentrale Dienste GmbH

20. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen in voller Höhe von T€ 18.894 (Vorjahr T€ 15.409) Leistungsentgelte für erbrachte Krankenhausleistungen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

21. Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich um ein liquiditätswirksames Cash-Poolingverfahren in Höhe von T€ 82.811 (Vorjahr T€ 79.519).

22. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von T€ 73.049 (Vorjahr T€ 63.311) beinhalten im Wesentlichen Forderungen nach dem Krankenhausentgeltgesetz und Bundespflegesatzverordnung T€ 65.010 (Vorjahr T€ 61.620), Forderungen aus der Ausbildungsfinanzierung § 17a KHG und § 26 Pflegeberufegesetz T€ 1.622 (Vorjahr T€ 1.691) und Forderungen aus dem Krankenhauszukunftsgesetz T€ 6.020 (Vorjahr T€ 0).

23. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen T€ 803 (Vorjahr T€ 932) Lieferungen und Leistungen. Diese haben in voller Höhe wie im Vorjahr Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

24. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 185 (Vorjahr T€ 127) Restlaufzeiten unverändert zum Vorjahr von bis zu einem Jahr.

25. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 1.060 und ist vollständig eingezahlt.

26. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich (T€ 6.338, Vorjahr T€ 6.331), Rückstellungen für Budgetrisiken und strittige Abrechnungen (T€ 16.296, Vorjahr T€ 19.215), Haftungsrisiken (T€ 2.398, Vorjahr T€ 2.627) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 1.395, Vorjahr T€ 1.378).

27. Die Aufteilung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus folgendem Verbindlichkeitenspiegel:

		Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag in T€	< 1 Jahr	> 1 Jahr	davon > 5 Jahre	Davon besichert
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.657	3.657
Vorjahr	2.790	2.790
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	794	794
Vorjahr	827	827
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	87.817	87.817
Vorjahr	77.103	77.103
davon nach der BPflV/KHEntgG	46.389	46.389
Vorjahr	46.389	46.389
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.315	1.315
Vorjahr	735	735
Sonstige Verbindlichkeiten	6.677	5.409	1.268	1.133	1.300
Vorjahr	6.777	5.478	1.299	1.168	1.331
davon aus Steuern	2.312	2.312
Vorjahr	1.676	1.676
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	14	14
Vorjahr	14	14
Gesamt	100.260	98.992	1.268	1.133	1.300
Vorjahr	88.232	86.933	1.299	1.168	1.331

28. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von T€ 794 (Vorjahr T€ 827) den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

29. Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in Höhe von T€ 87.817 (Vorjahr T€ 77.102) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus noch nicht verwendeten pauschalen Fördermitteln in Höhe von T€ 35.067 (Vorjahr T€ 30.262) und Fördermitteln des Krankenhauszukunftsgesetzes in Höhe von T€ 5.843 (Vorjahr T€ 0) sowie Verbindlichkeiten nach der Bundespflegesatzverordnung/ dem Krankenhausentgeltgesetz in Höhe von T€ 46.388 (Vorjahr T€ 46.388).

30. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 1.315 (Vorjahr T€ 735) den Lieferungs- und Leistungsverkehr.

31. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 6.677 (Vorjahr T€ 6.777) bestehen mit T€ 1.654 (Vorjahr T€ 1.580) wesentlich aus Lohn- und Kirchensteuer, noch nicht verwendeten zweckgebundenen Spenden T€ 290 (Vorjahr T€ 344), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer T€ 593 (Vorjahr T€ 32) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Ärzten/Belegärzten T€ 1.803 (Vorjahr T€ 2.634) und bestehenden Darlehen gegenüber der Stadt Frankfurt am Main von T€ 1.300 (Vorjahr T€ 1.331).

32. Die Haftungsverhältnisse und sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, betragen T€ 81.962. Sie betreffen im Wesentlichen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	T€ 2022		T€ Vorjahr
		davon fällig in 2023
Dienstleistungsverträge	52.227	43.301	53.792
Miet- und Leasingverträge	27.101	979	27.101
Versicherungsverträge	674	674	779
Wartungsverträge	1.931	1.239	1.844
Beratungsverträge	29	29	175
Gesamt	81.962	46.222	83.692
davon an verbundene Unternehmen	44.934	20.181	46.636

Im Zusammenhang mit dem Cash-Pooling zwischen verbundenen Unternehmen besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung. Das diesbezüglich bestehende Risiko der Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung wird als gering eingeschätzt, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, aufgrund deren stabiler Vermögens-, Finanz- und Ertragslage voraussichtlich erfüllt werden können. AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH nimmt an einem liquiditätswirksamen Cash-Pooling teil.

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH hat im Jahr 2007 gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung Hessen nach Maßgabe des § 95 Abs. 2 Satz 6 SGB V eine selbstschuldnerische Bürgschaftserklärung zugunsten der AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum Frankfurt gGmbH, Frankfurt am Main, betreffend deren aus vertragsärztlicher Tätigkeit entstehenden Forderungen abgegeben. Die Geschäftsführung geht nicht von einer Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft aus, da die Tochtergesellschaft voraussichtlich selbst in der Lage ist, ihren Verpflichtungen vollständig nachzukommen.

Für Haftpflichtschadenfälle besteht ein von der AGAPLESION gemeinnützige AG gruppenweit vereinbarter Versicherungsschutz mit Selbstbehalt. Vor diesem Hintergrund hat die Gesellschaft für Schadensersatzrisiken aus stationären Fällen einen Vertrag (Vertrag zum Schadensausgleich vom 6. Dezember 2022 mit rückwirkender Geltung zum 1. Januar 2021) mit den zugehörigen Klinikgesellschaften des Konzerns geschlossen, um den Aufwand aus Selbstbehalten für Schadensfälle zu begrenzen. Schadensfälle, die das Doppelte des anteiligen Selbstbehaltes überschreiten, werden solidarisch durch die zugehörigen Klinikgesellschaften bis zu einem Jahreshöchstbetrag von T€ 7.500 getragen.

33. In den Umsatzerlösen sind periodenfremde Erträge mit T€ 1.589 (Vorjahr T€ 2.112) berücksichtigt. Diese resultieren insbesondere aus der Erstattung von Einkaufboni für 2021 (z.B. Apothekenbedarf) T€ 210, Leistungsverrechnungen aus Vorjahren T€ 521, Ausbuchung von Altverbindlichkeiten im Rahmen der Leistungsabrechnung des Krankenhauses T€ 298, sowie abgewickelte mit Krankenkassen vereinbarte Behandlungsleistungen aus Vorjahren T€ 200 (TAVI). In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge mit T€ 1.474 (Vorjahr T€ 1.020) enthalten. Diese beinhalten periodenfremde Leistungsabrechnungen und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

34. Periodenfremde Aufwendungen sind im Geschäftsjahr mit T€ 926 (Vorjahr T€ 1.285) berücksichtigt. Diese resultieren im Wesentlichen aus der Abwicklung von Behandlungsleistungen aus Vorjahren sowie Aufwendungen und Bewohnerabrechnungen aus dem Jahr 2021 T€ 278.

35. Im Zinsergebnis werden Zinserträge aus der Abzinsung der Rückstellung der Selbstbehalte für die Haftpflicht-Schadensversicherung in Höhe von T€ 150 (Vorjahr T€ 156) ausgewiesen. Des Weiteren sind hierin Aufwendungen aus der Rückstellungszuführung in Höhe von T€ 6 (Vorjahr T€ 23) enthalten, die aus der Bewertung der Jubiläumsrückstellung entstehen.

36. Der Jahresüberschuss beträgt T€ 7.642. Unter Verwendung des Bilanzgewinns des Vorjahres von T€ 5.558, verbleibt ein Bilanzgewinn von T€ 13.200. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Gewinnvortrag zum 01.01.2022 in Höhe von T€ 5.558 zu entnehmen und zusammen mit dem Jahresüberschuss 2022 in Höhe von T€ 7.642, d.h. in Höhe des Gesamtbetrages von T€ 13.200, für die Einstellung in die Rücklagen zu verwenden. Es wird weiterhin der Gesellschafterversammlung vorgeschlagen, nach erfolgter Vorabzuweisung zur Rücklage aus Vermögensverwaltung (§ 62 Abs. 1 Nr. 3 AO) in Höhe von T€ 4.944, nach Einstellung in die Investitionsrücklage (§ 62 Abs. 1 Nr. 1 AO) in Höhe von T€ 4.110 und in die Betriebsmittelrücklage (§ 62 Abs. 1 Nr. 1 AO) in Höhe von T€ 4.110 den verbleibenden Bilanzgewinn per 31.12.2022 in Höhe von € 35.821,37 auf neue Rechnung vorzutragen.

37. Im Berichtsjahr 2022 wurden im Durchschnitt 1.511 Mitarbeiter:innen beschäftigt (ohne Zivildienstleistende, Freiwilligendienstleistende, Bundesfreiwilligendienstleistende und Krankenpflegeschüler:innen). Die Anzahl der Mitarbeiter:innen stellt sich nach Personalgruppen wie folgt dar:

	Anzahl Mitarbeiter:innen (Köpfe)
	2022	Vorjahr
Ärztlicher Dienst	250	259
Pflegedienst	820	831
Medizinisch-technischer Dienst	152	159
Funktionsdienst	165	168
Klinisches Hauspersonal	6	6
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3	7
Technischer Dienst	2	3
Verwaltungsdienst	106	106
Personal der Ausbildungsstätten	7	7
Gesamt	1.511	1.544

38. Organe der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH:

―	Geschäftsführung
―	Gesellschafterversammlung

39. Geschäftsführung

―	Herr Jürgen Schäfer, Geschäftsführer
―	Herr Michael Keller, Geschäftsführer, Sprecher

Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge von der Gesellschaft.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr keine Kredite oder Vorschüsse gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführungsmitglieder eingegangen.

40. Auf die Angaben des Abschlussprüferhonorars gem. § 285 Nr. 17 HGB wird mit Verweis auf die Einbindung in den Konzernabschluss der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, verzichtet.

41. Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB lagen nicht vor.

42. Konzernzugehörigkeit

Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main. Die AGAPLESION gemeinnützige AG erstellt einen Konzernabschluss, in den alle wesentlichen verbundenen Unternehmen einbezogen werden (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB bzw. § 315 HGB erstellt, im Unternehmensregister elektronisch veröffentlicht und im Handelsregister Frankfurt am Main, HRB 55321, hinterlegt. Die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main und ist gemäß § 291 HGB von der Pflicht zur Erstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit, da sie und ihre Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der obersten Konzernmutter, AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, einbezogen werden.

43. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind oder Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

Frankfurt am Main, den 28. April 2023

AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH

Michael Keller, Geschäftsführer Sprecher

Jürgen Schäfer, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungskosten
	1.1.2022 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.894.045,12	115.688,38	229.151,84	2.623,66	2.236.261,68
2. Geleistete Anzahlungen	8.032,50	0,00	-8.032,50	0,00	0,00
	1.902.077,62	115.688,38	221.119,34	2.623,66	2.236.261,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Werte einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	239.427.249,95	69.979,38	3.662.519,08	0,00	243.159.748,41
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.813.563,83	149.473,03	500.038,02	15.012,43	29.448.062,45
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.502.940,24	4.735.646,42	1.955.971,03	1.336.308,66	61.858.249,03
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.773.140,79	8.222.991,05	-6.339.647,47	121.123,63	3.535.360,74
	326.516.894,81	13.178.089,88	-221.119,34	1.472.444,72	338.001.420,63
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	538.684,65	88.000,00	0,00	0,00	626.684,65
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.070.950,00	0,00	0,00	1.023.600,00	2.047.350,00
3. Beteiligungen	190.000,00	0,00	0,00	0,00	190.000,00
	3.799.634,65	88.000,00	0,00	1.023.600,00	2.864.034,65
	332.218.607,08	13.381.778,26	0,00	2.498.668,38	343.101.716,96

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2022 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.296.089,12	255.605,22	2.623,66	1.549.070,68
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.296.089,12	255.605,22	2.623,66	1.549.070,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Werte einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	90.422.629,45	7.799.756,46	0,00	98.222.385,91
2. Technische Anlagen und Maschinen	25.315.096,56	911.956,05	15.012,43	26.212.040,18
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	41.571.567,43	4.652.630,16	1.230.207,54	44.993.990,05
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	157.309.293,44	13.364.342,67	1.245.219,97	169.428.416,14
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	158.605.382,56	13.619.947,89	1.247.843,63	170.977.486,82

	Buchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	687.191,00	597.956,00
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	8.032,50
	687.191,00	605.988,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Werte einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	144.937.362,50	149.004.620,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.236.022,27	3.498.467,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.864.258,98	14.931.372,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.535.360,74	1.773.140,79
	168.573.004,49	169.207.601,37
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	626.684,65	538.684,65
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	2.047.350,00	3.070.950,00
3. Beteiligungen	190.000,00	190.000,00
	2.864.034,65	3.799.634,65
	172.124.230,14	173.613.224,52

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, den 4. Mai 2023

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schrum, Wirtschaftsprüfer

Müller, Wirtschaftsprüferin

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 05. Mai 2023 festgestellt.