AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.402,00	6.523,00
	10.402,00	6.523,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	195.017,00	95.936,00
	205.419,00	102.459,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	157.058,10	247.887,59
2. Forderungen gegen Gesellschafter	426.468,08	315.776,14
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	12.927,95	13.065,83
4. Sonstige Vermögensgegenstände	11.348,98	16.199,02
	607.803,11	592.928,58
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	271.657,66	205.571,43
	879.460,77	798.500,01
C. Rechnungsabgrenzungsposten	323,67	0,00
	1.085.203,44	900.959,01
Passiva
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Gewinnvortrag	33.189,00	35.403,48
III. Jahresfehlbetrag	-7,39	-2.214,40
	233.181,69	233.189,08
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens	5.211,00	9.350,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	288.673,35	134.091,52
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	32.309,39	47.527,60
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	300.000,00	300.000,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.587,67	4.177,78
4. Sonstige Verbindlichkeiten	27.807,02	35.241,95
(davon aus Steuern € 25.307,03; Vorjahr € 28.041,95)
	372.704,08	386.947,33
E. Rechnungsabgrenzungsposten	185.433,32	137.381,08
	1.085.203,44	900.959,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Der Sitz der AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH ist in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B mit der Nummer 74167 geführt und das zuständige Amtsgericht ist das Amtsgericht Frankfurt am Main.

Der Jahresabschluss der AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH wurde unter Berücksichtigung der Konzernbilanzierungsrichtlinie der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, die den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses kommen die Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes zur Anwendung. Die Gliederung der Bilanz und der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften vorgenommen. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft ist weiterhin auf die finanzielle Unterstützung durch die Gesellschafter angewiesen. Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist durch die Verlustübernahme und damit einhergehenden Zahlungen der Gesellschafter sichergestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren weiterhin folgende unveränderte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear und im Zugangsjahr pro rata temporis. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das bewegliche Anlagevermögen werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über € 250 bis zu € 800 (ohne Umsatzsteuer) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und der sofortige Abgang unterstellt. Abweichend davon werden PCs über vier Jahre abgeschrieben, auch wenn die Anschaffungskosten für diese unter € 800 (ohne Umsatzsteuer) liegen. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Nutzungsdauern betragen durchschnittlich:

für immaterielle Vermögensgegenstände	3 bis 5 Jahre
für Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 12 Jahre

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % Rechnung getragen.

3. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen die bis zum Bilanzstichtag noch nicht eingegangenen Leistungsentgelte für die von der Gesellschaft erbrachten Leistungen.

4. Der Ansatz der flüssigen Mittel erfolgt zum Nennwert.

5. Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

6. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

7. Die zur Finanzierung des Anlagevermögens verwendeten Fördermittel und sonstigen Investitionszuschüsse werden gemäß § 5 Abs. 2 und 3 KHBV unter dem Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens ausgewiesen, die entsprechend den anteiligen Abschreibungen sowie in Höhe der Buchwertabgänge des finanzierten Anlagevermögens, aufgelöst werden.

8. Die sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Kostensteigerungen werden bis zum voraussichtlichen Zeitpunkt der Erfüllung berücksichtigt.

9. Die Bewertung der unter den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Jubiläumsrückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Dieser Zinssatz beträgt zum 31. Dezember 2023 bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren 1,74 %. Kostensteigerungen werden konzerneinheitlich mit 2 % und die Fluktuation mit 26,5 % bis zum voraussichtlichen Erfüllungszeitpunkt berücksichtigt.

10. Die Verbindlichkeiten werden in Höhe der jeweiligen Erfüllungsbeträge bilanziert.

11. Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die nach dem Abschlussstichtag einen Ertrag darstellen.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

12. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt.

13. Die Forderungen aus Lieferung und Leistung in Höhe von T€ 157 (Vorjahr T€ 248) betreffen in voller Höhe von T€ 157 (Vorjahr T€ 225) Ausgleichszuweisungen nach § 34 PflBG i. V. m. § 14 ff. Pflegeberufe-Ausbildungsfinanzierungsverordnung (PflAFinV). Diese haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

14. Bei den Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 426 (Vorjahr T€ 316) handelt es sich mit T€ 344 (Vorjahr T€ 140) um Forderungen den Verlustausgleich 2023 betreffend und in Höhe von T€ 82 (Vorjahr T€ 176) um Kursgebühren und Abrechnungen für die Ausbildungskoordination. Diese haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

15. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit T€ 13 (Vorjahr T€ 13) Lieferungen und Leistungen. Diese haben in Höhe von T€ 13 (Vorjahr T€ 13) Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

16. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von T€ 11 (Vorjahr T€ 16) Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

17. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 200 und ist vollständig eingezahlt.

18. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für mögliche Rückgabeverpflichtungen von Anlagegegenständen im Rahmen von sog. De-minimis Beihilfen (T€ 161, Vorjahr T€ 0), Rückstellungen aus dem Personalbereich (T€ 81, Vorjahr T€ 66), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 25, Vorjahr T€ 25) sowie Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten (T€ 22, Vorjahr T€ 43).

19. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

20. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von T€ 300 (Vorjahr T€ 300) den Finanzverkehr. Sie resultieren aus dem Darlehen mit der AGAPLESION FRANKFURTER DIAKONIE KLINIKEN gemeinnützige GmbH und haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr bis fünf Jahre.

21. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 13 (Vorjahr T€ 4) den Lieferungs- und Leistungsverkehr. Diese haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

22. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 28 (Vorjahr T€ 35) betreffen mit T€ 25 (Vorjahr T€ 22) wesentlich die Lohn- und Kirchensteuer für Dezember. Diese haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

23. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, betragen T€ 3.178. Sie betreffen im Wesentlichen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	T€		T€
	2023		Vorjahr
		Davon fällig in 2024
Dienstleistungsverträge	419	419	405
Miet- und Leasingverträge	2.725	520	583
Beratungsverträge	0	0	13
Versicherungsverträge	4	4	2
Wartungsverträge	31	21	11
Gesamt	3.178	964	1.014
davon an verbundene Unternehmen	373	373	366

Sonstige Angaben

24. Im Berichtsjahr 2023 wurden im Durchschnitt 31 Mitarbeiter:innen beschäftigt.

25. Der Jahresfehlbetrag beläuft sich auf T€ 0 und der Gewinnvortrag auf T€ 33.

26. Organe der AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH:

•	Geschäftsführung
•	Gesellschafterversammlung

27. Geschäftsführung

•	Herr Jürgen Schäfer, Geschäftsführer, Titularprofessor der Universität Pécs

Die Geschäftsführung erhielt keine Bezüge von der Gesellschaft.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr keine Kredite oder Vorschüsse gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführungsmitglieder eingegangen.

28. Konzernzugehörigkeit

Die AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main. Die AGAPLESION gemeinnützige AG erstellt einen Konzernabschluss, in den alle verbundenen Unternehmen einbezogen werden (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB bzw. § 315 HGB erstellt, im Unternehmensregister elektronisch veröffentlicht und im Handelsregister Frankfurt am Main, HRB 55321, hinterlegt.

29. Berichtspflichtige Vorgänge gem. § 285 Nr.33 HGB

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Frankfurt am Main, den 12. April 2024

AGAPLESION Bildungszentrum für Pflegeberufe Rhein-Main gemeinnützige GmbH

Jürgen Schäfer, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2023

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	21.133,65	8.904,00	1.856,00	28.181,65
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	198.564,79	194.382,11	7.044,40	385.902,50
	219.698,44	203.286,11	8.900,40	414.084,15

	Abschreibungen
	01.01.2023 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2023 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.610,65	5.025,00	1.856,00	17.779,65
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	102.628,79	94.550,49	6.293,78	190.885,50
	117.239,44	99.575,49	8.149,78	208.665,15

	Buchwerte
	31.12.2023 €	31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.402,00	6.523,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	195.017,00	95.936,00
	205.419,00	102.459,00

Der verkürzte Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 16.05.2024 festgestellt.