Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH.

Düren

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen des Konzerns

Der Konzernabschluss zum 31.12.2017 der Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH wurde entsprechend der Verpflichtung nach § 290 HGB erstellt. Zum Konsolidierungskreis nach § 294 Abs. 1 HGB gehören die nachfolgend genannten Mutter- und Tochterunternehmen:

- Caritas Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH (Muttergesellschaft), Düren

- St. Augustinus-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Düren

- St. Joseph-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Prüm

- St. Marien-Hospital gemeinnützige GmbH, Düren

- Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH, Jülich

- Maria Hilf Burg Setterich GmbH, Düren

- ID - Integrative Dienstleistungen GmbH, Düren

- MVZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH, Düren

Die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH mit Sitz in Düren hält 100 Prozent der Geschäftsanteile an der St. Augustinus-Krankenhaus gemeinnützige GmbH mit Sitz in Düren, 100 Prozent der Geschäftsanteile an der St. Joseph-Krankenhaus gemeinnützige GmbH mit Sitz in Prüm, 100 Prozent der Geschäftsanteile an der St. Marien-Hospital gemeinnützige GmbH mit Sitz in Düren sowie 100 Prozent der Geschäftsanteile an der Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH mit Sitz in Jülich.

Darüber hinaus ist die CTW gGmbH im Bereich der Altenhilfe Alleingesellschafter der Maria Hilf Burg Setterich GmbH mit Sitz in Düren.

Die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH ist zu 51 Prozent an der ID - Integrative Dienstleistungen, Düren beteiligt. Die St. Augustinus-Krankenhaus gGmbH, Düren ist ihrerseits Alleingesellschafterin der MVZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH, gleichfalls mit Sitz in Düren.

Ferner hält die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH einen Geschäftsanteil von 33 Prozent an der St. Elisabeth-Krankenhaus Hohenlind GmbH und einen Geschäftsanteil von 20 Prozent an der Caritas-Akademie Köln-Hohenlind GmbH.

Rückwirkend zum 01.01.2017 wurde das St. Josef-Krankenhaus Linnich gemäß Gesellschafterbeschluss vom 19.07.2017 im Rahmen der Regelungen des Umwandlungsgesetzes von der Caritas Trägergesellschaft West gGmbH auf die St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH übertragen, die nach wirksamer Übertragung ihre Firma in "Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH" änderte. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 05.10.2017. Darüber hinaus wurde mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2017 das St. Elisabeth Alten- und Pflegeheim in Prüm auf die Gesellschaft der Katharinenschwestern mbH mit Sitz in Münster, übertragen. Im ersten Quartal 2018 erfolgte hierzu noch eine Ergänzungsvereinbarung zwischen den damaligen Vertragsparteien.

Die alleinigen Gesellschafter der Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH mit Sitz in Düren sind die Gesellschaft für Anstaltskredit mbH mit Sitz in Köln (Minderheitsgesellschafter mit einem Geschäftsanteil von 10 %) sowie die Carolus-Stiftung, Stiftung des Deutschen Caritasverbandes e. V., mit Sitz in Freiburg (Mehrheitsgesellschafter mit einem Geschäftsanteil von 90 %).

Wesentlicher Gegenstand der Muttergesellschaft sowie der Beteiligungsgesellschaften ist die Förderung der Gesundheits-, Alten- und Behindertenpflege. Der Gesellschaftszweck wird insbesondere verfolgt durch den Betrieb und die Unterhaltung von Krankenhäusern und Pflegeheimen. Darüber hinaus ist Zweck der Gesellschaft die Fortbildung in den Bereichen der Ge-sundheits-, Alten- und Behindertenpflege, der Betrieb und die Unterhaltung von Jugendhilfe, der Betrieb und die Unterhaltung von Familienbildungsstätten, die Bildung und Unterhaltung von Kinder- und Jugendgruppen im Bereich des sozialpädiatrischen Zentrums, der Betrieb und die Unterhaltung von Einrichtungen der Behindertenhilfe, der Betrieb und die Unterhaltung von Fortbildungseinrichtungen im Bereich der Gesundheits-, Alten- und Behindertenhilfe. Die vorgenannten Zwecke der Gesellschaften erfolgen gemäß dem Selbstverständnis und der Zielbestimmung der Caritas als einer wesentlichen Aufgabe der Katholischen Kirche. Die ID - Integrative Dienstleistungen GmbH erbringt in diesem Zusammenhang ergänzend und fördernd für die weiteren Beteiligungsgesellschaften infrastrukturelle Dienstleistungen im Sekundärleistungsbereich wie beispielsweise im Bereich des Facility Managements für Krankenhäuser, Seniorenheime sowie sonstige Einrichtungen des Sozialwesens.

Der Wechsel zu einem neuen Geschäftsführungsmodell, die dem die Standorte der CTW-Einrichtungen (nicht mehr - wie bislang - mit Kaufmännischen Direktoren) nun mit weiteren GmbH-Geschäftsführungen geleitet werden, die für die jeweiligen Einrichtung somit nicht nur eine aufgewertete Stellung einnehmen, sondern auch vor Ort eine wesentlich größere Verantwortung für ihre Einrichtungen tragen, ist nur einer jener Schritte, die in 2017 begonnen und zur Jahresmitte 2018 an allen Krankenhausstandorten abgeschlossen wurde. Gleichzeitig wird die CTW-Holding-Geschäftsführung ab dem 01.07.2018 nicht mehr in der Doppelgeschäftsführung, sondern mit nur einem Holdinggeschäftsführer fortgeführt (Herrn RA Stephan Prinz).

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Pressemitteilung des Statistischen Bundesamtes vom 14.02.2018 ist zu entnehmen, dass die konjunkturelle Lage in Deutschland im Jahr 2017 durch ein weiterhin deutliches und nachhaltiges Wirtschaftswachstum gekennzeichnet war. Das Bruttoinlandsprodukt verzeichnet einen Anstieg um preisbereinigt 2,2 %. Kalenderbereinigt errechnet sich eine etwas höhere BIP-Wachstumsrate von 2,5 %. Für das Jahr 2018 rechnet das ifo-Institut mit einem Zuwachs des realen Bruttoinlandsprodukts von 2,6 %.

Für die positive Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2017 waren verschiedene Einflüsse maßgeblich. Die privaten Konsumausgaben lagen ungefähr auf dem Niveau des Vorjahres, wohingegen sich die staatlichen Konsumausgaben in 2017 weiter erhöhten.

Auch die Zahl der Erwerbstätigen ist entsprechend den Mitteilungen des Statistischen Bundesamtes erneut gestiegen. Rund 44,3 Millionen Menschen mit Arbeitsort in Deutschland erbrachten im Jahresdurchschnitt 2017 die Wirtschaftsleistung in Deutschland. Dies ist die höchste Anzahl an Erwerbstätigen seit der Wiedervereinigung. In den Gesundheits- und Pflegeberufen liegt jedoch zugleich ein Fachkräftemangel vor, wie das Statistische Bundesamt unter Berufung auf das Datenangebot der Bundesagentur für Arbeit darlegt.

Dem "KRANKENHAUS BAROMETER 2017", einer turnusmäßig durchgeführten repräsentativen Erhebung des Deutschen Krankenhausinstituts (DKI) aus November 2017, ist zu entnehmen, dass der Fachkräftemangel bzw. Stellenbesetzungsprobleme mehr denn je, ein zentrales Thema der Gesundheitswirtschaft ist. Durch das Krankenhaus Barometer wurden Krankenhäuser regelmäßig eben zu solchen, möglichen Problemen und Engpässen befragt. Nachdem das Augenmerk zunächst auf den Ärztemangel gerichtet war, betrifft dieser nun vor allem auch das Pflegepersonal. Beispielsweise gab im Krankenhaus Barometer 2013 rund ein Drittel und im Krankenhaus Barometer 2016 ungefähr die Hälfte der Einrichtungen an, offene Stellen in der Pflege nicht besetzen zu können. Die Krankenhäuser mit Stellenbesetzungsproblemen konnten im Durchschnitt rund fünf bzw. sieben Pflegestellen nicht besetzen

Eine Möglichkeit, dem Fachkräftemangel in der Pflege zu begegnen, ist die Anwerbung und Einstellung von Pflegekräften aus dem Ausland.

Die wirtschaftliche Situation der Krankenhäuser, insbesondere kleinerer Krankenhäuser der Grund- und Regelversorgung in ländlicher Region, ist weiterhin als kritisch anzusehen. Der Anteil der defizitären Krankenhäuser steigt durch anhaltenden Kostendruck, mangelnde Refinanzierung der Personalkosten durch die Leistungsentgelte, Investitionsstau und Fachkräftemangel weiterhin von Jahr zu Jahr.

Die Initiative "gesundheitswirtschaft rhein-main e.V." informierte im Dezember 2017 über eine Auswertung eines Teams der Institut for Health Care Business GmbH um den Gesundheitsökonomen Professor Dr. Boris Augurzky von zahlreichen Dokumenten sowie Befragungen von leitenden Ärzten und Gesundheitsmanagern aus Praxen, Rehakliniken, Pflegeeinrichtungen und Krankenhäusern. Das wesentliche Ergebnis der Auswertung ist, dass die Regulierungsdichte im Gesundheitswesen stark zugenommen hat. Ferner ist den Ausführungen zu entnehmen, dass sich bundesdeutsche Ärzte bis zu drei Stunden täglich um schriftliche Dokumentation bemühen und diese Zeiträume bei der unmittelbaren Patientenversorgung fehlen. Hintergrund ist, dass eine Fülle von Detailkontrollen des Medizinischen Dienstes der Krankenkassen, umfangreiche Auflagen im Rahmen des sogenannten Entlassmanagements, die aus finanziellen Gründen nicht forcierte Digitalisierung im bundesdeutschen Krankenhauswesen, die bereits bestehenden und zu erwartenden Vorgaben für die Anzahl von Mitarbeitern im Pflegedienst sowie in anderen medizinischen Fachbereichen, die teilweise überhöhten Anforderungen an die Zertifizierung und Dokumentation und nicht zuletzt sogenannte Reibungsverluste im Bereich der intersektoralen Versorgung (ambulant/stationär) zu einer Verschlechterung der Patientenversorgung führen.

Unterschiedliche Verlautbarungen des Bundesgesundheitsministers stellten im Geschäftsjahr 2017 auf die Förderung des Pflegebereiches ab. Hierzu wurden diverse Neuerungen angekündigt. Das Bundeskabinett hat in 2017 Regelungen zur Einführung von Pflegepersonaluntergrenzen in Krankenhausbereichen erlassen, in denen dies aus Gründen der Patientensicherheit besonders notwendig ist. Die Bundesverbände der Krankenhäuser und Krankenkassen werden verpflichtet, verbindliche Pflegepersonaluntergrenzen in Krankenhausbereichen festzulegen (Gesetz zur Modernisierung der epidemiologischen Überwachung übertragbarer Krankheiten, § 137 i). Die Deutsche Krankenhausgesellschaft verwies in einer Stellungnahme darauf, dass die Arbeitsmarktsituation zu berücksichtigen sei und zwischen 6.000 und 10.000 Stellen in der Pflege zurzeit (Stand Mai 2017) nicht zu besetzen seien.

2017 wurde das Pflegeberufegesetz verkündet, welches vorsieht, dass alle Auszubildenden zwei Jahre fachbereichsübergreifend generalistisch ausgebildet werden. Neben der praktischen Ausbildung im Krankenhaus soll diese ab 2020 auch in Altenheimen und in der ambulanten Pflege erfolgen, weshalb Ausbildungsschulen externe Partner zur Abdeckung der nicht vorhandenen praktischen Leistungsbereiche finden müssen.

Das sogenannte Pflegestellenförderprogramm soll bis 2018 fortgeführt werden. Es ist Bestandteil des zum 01.01.2016 in Kraft getretenen Krankenhausstrukturgesetzes und wurde eingerichtet, um die unmittelbare pflegerische Versorgung des Patienten "am Bett" zu fördern. Für den Zeitraum 2016 bis 2018 sollen sich entsprechend der politischen Aussagen die Fördermittel auf insgesamt bis zu 660 Millionen Euro belaufen. Weiterhin ist vorgesehen, dass ab 2019 eine dauerhafte Förderung von bis zu 330 Millionen Euro p.a. zur Verfügung gestellt werden soll. Ab dem Jahr 2017 wurde zudem ein Pflegezuschlag zur Förderung der pflegerischen Versorgung eingeführt. Er ersetzt den bisherigen sogenannten Versorgungszuschlag, der als Zuschlag zum Budget pauschal gewährt wurde. Dieser bundeseinheitliche Zuschuss galt ab dem Jahr 2013 und wurde zur Deckung von Personalkosten herangezogen. Anders als bei dem sogenannten Versorgungszuschlag erfolgt eine Finanzierung über den sogenannten Pflegezuschlag erst ab wirksamer Vereinbarung des Budgets. Dies führte aufgrund der nicht prospektiven Budgetvereinbarung bei vielen Krankenhäusern zu einer Liquiditätsunterdeckung, da die Budgets und somit die Abrechnung des sogenannten Pflegezuschlages erst mit der wirksamen Budgetvereinbarung erlöst werden konnte.

Ab dem 01.01.2017 gilt außerdem der Fixkostendegressionsabschlag, ebenfalls aufgrund des Krankenhausstrukturgesetzes. Er ersetzt die Mehrleistungsabschläge, sodass die Krankenhäuser Abschläge hinnehmen müssen, wenn Sie Mehrleistungen vereinbaren. Mehrleistungen werden daher nicht adäquat finanziert.

Aus dem 2015 in Kraft getretenen GKV-Versorgungsstärkungsgesetz ist das Entlassmanagement nach aufschiebender Wirkung aufgrund einer Klage gegen die Festsetzung des Rahmenvertrages zum Entlassmanagement nach § 39 Abs. la SGB V ab 01.10.2017 umzusetzen. Eventuell entstehende Versorgungslücken sollen vermieden werden, indem Krankenhäuser verpflichtet sind, den Übergang in die Anschlussversorgung zu gewährleisten.

2017 trat ferner das Heil- und Hilfsmittelversorgungsgesetz in Kraft. Es enthält auch Regelungen zur Sozialversicherungspflicht von Notärzten: Diese sind unter bestimmten Bedingungen von der Sozialversicherungspflicht befreit. Die Regelung greift dann, wenn Ärzte ihre notärztliche Tätigkeit im Rettungsdienst neben einer Beschäftigung mit einem Mindestumfang von 15 Stunden wöchentlich außerhalb des Rettungsdienstes ausüben oder niedergelassen sind.

Das 2017 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung der epidemiologischen Überwachung übertragbarer Krankheiten enthält des Weiteren Regelungen darüber, dass in informationstechnischen Systemen, die zum Erheben, Verarbeiten und Nutzen von personenbezogenen Patientendaten u.a. in Krankenhäusern eingesetzt werden, offene und standardisierte Schnittstellen zu integrieren sind. Dies steht im Zusammenhang mit dem 2015 in Kraft getretenen E-Health-Gesetzes, um den intra- und intersektoralen Austausch von Gesundheitsinformationen zu fördern.

Die politischen Diskussionen im Rahmen der unterschiedlichen Landtagswahlen (z.B. NRW) sowie im Rahmen der Wahlen zum Bundestag und die darauffolgenden Koalitionsverhandlungen enthielten eine Vielzahl von gesundheitspolitischen und finanzpolitischen Aspekten, u.a. für die Krankenhausfinanzierung. Weiterhin ist als Ziel der Politik definiert, eine wohnortnahe, qualitativ hochwertige und flächendeckende Versorgung der Bevölkerung sicherzustellen.

Auch hier bildete die Situation der Pflegenden ein Schwerpunktthema. Im Koalitionsvertrag auf Bundesebene steht nun die Absicht: "Künftig sollen Pflegepersonalkosten besser und unabhängig von Fallpauschalen vergütet werden." Dies würde mit einer Umstellung der Krankenhausvergütung einhergehen.

Gegen Ende des Geschäftsjahres 2017 beschloss die neue NRW-Landesregierung eine einmalige Krankenhausinvestitionsförderung in Höhe von insgesamt 250 Millionen Euro, die zum Ende des Geschäftsjahres den Krankenhäusern zugeflossen ist. Der vorstehende Betrag reicht jedoch bei Weitem nicht aus, die mehrfach durch die Fachgesellschaften der Krankenhäuser aufgezeigten Investitionsdefizite zu schließen. Entsprechend den aktuellen politischen Äußerungen soll auf NRW-Landesebene eine erhöhte Finanzierung der Investitionskosten der Krankenhäuser bis 2021 erfolgen. Entsprechend den neueren Äußerungen des Landesgesundheitsministers soll eine Investitionskostenförderung zu einer Zentrumsbildung führen. Im Ergebnis kann dies dazu führen, dass die Flächenversorgung durch Krankenhäuser sich auf eine geminderte Anzahl von Krankenhausstandorten konzentrieren könnte. Insoweit ist davon auszugehen, dass weitere krankenhausplanerische Initiativen durch die Landesregierung in NRW aufgesetzt werden, die vor allem auch das Ziel verfolgen sollen, dass unterschiedliche Krankenhausträger im Rahmen der Abstimmungen ein ggf. geeinigtes und abgestimmtes regionales Planungskonzept vorzulegen haben. Neben der Pauschalförderung des Landes könnte es auch zukünftig im begrenzten Umfang zu Einzelförderungen von Investitionskosten kommen.

Für den Altenpflegebereich ersetzen seit dem 01.01.2017 fünf Pflegegrade die bisherigen drei Pflegestufen. Diese Regelung wurde durch das zum 01.01.2016 in Kraft getretene Zweite Pflegestärkungsgesetz gesetzlich verankert. Mit dem Gesetz wurde unter anderem ein neuer Pflegebedürftigkeitsbegriff umgesetzt. Ferner sollen erstmals alle Pflegebedürftigen Zugang zu den Leistungen der Pflegeversicherung erhalten, unabhängig davon, ob sie von körperlichen oder psychischen Einschränkungen betroffen sind. Zum 01.01.2017 ist darüber hinaus das Dritte Pflegestärkungsgesetz (PSG III) in Kraft getreten. Es soll die Pflegeberatung in den Kommunen stärken und ihnen Gestaltungsspielräume bei der Versorgung und Alltagsgestaltung geben. Außerdem soll Abrechnungsbetrug in der Pflege entgegengewirkt werden.

In Nordrhein-Westfalen wurde das Verfahren zur Investitionskostenförderung stationärer Einrichtungen entsprechend den Regelungen des Alten- und Pflegegesetzes und der zugehörigen Durchführungsverordnung (APG-DVO) in sogenannte "geordnete Bahnen" zurückgeführt, wie es aus dem Gesetzesentwurf zum Entfesselungspaket I herauszulesen ist. Die Ordnung und Vereinfachung soll unter anderem durch eine pragmatische Ausgestaltung des Bescheidverfahrens erfolgen.

Da das Sanierungsgeld der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln (KZVK) laut BGH-Urteil zu Unrecht erhoben wurde und der Verwaltungsrat der KZVK in seiner Sitzung am 25. Februar 2016 beschlossen hatte, eine entsprechende Rückzahlung vorzunehmen und zukünftig das Sanierungsgeld auf einer veränderten Berechnungsgrundlage als sogenannten Finanzierungsbeitrag zu erheben, wurden im Vorjahr in diesem Zusammenhang die bestehenden Rückstellungen zum Sanierungsgeld ertragswirksam aufgelöst. Der im Geschäftsjahr 2017 erstmals sogenannte Finanzierungsbeitrag orientiert sich unter anderem an der Beschäftigungsdauer der Mitarbeiter in den jeweiligen Einrichtungen. Insoweit führte dies häufig zu einer deutlichen Erhöhung des Betrages gegenüber den bisherigen Beträgen für das sogenannte Sanierungsgeld. Für das Geschäftsjahr 2017 wurde durch die KZVK Köln für die Konzernunternehmen ein Finanzierungsbetrag insgesamt in Höhe von ca. T€ 1.410 erhoben. Die KZVK Köln hat ihren Mitgliedern zur Vermeidung einer wirtschaftlichen Überbelastung die Möglichkeit einer Teilstundung in Höhe von 24% des Rechnungsbetrages 2017 angeboten. Die Konzernbeteiligungsgesellschaften haben hiervon Gebrauch gemacht und der geminderte Betrag wurde bzw. soll in 2018 unter Vorbehalt gezahlt werden.

Am Ende des Geschäftsjahres 2016 wurden die Feststellungsbescheide im Rahmen der Neuaufstellung des Krankenhausplans 2015 auch an die Krankenhäuser der CTW im Kreis Düren versandt. Hiervon ausgenommen blieben Krankenhäuser, bei denen noch abschließende Regelungen zu dem Ausweis von Zentren sowie abschließende Regelungen im Rahmen der Psychiatrieplanung noch nicht getroffen wurden. Erst zu Beginn des Geschäftsjahres 2018 erfolgte vorläufig abschließend die Übersendung des Feststellungsbescheides aus dem vorgenannten Krankenhausplanungsverfahren für das St. Marien-Hospital in Düren-Birkesdorf. Die ausgewiesenen Bettenvolumina sowie die vorgenannten Schwerpunktausweise entsprechen im Wesentlichen dem Verhandlungsergebnis aus Dezember 2015 mit der Bezirksregierung Köln.

b) Geschäftsverlauf einschließlich Geschäftsergebnis und Lage der Gesellschaft

Krankenhausbereich

Für die einzelnen Krankenhäuser in der Trägerschaft der Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH existieren einzelne Versorgungsaufträge entsprechend des Landeskranken-hausplanes des Landes Nordrhein-Westfalen sowie des Landeskrankenhausplanes des Landes Rheinland-Pfalz. Die Einrichtungen in der mehrheitlichen bzw. alleinigen Trägerschaft der Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH verfügen aktuell gemäß den vorliegenden Feststellungsbescheiden über insgesamt 1.108 Planbetten. Die Verteilung erfolgt unter der Einzeldarstellung, den unter den Katholische Nord-Kreis Kliniken zusammengeführten Krankenhäusern St. Josef-Krankenhaus Linnich und dem St. Elisabeth Krankenhaus Jülich:

St. Marien-Hospital gemeinnützige GmbH	381 Betten
St. Augustinus-Krankenhaus gemeinnützige GmbH	288 Betten
St. Joseph-Krankenhaus gemeinnützige GmbH	151 Betten
St. Elisabeth Krankenhaus Jülich	156 Betten
St. Josef-Krankenhaus Linnich	132 Betten

Die Leistungsentwicklung im Krankenhausentgeltbereich stellte sich im Geschäftsjahr 2017 für die Einrichtungen des Konzerns unterschiedlich dar. Im Rahmen von Budgetverhandlungen für den Entgeltzeitraum 2017 konnten für alle Krankenhäuser in der Trägerschaft der CTW, außer für das St. Marien-Hospital, Budgetvereinbarungen geschlossen werden. Im St. Marien-Hospital Düren wurde noch keine Budgetvereinbarung getroffen, jedoch liegt eine sog. "Teileinigung", insbesondere über die CM-Punkte bzw. das Leistungsvolumen für 2017 vor.

Die vereinbarten DRG-Leistungsmengen wurden in allen Krankenhäusern nicht erreicht. Im St. Augustinus Krankenhaus wurde das Budget um 646,640 CM-Punkte, im St. Josef Krankenhaus Linnich um 57,904 CM-Punkte, im St. Joseph Krankenhaus Prüm um 186,335 CM-Punkte, im St. Elisabeth Krankenhaus Jülich um 337,944 CM-Punkte und im St. Marien-Hospital Düren um 597,937 CM-Punkte im Geschäftsjahr unterschritten.

Das Geschäftsergebnis und das Finanzergebnis für den Bereich der Krankenhäuser verminderten sich gegenüber dem Vorjahr in unterschiedlicher Ausprägung.

Die Ertragslage des Konzerns für das Geschäftsjahr 2017 stellt sich im betrieblichen Bereich negativ dar. Das Geschäftsjahr 2017 schließt mit einem Konzernjahresfehlbetrag nach Erfüllung der steuerlichen Verpflichtungen sowie nach Konsolidierung in Höhe von T€ 2.553,6.

Das Konzernjahresergebnis stellt sich unter Einzeldarstellung der Gesellschaften, vor Konsolidierung, wie folgt dar:

-Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH, Düren	- 822,6 T€
-St. Augustinus-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Düren	+ 249,2 T€
-MVZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH, Düren	+ 0,6 T€
-St. Joseph-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, Prüm	- 795,8 T€
-St. Marien-Hospital gemeinnützige GmbH, Düren	- 1.299,8 T€
-Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH, Jülich	- 1.304,3 T€
-Maria Hilf Burg Setterich GmbH, Düren	+ 286,6 T€
-ID - Integrative Dienstleistungen GmbH, Düren (anteilig)	+ 9,2 T€

Die vorgenannten Jahresergebnisse der Konzerngesellschaften wurden in erheblichem Umfang durch die gegenüber dem Vorjahr größtenteils nicht erreichten Budgetziele negativ beeinflusst. Die gegenüber der ursprünglichen Planung negative Geschäftsentwicklung in den Krankenhäusern beeinflusste das Konzernergebnis erkennbar. Die Ergebnisverschlechterung 2017 ist im Vergleich zum Vorjahr neben der rückläufigen Geschäftsentwicklung auch auf mehrere positive Einmaleffekte im Geschäftsjahr 2016 zurückzuführen. So wurde die Ertragslage des Geschäftsjahres 2016 unter anderem durch die Rückzahlung des KZVK-Sanierungsbeitrages (+ T€ 9.107 inkl. Zinsen und Auflösung Rückstellung) beeinflusst.

Senioren- und Altenhilfebereich

Das Jahresergebnis für den Bereich des Seniorenzentrums in Düren-Birkesdorf beträgt T€ 172,7 und liegt damit um T€ 27,9 über dem Vorjahresergebnis. Im Geschäftsjahr 2017 (365 Tage) erreichte das Seniorenzentrum in Düren-Birkesdorf einen Belegungsgrad von 99,17 % (Vorjahr 99,6 %) bei einer Planbelegung von ca. 97,95 %. Die Belegung verminderte sich damit geringfügig gegenüber dem Vorjahr um 196 Pflegetage (-0,7 %).

Zum 01.01.2017 wurden die bisher geltenden Pflegestufen 0, 1, 2 und 3 von den fünf neuen Pflegegraden 1, 2, 3, 4 und 5 ersetzt. Seitdem dienen Pflegegrad 1, Pflegegrad 2, Pflegegrad 3, Pflegegrad 4 und Pflegegrad 5 zur Einstufung der Pflegebedürftigkeit von Betroffenen. Diese Änderungen sollen im Rahmen des Zweiten Pflegestärkungsgesetzes (PSG II) vor allem demenzkranken Bewohnern die gleichen Pflegeleistungen zusichern, wie körperlich Pflegebedürftigen.

Diese Überleitung ist in § 140 Sozialgesetzbuch XI (SGB XI) verankert. Für das Wirtschaftsjahr 2017 ergab sich - bei weiterhin guter Belegung - ein Anteil für Pflegegrad 2 von 6.172 Tage, Pflegegrad 3 von 12.316 Tage, Pflegegrad 4 von 6.889 Tage und für Pflegegrad 5 von 3.612 Tage. Für Pflegegrad 0 sind keine Leistungstage erbracht worden. Vakante Plätze im Seniorenzentrum konnten entsprechend dem Vorjahr zeitnah wieder belegt werden. Die Anfrage nach freien Plätzen ist unverändert hoch. Im Seniorenzentrum Düren erhöhte sich die Zahl der Vollkräfte geringfügig von 44,07 VK im Jahr 2016 auf 45,32 VK im Jahr 2017. Die Erhöhung der Vollkräfte betrifft den Bereich des Pflegedienstes. Der durchschnittliche Personalaufwand verringerte sich je Vollkraft geringfügig um € 633 und somit um ca. 1,4 % an.

Die Landesregierung NRW hat aufgrund der ausstehenden Investitionskostenbescheide am 09.10.2017 alle Träger der stationären Pflegeeinrichtungen informiert, dass das Entfesselungspaket I. beschlossen wurde. Ein hieraus resultierender, neuer Investitionskostenbescheid nach den Regelungen des APG NRW, lag zum 31.12.2017 nicht vor. Der noch ergehende Bescheid soll dann, wie bisher, rückwirkend zum 01. Januar 2017 gelten, jedoch eine Gültigkeit bis zum 31. Dezember 2019 erhalten. Eine solche Vorgehensweise lässt somit das Antrags- und Festsetzungsverfahren für die Jahre 2018/2019 entfallen. Mieteinrichtungen, hierunter wird auch das Seniorenzentrum Düren gesehen, sollen bis 31. Dezember 2018 auf der Grundlage ihrer im Jahr 2017 geltenden Bescheide abrechnen können. Zurzeit geht die Leitung des Seniorenzentrums davon aus, dass im Verlaufe des Geschäftsjahres 2018 neue Investitionskostenbescheide zugestellt werden, auf deren Grundlage dann die Abrechnung für die Jahre 2019 und 2020 erfolgen soll. Ungeachtet der Tatsache, dass das Seniorenzentrum als sog. "Mieteinrich-tung/Mietmodell" durch den LVR Rheinland bewertet wird, wurde die Einrichtung dazu verpflichtet sog. "virtuelle Konten" zu führen. Eine Abbildung mit der durch den LVR Rheinland zur Verfügung gestellten Anwendung ist dies nicht möglich.

Im Berichtsjahr 2017 entwickelten sich die Leistungen des Wohn- und Pflegeheims Maria Hilf Burg Setterich GmbH gegenüber dem Vorjahr weiterhin positiv. Das Jahresergebnis liegt mit T€ 287 deutlich unter dem Vorjahresniveau (+ T€ 596). Das positive Jahresergebnis betrifft mit T€ 124 den Leistungsbereich, mit T€ 175 den Investitionsbereich, bei einem geringen Fehlbetrag in Höhe von - T€ 12 im neutralen Bereich. Im Bereich der Umsatzerlöse ist eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr von T€ 4.677 auf T€ 4.914 und somit um ca. 5% zu erkennen. Der Personalaufwand stieg gegenüber dem Vorjahr von T€ 2.882 auf T€ 3.048 (+5,7%). Der Materialaufwand stieg von T€ 461 auf T€ 502 an (+8,9%). Für das Jahr 2017 erreichte das Wohn- und Pflegeheim Maria Hilf Burg Setterich GmbH einen durchschnittlichen Belegungsgrad von 94,4% bei 100 Plätzen bei einer Planbelegung von 94,0%. Im Berichtsjahr wurden in der Pflegeeinrichtung 34.472 Pflegetage abgerechnet. Hiervon entfielen 641 Tage (1,86 %) auf Abwesenheits- und 33.825 Tage (98,12 %) auf Anwesenheitstage. Gegenüber dem Vorjahr entspricht dies insgesamt einer Zunahme von 1.281 Tagen (3,9 %). Der wesentliche Anteil der Belegung betrifft den Pflegegrade 3 mit 11.118 Tagen (32,26 %) sowie den Pflegegrad 4 mit 11.574 Tagen (33,58 %). Die Einrichtungsleitung bewertet die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr als günstig und geht zurzeit von einem weiteren positiven Geschäftsverlauf aus.

Servicebereiche der ID - Integrative Dienstleistungen GmbH

Die Geschäftsentwicklung in Sekundärleistungsbereichen der ID - Integrative Dienstleistungen GmbH stellt sich mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 18 im Vergleich zum Vorjahresergebnis (T€ 0,1) verbessert dar. Der höhere Jahresüberschuss ist vornehmlich auf eine verbesserte Ertragslage (T€ 4.730) im Vergleich zum Vorjahr (T€ 4.570) zurückzuführen (3,5 %). Die Steigerung der Umsatzerlöse ist zum wesentlichen Teil auf die Anpassung der Leistungsentgelte in 2017, die aufgrund der tariflichen Entwicklung vorgenommen wurden, zurückzuführen

Medizinisches Versorgungszentrum Lendersdorf GmbH

Das Jahresergebnis schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 0,7. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres resultiert im Wesentlichen - entsprechend dem Vorjahr - aus der Vereinbarung zur Gewährung einer Zuwendung durch die Muttergesellschaft, der St. Augustinus-Krankenhaus gemeinnützige GmbH, in Höhe von T€ 70 nach T€ 30 in 2016. Bereits in Vorjahren wurden durch den alleinigen Gesellschafter der MVZ GmbH aufgrund einer Überschul-dungssituation Rangrücktrittserklärungen ausgesprochen. Die Gesellschaft ist zum gegenwärtigen Zeitpunkt bilanziell überschuldet. Für die Zukunft ist jedoch vorgesehen, durch das Erreichen positiver Jahresergebnisse das Eigenkapital weiter aufzubauen.

Sonstige Leistungsbereiche

Im Bereich der angebotenen Leistungen bzw. Kurse im Katholischen Bildungsforum Düren-Eifel, hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2017 das Leistungsniveau im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht (+235 Unterrichtsstunden). Im vergangenen Jahr wurden insgesamt 14.840 Unterrichtstunden (Vj. 14.605) bzw. 945 Bildungsveranstaltungen (Vj. 940) durchgeführt. Darüber hinaus fanden in 2017 12 Seminare mit insgesamt 686 Teilnehmertagen statt. Das Gesamtangebot blieb im Berichtsjahr im Wesentlichen konstant- so konnten die Teilnehmerzahlen von 9.567 Erwachsenen und 2.787 Kindern verzeichnet werden. Die Kindertages-pflege bleibt auch im Geschäftsjahr 2017 ein wachsender Teilbereich im Leistungsspektrum des Katholischen Bildungsforums Düren-Eifel. Insgesamt werden 12 Großtagepflegestellen betrieben. Die geförderten Projekte "Mehrgenerationenhaus" und "ElternStart NRW" wurden im Jahr 2017 in der Projektförderung verlängert. Das Katholische Bildungsforum schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 182,3 ab. Damit hat sich der Jahresüberschuss von T€ 17,2 aus dem Jahr 2016 um T€ 165,1 erhöht. Insbesondere die vollständige Rücknahme des 15%tigen Konsolidierungsbeitrages der Mittel aus dem Weiterbildungsgesetz NRW, die in Höhe von T€ 41,7 € zugewendet wurden, sind in diesem Zusammenhang zu nennen.

Hinsichtlich der Unterstützung der Einrichtungen der CTW im Rahmen ihrer operativen Tätigkeit durch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den Stabsstellen der CTW-Geschäftsstelle erfolgte auch im Jahr 2017 eine weitere Intensivierung und Konsolidierung. Die Strategie zur Realisierung von Synergieeffekten durch die Stabsstellentätigkeit wurde stetig im Geschäftsjahr fortgeführt. Ferner wurden sog. Rahmenverträge, die auf Ebene der CTW- Zentrale - nach Abstimmung mit den Standortgeschäftsführungen - verhandelt werden, für die Bereiche der Apotheken- und Laborversorgung, mit dem Ziel der Verbesserung der Konditionen, ordentlich gekündigt.

Der Buchungskreis der Geschäftsstelle weist zum 31.12.2017 einen Fehlbetrag in Höhe von T€ 1.177 aus. Der Fehlbetrag resultiert im Wesentlichen aus einer außerplanmäßigen Abschreibung (T€ 1.000) des Beteiligungswertes für die Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH im Nachgang zu der Übertragung des St. Josef Krankenhauses auf die St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH, die aufgrund des Geschäftsverlaufes in der Vergangenheit und damit aus Gründen der kaufmännischen Vorsicht vorgenommen wurde. Diese außerplanmäßige Abschreibung wurde im Zuge der Konsolidierung wieder eliminiert.

c) Lage: Ertragslage, Finanzlage, Vermögenslage

Ertragslage

Der Konzern schaut auf ein insgesamt unerwartet schwieriges Geschäftsjahr 2017 zurück. Das ausgewiesene Konzernergebnis gibt die Ertragssituation vor dem Hintergrund der negativen Ergebniseinflüsse aufgrund der Leistungsminderung realistisch wieder und stellt ein - unter den gegebenen tariflichen und krankenhauspolitischen Rahmenbedingungen - für 2017 nicht mehr vollständig zufriedenstellendes Konzernergebnis dar.

Die Belegungssituation in den Krankenhäusern und hierbei insbesondere die Entwicklung der Fallzahlen zeigt, dass sich die stetig steigenden Leistungszahlen der Vorjahre in 2017 - wie bereits im Vorjahr - nicht fortsetzen bzw. zum überwiegenden Teil in den Einrichtungen der ctw rückläufig waren. Die mit den Kostenträgern teilweise abgestimmten Leistungszahlen sind, vor allem ab dem zweiten Halbjahr des Geschäftsjahres, deutlich unterschritten worden. Ferner ist für das Geschäftsjahr 2017 in allen Krankenhäusern des Konzerns eine deutliche Zunahme der von den Kostenträgern strittig gestellten Abrechnungsfälle zu erkennen. Dies ist ein allgemein erkennbarer Trend, der sich auch in den Benchmark-Auswertungen eines Krankenhauszweckverbandes und aufgrund der Abstimmungen auf der Ebene der Landeskrankenhausgesellschaft für die Region widerspiegelt, wobei die Krankenhäuser im Konzern der CTW gGmbH überwiegend hinsichtlich der Entwicklung der CMI-Punkte teilweise auch deutlich unter den durchschnittlichen Werten vergleichbarer Krankenhäuser lagen. Eine vergleichsweise positive Leistungsentwicklung war im Geschäftsjahr nur für die Konzerneinrichtung in Linnich (St. Josef Krankenhaus) festzustellen.

Die Umsatzerlöse sind im Vorjahresvergleich um T€ 320 (+ 0,2 %) auf T€ 179.554 gestiegen. Die geringfügige Steigerung der Umsatzerlöse ist, bei einem deutlichen Rückgang aufgrund der Leistungsminderungen, im Wesentlichen auf die Steigerung der Landesbasisfallwerte (NRW, RP) zurückzuführen. Ferner ist allerdings bei diesem geringfügigen Anstieg der Umsatzerlöse zu berücksichtigen, dass mit Wirkung zum 01.01.2017 das Alten- und Pflegeheim St. Elisabeth an die Gesellschaft der Katharinenschwestern mbH mit Sitz in Münster übertragen wurde und demzufolge die Umsatzerlöse (aus Pflegeleistungen) sich - gegenüber dem Vorjahr - erkennbar verminderten: Im Geschäftsjahr 2016 wurden T€ 2.741 Gesamterträge im Altenheim St. Elisabeth erlöst, die in 2017 in dieser Größenordnung nicht mehr angefallen bzw. im vorliegenden Konzernergebnis nicht mehr enthalten sind.

Die Umsatzerlöse in Höhe von insgesamt T€ 179.554 verteilen sich im Wesentlichen zu 74,5 % auf Erlöse für allgemeine Krankenhausleistungen und zu 5,0 % auf Erlöse aus dem Pflegebereich. Die sonstigen Umsatzerlöse machen ca. 8,1 % der Umsatzerlöse aus.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um T€ 1.983 (-10%) auf T€ 17.780 gesunken. Die deutliche Verminderung bei den sonstigen betrieblichen Erträgen steht im Zusammenhang mit den im Vorjahr durch die KZVK in Köln ausgezahlten Sanierungsgelder. Dies hatte im Vorjahr eine deutliche Erhöhung der sonstigen betrieblichen Erträge zur Folge.

Die Personalkosten im Konzern belaufen sich im Geschäftsjahr 2017 auf T€ 133.130. Dies bedeutet im Vergleich zum Vorjahr (T€ 130.521) eine Steigerung um T€ 2.609 bzw. 2,0 %. Der Anstieg ist hauptsächlich auf die Tarifanpassungen im AVR - Bereich im Geschäftsjahr zurückzuführen. Die tariflich bedingten Steigerungen im Geschäftsjahr 2017 betrafen den ärztlichen Dienst mit einer - sich erstmalig für ein volles Geschäftsjahr auswirkenden - Erhöhung von 2,3 % (zum 01.09.2016) sowie mit 2,0 % zum 01.09.2017. Die "allgemeine" tarifliche Erhöhung, die die Bereiche Pflege, Med.-Techn. Dienst sowie Verwaltung etc. betraf, wirkte sich aufwandserhöhend mit 2,35 % ab dem 01.01.2017 aus, zuzüglich einer Erhöhung um 1,5 % im Bereich Pflege aufgrund der Einführung der sog. P-Entgeltordnung. Wie bereits zu den Umsatzerlösen ausgeführt ist bei dem "moderaten" Anstieg der Personalaufwendungen im Konzern im Vorjahresvergleich zu berücksichtigen, dass durch die Übertragung des Altenheimes St. Elisabeth in Prüm auf die Gesellschaft der Katharinenschwestern mbH der Personalaufwand des Jahres 2016 (T€ 2.125,9) im Geschäftsjahr in vergleichbarer Größenordnung im Konzernergebnis nicht mehr enthalten ist. Das Personal wurde zum 01.01.2017 auf die Gesellschaft der Katharinenschwestern mbH übergeleitet.

Für das Geschäftsjahr galten in allen Einrichtungen die aktuellen Tarife im AVR-Bereich, ohne die Einschränkungen der Vergangenheit aufgrund der umgesetzten Anträge auf Aussetzung der Tariferhöhung an die Regionalkommissionen der Arbeitsrechtlichen Kommission. Die Tarifabsenkung in Höhe von 4,4% im St. Elisabeth Krankenhaus in Jülich für den ärztlichen Dienst aufgrund des Beschlusses der Unterkommission der Regionalkommission NRW aus 2015 endete zum 01.10.2016. Zum Jahresende 2017 wurde ein entsprechender Antrag auf Absenkung der Löhne und Gehälter an die Regionalkommission "Mitte" für das St. Joseph Krankenhaus in Prüm gestellt, der - nach für die Dienstgeberseite positiver Verhandlung - mit Beschluss in der Unterkommission mit Wirkung zum 01.01.2018 für den Zeitraum bis zum 31.12.2018 zu einer erkennbaren Absenkung in Höhe von 7,5 % führte.

Finanzlage

Die Liquiditätslage im Konzern stellt sich nach wie vor gut bis ausgeglichen dar. Die Zahlungsbereitschaft der Konzernmuttergesellschaft bzw. der Beteiligungsgesellschaften war zu jedem Zeitpunkt im abgelaufenen Geschäftsjahr gegeben. Zum 31.12.2017 verfügte der Konzern an Geldmitteln in Höhe von T€ 19.985. Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie auch die Durchführung der geplanten Investitionen, insbesondere der Bau- und Sanierungsmaßnahmen im St. Marien-Hospital waren jederzeit sichergestellt. Die Sicherstellung der Liquiditätslage in der "St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH" bzw. für die dann im Herbst 2017 umfirmierte "Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH" erfolgte unter teilweiser Ausnutzung der Patronatserklärung durch die Muttergesellschaft bzw. verbundener Unternehmen. Darlehensaufnahmen von Dritten (Kreditinstituten) erfolgten im abgelaufenen Geschäftsjahr nicht.

Die bislang bestehenden Darlehen der Beteiligungsgesellschaften bei Kreditinstituten wurden planmäßig getilgt und verzinst. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verringerten sich planmäßig um T€ 1.744 auf T€ 17.207.

Im Geschäftsjahr 2017 wurden die "internen" Darlehens- bzw. Kontokorrentzusagen für die "St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH" bzw. die "Katholischen Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH" der verbundenen Unternehmen aus dem Geschäftsjahr 2015 zur Deckung Anlage VI/13

des Liquiditätsengpasses, der vornehmlich auf die Leistungsrückgänge zurückzuführen war, mit T€ 400 in Anspruch genommen. Die Ausleihung an verbundene Unternehmen erhöhte sich dementsprechend im Geschäftsjahr bei den verbundenen Unternehmen. Die vorgenannte Erhöhung findet jedoch im Konzernabschluss aufgrund der Konsolidierungsvorschriften keine gesonderte Berücksichtigung. Darüber hinaus konnten zur Jahresmitte 2018 hin Kontokorrentlinien für die Standorte in Jülich und Linnich durch Besicherung des aktuellen Forderungsbestandes bei der örtlichen Hausbank vereinbart werden, die aktuell noch nicht in Anspruch genommen wurden.

Das Konzerneigenkapital beläuft sich auf T€ 74.623 und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um T€ 2.545 vermindert. Die Eigenkapitalquote beträgt 41,8 % nach 42,9 % in 2016.

Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote (Eigenkapital sowie Sonderposten) beträgt 67,2 % bezogen auf die Vermögens- und Kapitalstruktur und liegt damit geringfügig über dem Branchendurchschnitt.

Alle notwendigen und teilweise auch geplanten Investitionen im Bereich des beweglichen Anlagevermögens der Konzerngesellschaften konnten aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie aus Fördermitteln getätigt werden.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr (T€ 179.830) um T€ 1.280 auf T€ 178.550 geringfügig vermindert. Zum Bilanzstichtag ist langfristiges Vermögen (T€ 122.784) durch langfristige Finanzierungsmittel/Kapital (T€ 135.963) gedeckt. Die Überdeckung hat sich insgesamt gegenüber dem Vorjahr um T€ 4.850 vermindert und ist vorwiegend auf den Jahresfehlbetrag und die darin enthaltenen kapitalvermindernden Effekte zurückzuführen. Dies betrifft in Wesentlichen wie in der Ertragslage bereits erwähnt, die deutlichen Leistungsrückgänge in der zweiten Jahreshälfte des Geschäftsjahres. Der Rückgang der Überdeckung wurde erkennbar durch die Übertragung des Altenheimes in Prüm mit T€ 1.940 positiv beeinflusst. Ohne Berücksichtigung des vorgenannten Sachverhaltes wäre der Rückgang der Überdeckung gegenüber dem Vorjahr erkennbar höher ausgefallen. Im Vorjahr war ein Anstieg der Überdeckung um T€ 4.501 zu verzeichnen, der jedoch nahezu ausschließlich im Zusammenhang mit der Thematik der Rückzahlung der KZVK Sanierungsgelder stand.

Für die aus dem Geschäftsbetrieb der Mutter- und Beteiligungsgesellschaften resultierenden zu erwartenden Verpflichtungen und Risiken wurden Rückstellungen nach dem Grundsatz der kaufmännischen Vorsicht und unter Berücksichtigung einer sachgerechten Risikoeinschätzung in entsprechender Höhe in den Jahresabschlüssen der Gesellschaften dotiert. Sie betragen insgesamt T€ 20.698 nach T€ 20.344 im Vorjahr.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit des Konzerns ist mit -T€ 3.841 erkennbar negativ. Die deutliche Veränderung gegenüber dem Vorjahr (T€ 11.819) steht im Zusammenhang mit der im Vorjahr gewährten Rückzahlung der KZVK-Sanierungsgelder sowie Zinsen, die einen wesentlichen positiven Einfluss auf den Cashflow des Vorjahres hatten. Der negative Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit des Geschäftsjahres betrifft nahezu ausschließlich die - leistungsbedingt - deutliche Veränderung bei der Position "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Aktiva" (- T€ 7.192) und gleichfalls die Veränderung der "Sonderposten/Ausgleichposten für Darlehensforderung" (- T€ 2.720) sowie letztlich das negative Konzernjahresergebnis (-T€ 2.554).

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit ist mit T€ 3.808 positiv und liegt erkennbar über dem Niveau des Vorjahres (+T€ 1.287). Der Bestand des Finanzmittelfonds am Ende der Periode liegt mit T€ 19.985 deutlich unter dem Vorjahr (T€ 26.417). Die deutliche Veränderung ist einerseits auf den vorbeschriebenen Sachverhalt im Zusammenhang mit der Zahlung der KZVK-Sanierungsgelder des Vorjahres und andererseits auch auf die negative Geschäftsentwicklung in 2017 in einigen Beteiligungsgesellschaften zurückzuführen.

Die Finanz- und Vermögenslage des Konzerns stellt sich nach Auffassung der Geschäftsführung insgesamt - auch unter Berücksichtigung der Verminderung der Überdeckung - als geordnet dar.

d) Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der CTW-Gruppe liegt im Geschäftsjahr bei T€ - 2.022 nach T€ 5.820 im Vorjahr und beträgt - 1,13 % (Vorjahr 3,25 %) auf den Umsatz bezogen. Das EBITDA verringerte sich um T€ 7.508 auf T€ 6.481. Die Veränderung von EBIT und EBITDA sind insbesondere auf den Rückgang des Jahresergebnisses zurückzuführen. Zur Erläuterung der Ergebnisentwicklung verweisen wir auf Tz. 2b) des Lageberichts.

Die Anlagenaltersquote beträgt zum 31.12.2017 60,9 % nach 59,7 % im Vorjahr.

Die Akquisition von ärztlichem und pflegerischem Fachpersonal gestaltet sich nach wie vor nicht einfach. Die Nachbesetzung von Arbeitsstellen, insbesondere freier Arztstellen, gelingt aber konzernweit dennoch derzeit relativ zeitnah. Die Vereinbarkeit von Familie und Beruf ist insbesondere für Familien mit Kinderwunsch ein wichtiges Kriterium, dem wir als Arbeitgeber mittels individueller Teilzeitbeschäftigungsverhältnisse soweit wie möglich Rechnung tragen.

3. Prognose-, Risiko- und Chancenbericht

3.1 Prognosebericht

Im Rahmen der ursprünglichen Wirtschaftsplanung für das Geschäftsjahr 2017 wurde für 2017 ein positives Gesamtjahresergebnis des Konzerns in einer Spanne von T€ 100 bis ca. T€ 200 prognostiziert, welches damit für den operativen Bereich schon deutlich unter dem Vorjahresergebnis lag. Die damalige Ergebnisprognose basierte noch auf der Erreichung der geplanten Belegung. Besondere außerordentliche Effekte waren nicht eingeplant. Das tatsächliche Konzernergebnis zum 31.12.2017 liegt mit einem Fehlbetrag in Höhe von T€ 2.554 deutlich unter der Ergebnisprognose. Die deutliche Abweichung zur Prognose resultiert im Wesentlichen aus der Unterschreitung der "Plan-Belegungen" in den Krankenhäusern sowie auch u.a. aus der deutlichen Zunahme der von den Kostenträgern strittig gestellten Abrechnungen aus der Patientenbehandlung. Verstärkt wurde dies durch die - konjunkturell bedingte - vergleichsweise hohe Tarifentwicklung gegenüber den Plansätzen. Die Fehlbeträge der Krankenhäuser, die von den Leistungsminderungen in 2017 betroffen waren, stellen sich unterschiedlich hoch dar, wobei im Bereich der Altenhilfe teilweise im Geschäftsjahr eine gegenläufig positive Tendenz zu der ursprünglichen - diesen Bereich betreffenden - Planung, festzustellen ist.

Für das laufende Geschäftsjahr 2018 prognostizieren wir einen Konzernjahresüberschuss in einer Spanne zwischen ca. T€ 50 bis ca. T€ 100, der damit für den operativen Bereich erkennbar positiver als das Vorjahresergebnis ausfallen könnte. Diese Planung berücksichtigt jedoch keine außerordentlichen Einflüsse. Im Rahmen der aktuellen Hochrechnungen 2018 werden teilweise negativere Jahresergebnisse dargestellt. Es ist jedoch zu erwarten, dass das geringfügig positive Planergebnis unter anderem aufgrund bspw. der Berücksichtigung von Ausgleichsbeträgen aus Vorjahren in den Budgetverhandlungen für 2018, erreicht werden kann.

Bei den Umsatzerlösen wird für den Bereich der Krankenhäuser derzeit von einem Unterschreiten des aus 2017 fortgeschriebenen vereinbarten Leistungsniveaus auch für 2018 ausgegangen. Hiervon ausgenommen ist der Standort St. Augustinus Krankenhaus, bei dem ein Erreichen des Budgetziels aus heutiger Sicht erwartet wird. Die bei der Planung zugrunde gelegte Unterschreitung der "Plan-Budgets" beinhaltet jedoch im Vergleich zum Jahr 2017 eine deutlich positivere Leistungsentwicklung. Es zeichnet sich aktuell - nach der Entwicklung des ersten Quartals in 2018 - ab, dass ein Erreichen der Planbelegung eher wahrscheinlich erscheint. Signifikante Steigerungen der Umsatzerlöse im DRG-Bereich im Vergleich zum Wirtschaftsplan für 2018 werden derzeit nicht erwartet. Im St. Elisabeth Krankenhaus Jülich wird zurzeit eher von einer Unterschreitung der Planbelegung ausgegangen.

Bei der Planung der Personalaufwendungen 2018 wurde zunächst für den nicht-ärztlichen Bereich (AVR) ab dem 1. März eine Steigerung von 3,5%. berücksichtigt. Für den ärztlichen Bereich lag der Planung die sich aus dem Jahre 2017 noch ergebende Steigerung von 2,0 % ab 01.09.2017 zugrunde, die sich zum 01.05.2018 um weitere 0,7% erhöht. Die Aufwendungen für den sogenannten KZVK-Finanzierungsbeitrag wurden in der Hochrechnung für 2018 entsprechend den Rechnungsbeträgen des Jahres 2017 einrichtungsindividuell berücksichtigt.

Durch den zwischenzeitlich erfolgten Beschluss der Regionalkommission zur Umsetzung der Beschlüsse der Arbeitsrechtlichen Kommission auf Bundesebene erhalten die nicht-ärztlichen Berufsgruppen eine Erhöhung, die angelehnt an den öffentlichen Dienst in der Summe über den gesamten Zeitraum mehr als 7% beträgt. Diese Steigerung teilt sich auf drei Erhöhungsschritte Anlage VI/16

auf. Zum 01.06.2018 erfolgt eine Erhöhung in Höhe von ca. 3%, zum 01.01.2019 gleichfalls um ca. 3% und zum 01.01.2020 erfolgt eine Steigerung von ca. 1%. Hinzu tritt für die "unteren Entgeltgruppen" im Bereich des Pflegedienstes eine Einmalzahlung von € 250 im Dezember 2018. Dies bedeutet letztlich, dass sich höhere wirtschaftliche Belastungen aus tariflich bedingten Personalaufwandssteigerungen voraussichtlich in 2019 schwerpunktmäßig einstellen werden.

Aufgrund der strukturell schwierigen regionalen Lage in Prüm bleiben die wirtschaftliche Situation der St. Joseph Krankenhaus GmbH und deren weitere Entwicklung angespannt. Die bereits in 2014 geführten Sondierungsgespräche zur Geltendmachung eines Sicherstellungszuschlages oder einer anderen finanziellen Unterstützung wurden im Spätsommer 2017 wiederaufgenommen. Aufgrund intensiver Verhandlungen mit dem Gesundheitsministerium in Mainz sowie mit den Kostenträgern ist es zum Jahresbeginn 2018 gelungen, für das Budgetjahr 2018 einen sog. Sicherstellungszuschlag zu vereinbaren. Die Genehmigung des Budgets 2018 und damit auch die Geltendmachung eines sog. Sicherstellungszuschlags mit Wirkung zum 15. März 2018 erfolgte u. a. hinsichtlich des Sicherstellungszuschlages unter dem Vorbehalt, dass bis zum 31. Oktober 2018 ein testierter Jahresabschluss 2017 vorgelegt wird, der einen Jahresfehlbetrag ausweist. Hinzu treten die wirtschaftliche Entlastung des Krankenhausstandortes in Prüm aufgrund der Vereinbarungen im Rahmen des Antrages an die Unterkommission, die zu einer wirtschaftlichen Stabilisierung auch über das Geschäftsjahr 2018 hinaus beitragen werden. Derzeit geht die Geschäftsführung davon aus, in 2019 wieder das aktuelle Tarifniveau zu erreichen.

Für das St. Josef Krankenhaus Linnich wird die wirtschaftliche Entwicklung bzw. das Jahresergebnis ganz wesentlich von einer weiterhin stabilen positiven Leistungsentwicklung bestimmt, die sich in den ersten beiden Quartalen 2018 zeigte. Das Kooperationsprojekt hinsichtlich der Zusammenarbeit mit einem ambulanten regionalen Anbieter im Bereich der Teilstationären Dialyse soll konsequent in der zweiten Jahreshälfte 2018 fortgeführt bzw. umgesetzt werden.

Für das St. Elisabeth Krankenhaus in Jülich zeigt sich aus heutiger Sicht ein gegenüber der Planung geringfügig erhöhter Fehlbetrag. Für beide Standorte wird es zwingend erforderlich sein, die Synergien und die Abstimmung der medizinischen und nicht medizinischen Konzepte im Rahmen der Zusammenführung als "Katholische Nord-Kreis Kliniken" zu nutzen und zeitnah umzusetzen.

Für den Altenhilfebereich wird für das Geschäftsjahr 2018 weiterhin von positiven Ergebnissen ausgegangen. Hierbei gilt es jedoch, die weitere und noch völlig unübersichtliche Entwicklung im Bereich der politischen Initiativen zur Fortgeltung der Rahmenbedingungen für die Investitionsfinanzierung auf Landesebene abzuwarten. Dies hat unter Umständen einen erheblichen Einfluss auf die Ergebnissituation für diesen Bereich zum Jahresende 2018.

4.2 Risikobericht

Die Risikolage des Konzerns muss für das laufende Jahr 2018 differenziert betrachtet werden. Grundsätzlich und für den überwiegenden Teil des Konzerns kann die Risikolage als überschaubar beurteilt werden. Die zu erwartende Leistungsentwicklung, die die Risikolage deutlich beeinflusst, ist jedoch in den meisten Leistungsbereichen und medizinischen Disziplinen nur schwer über einen Zeitraum von 12 Monaten zu prognostizieren. Dies haben die unerwarteten Leistungseinbrüche im Geschäftsjahr 2017 gezeigt.

Die allgemeinen Risiken in 2018 und in den folgenden Jahren für den Gesundheits- und Sozialbereich sind vor allem finanzieller Natur. Als zentrale Risiken für diese Branche sind weiterhin die mangelnde Kostendeckung bei den Leistungserbringern, der Investitionsstau und der aktuell gegebene und sich weiter verschärfende Fachkräftemangel zu benennen.

Für den Bereich der Krankenhäuser ist das Risiko einer zunehmenden Ablehnung der Kostenträger im Bereich des vollständigen Zahlungsausgleiches der Abrechnungen aus allgemeinen Krankenhausleistungen zu erkennen. Dies betraf in 2017 vor allem die sog. stationäre geriatrische sowie die neurologische Komplexbehandlung. Die Erfüllung bzw. Nichterfüllung der Strukturvoraussetzungen wird zunehmend durch die Kostenträger strittig gestellt und durch teilweise nicht nachzuvollziehende Ergebnisse sog. Strukturgutachten des medizinischen Dienstes der Krankenkassen (MdK) in Frage gestellt respektive abgelehnt. Dies wiederum führt zu Rechnungskürzungen und Rückforderungen für die Vergangenheit. Hieraus resultieren deutliche Einschnitte in der Liquiditätssituation der Krankenhäuser und ein erhöhter Rückstellungsbedarf. Weiterhin sind die verschiedenen Maßnahmen des Gesetzgebers im Bereich der Krankenhauspolitik zu benennen, die eine möglicherweise nicht medizinisch indizierte Mengenausweitung stationärer Krankenhausleistungen begrenzen sollen. Ergebnisbelastend wirken sich hierbei weiterhin der sog. Fixkostendegressionsabschlag (FDA), abgesenkte Bewertungsrelationen für besonders mengenanfällige Leistungen, die verminderte Berücksichtigung der Sachkosten in der Kalkulation der Fallpauschalen und die Erhöhung der Repräsentativität der DRG-Kalkulation durch Verpflichtung zur Teilnahme aus. Des Weiteren treten die neueren GBA (gemeinsamer Bundeausschuss) - Beschlüsse zu dem Thema der "Mindestmengen-Vorgaben" sowie zur "gestuften Notfallversorgung" als Risiko hinzu, da insbesondere für die "kleineren" Krankenhausstandorte die Erfüllung der absehbaren Strukturvoraussetzungen problematisch werden könnte.

Infolge der permanent steigenden gesetzlichen Anforderungen an die Organisation und Dokumentation im medizinischen und pflegerischen Bereich wird einerseits eine politische Strategie der Risikominimierung verfolgt, andererseits resultieren hieraus wiederum deutliche Mehraufwendungen, die im Finanzierungssystem insbesondere der Krankenhäuser nicht abgedeckt sind.

Bei der weiterhin zunehmenden medizinischen Spezialisierung ist davon auszugehen, dass vor allem der Bedarf an Fachpersonal im OP-Bereich, im Pflege- und Funktionsbereich sowie im Arztdienst zukünftig noch mehr zunehmen wird. Der verschärfte Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeiter stärkt deren individuelle Ansprüche an Gehalt und Arbeitsbedingungen und hat inzwischen zur Bildung eines Arbeitnehmerarbeitsmarktes geführt. Hinzu tritt die zunehmende Verlagerung der durch die Kostenträger forcierten Leistungserbringung im ambulanten Bereich.

In dem Bereich IT bedroht Schadsoftware im Gesundheitsbereich die IT-Infrastruktur und die gewohnten EDV-gestützten Geschäftsprozesse bei Diagnose, Therapie und Verwaltung/Dokumentation. Die Schadsoftware (bspw. Viren und Trojaner) verbreitet sich über E-Mail (-anhänge), Webseiten, infizierte Datenträger (bspw. USB-Sticks) oder über Fremdequipment (z.B. Medizingeräte mit veralteten Betriebssystemen, für das Sicherheitslücken bekannt sind). Das Risiko eines Systemausfalls durch Schadsoftware verstärkt sich allerdings durch die Zunahme an elektronischem Datenaustausch, insbesondere auch eine zunehmende und gesetzlich geforderte Kommunikation des Unternehmens nach außen, die Vielzahl an Systemen und an Verbreitungswegen. Soweit möglich, wurden technische Schutzmaßnahmen ergriffen und der Versicherungsschutz wurde der gestiegenen Bedrohungslage angepasst.

Insgesamt zeigt sich, dass sich durch die gesetzlichen Rahmenbedingungen die wirtschaftliche Situation - gerade von kleineren Krankenhäusern in ländlicheren Regionen - verschlechtern wird. Dies betrifft im Konzernverbund der CTW vor allem die Standorte Prüm, Linnich und Jülich, als typische Krankenhäuser der Grundversorgung. Die Einrichtungen weisen - bedingt durch strukturelle Anforderungen - entsprechende Vorhaltekosten auf, die aufgrund der geringeren Deckungsbeiträge (leistungsstrukturbedingt) nicht in dem Volumen durch Erträge kompensiert werden können, wie es beispielweise bei größeren Krankenhäusern der Fall ist.

Abschließend sind auch die deutlich zunehmenden Aufwendungen für die betriebliche Altersversorgung zu nennen. Aufgrund des nachhaltig zu erwartenden niedrigen Zinsniveaus und der deutlich zunehmenden Anzahl der Leistungsempfänger sowie die zunehmende Anzahl der Zahlungsausfälle durch die Zusatzversorgungsbeteiligten ist auch in diesem Bereich ein deutliches Risiko zu sehen.

Darüber hinaus gibt es aus heutiger Sicht keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Vorfälle, die zu einer Bestandsgefährdung im Konzern führen könnten. Weitere bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität des Konzerns, sind unter Berücksichtigung der aktuell vorliegenden Planungen für die folgenden 12 Monate aus heutiger Sicht nicht zu erkennen. Der Konzern verfügt über ausreichende Liquidität in den Beteiligungsgesellschaften, um vorübergehende Liquiditätsengpässe im Verbund auszugleichen.

4.3 Chancenbericht

Chancen und auch Risiken liegen im Krankenhausbereich ferner in der Erfüllung der Qualitätsvorgaben und Mindestmengenregelung und in der Vermarktung von Qualitätsunterschieden. Zukünftig wird durch das Krankenhaustrukturgesetz die Einhaltung der strukturellen Qualitätsvorgaben finanziell entlohnt bzw. die Nichteinhaltung durch Wegfall der Vergütung bestraft. Die Einrichtungen der CTW sind seit einigen Jahren im Rahmen der Zertifizierungen einzelner Fachbereiche sowie auch für die gesamten Einrichtungen führend in der Region und erhalten im Rahmen der Auditierungen in der Regel Bestnoten. Hier gilt es durch den Ausbau von Qualitätsstandards die Vorgaben zu erfüllen und Alleinstellungsmerkmale auch gegenüber Wettbewerbern zu etablieren. Dies wird im Übrigen auch von Seiten der konzerninternen Abteilung für Öffentlichkeitsarbeit durch offensive Marketingmaßnahmen in Bezug auf die Qualitätsdiskussion aufgegriffen.

Im Altenhilfebereich wird in den beiden Einrichtungen der CTW die gesetzlich vorgeschriebene Einzelzimmerquote von 80 % erfüllt. Weitere erhebliche Investitionen sind in diesem Bereich nicht zu erwarten. In der zunehmenden Nachfrage nach Bewohnerplätzen ist die Chance zu sehen, dauerhaft positive Jahresergebnisse in diesem Leistungsbereich zu erzielen.

Die seitens des Gesetzgebers angestrebte Marktbereinigung wird möglicherweise zum Wegfall von konkurrierenden Krankenhäusern in der Region führen und in diesem Fall die verbleibenden Krankenhäuser im Wettbewerb gegebenenfalls in geringem Umfang entlasten. Ferner wird der weiterhin steigende Wettbewerbsdruck die Motivation der Trägereinrichtungen für Verbundbildungen erhöhen. Vor allem in diesen Zusammenhang haben die Gesellschafter des Konzerns gegen Ende des Geschäftsjahres beschlossen, die Handlungsoptionen für eine strategische Partnerschaft im Bereich der katholischen Gesundheits- und Sozialunternehmen für die CTW zu prüfen. Der Prozess wird voraussichtlich in der zweiten Jahreshälfte 2018 abgeschlossen sein. In einer weiteren Vernetzung sowie zu erwartenden Größenvorteilen im Verbund ist eine deutliche Chance für die Konzerneinrichtungen zu sehen.

Für die Krankenhausstandorte im Nord-Kreis Düren (St. Josef-Krankenhaus in Linnich sowie für das St. Elisabeth Krankenhaus Jülich) wurde eine Zusammenfassung der Standorte in eine gesellschaftsrechtliche Einheit (Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH) mit zurückreichender wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2017 durch die Geschäftsführung realisiert. Durch die nun mögliche Ausschöpfung von Synergien für beide Standorte, Austausch von Personal, Optimierungen im Bereich der ärztlichen Weiterbildung und der medizinischen Versorgung im Rahmen "eines Dienstgebers" wird eine Chance für die Existenzsicherung der beiden Krankenhausstandorte gesehen. Derzeit wird mit Hochdruck - im Übrigen auch am diesen Standorten mit neuen Führungsverantwortlichen - an einem medizin-pflegerisch neu abgestimmten Gesamtkonzept gearbeitet, das die medizinische Leistungsfähigkeit der jeweiligen Einrichtung an ihrem Standort betonen, das Spektrum unter Berücksichtig der existierenden Kompetenzen spezialisieren und ausbauen und eine damit gewünschte Schwerpunktbildung zugunsten einer höheren Wirtschaftlichkeit schärfen soll. Beide Krankenhausstandorte weisen keine Fremdverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus und verfügen daher ggfls. noch über Potential für investive - über Fremdkapital finanzierte - Maßnahmen.

Für den Krankenhausstandort St. Marien-Hospital in Düren Birkesdorf, für das St. Joseph Krankenhaus in Prüm sowie für die Katholischen Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich konnten im Geschäftsjahr 2017 neue Standortgeschäftsführungen gewonnen werden, die bereits nach kurzer Zeit Maßnahmen zur wirtschaftlichen Optimierungen, sowohl in 2017 als auch bereits in der ersten Jahreshälfte 2018, umgesetzt haben. In der Akquise des neuen und erfahrenen Führungspersonals wird durch die Konzerngeschäftsführung eine erkennbare Chance zur wirtschaftlichen Weiterentwicklung der Standorte gesehen. Aktuelle Untersuchungen durch branchenversierte Beratungsunternehmen zeigen hierzu deutliche Potenziale auf, die auch einen erkennbaren Personalabbau bei nicht ausgelasteten stationären Kapazitäten beinhalten könnten.

Für alle Krankenhausstandorte wurde zum Ende des Geschäftsjahres - wie bereits an derer Stelle ausgeführt - die sog. "Rahmenverträge" für die Bereiche Apotheken- und Laborversorgung ordentlich im Rahmen der Fristen gekündigt. Ziel war es, die Konditionen der Rahmenverträge neu zu verhandeln und insbesondere die strukturelle Versorgung im Apotheken- und Laborbereich gemeinsam mit den bestehenden oder neuen Vertragspartnern zu optimieren. Für die Vergangenheit konnte für den Bereich der Laborversorgung im Vergleichswege eine abschließende und wirtschaftliche günstige Lösung gefunden werden. Die Abstimmungsgespräche für die abschließenden Vereinbarungen zum 01.01.2019 dauern zurzeit für die Bereich Apotheken- und Laborversorgung noch an. Hierin wird gleichfalls eine Chance für eine Verbesserung der wirtschaftlichen Situation der Krankenhausstandorte gesehen.

Gesundheitspolitische Chancen liegen in einer möglicherweise zu erwartenden Verbesserung in der Finanzierung der Krankenhäuser durch vollständige Berücksichtigung der Personalkostenentwicklung im Bereich der Pflege, woraus sich alsbald erkennbare Zuwächse der Erlösbudgets ergeben könnten. Dies gilt analog für die Refinanzierung der vollen Ausbildungskosten im ersten Ausbildungsjahr. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass die zu erwartenden steigenden Personalkosten in anderen Dienstarten einen Teil einer verbesserten Finanzierung für die Pflege teilweise oder vollständig aufzehren werden. Auch für den Investitionsbereich zeichnen sich zusätzliche Einzelförderungen in NRW für 2019 ab, die umgehend für den Konzern und den individuellen Investitionsbedarf in den Kliniken geprüft werden müssen.

Die Strategie des CTW-Konzerns beinhaltet nach wie vor die vollstationäre Leistungserbringung qualitativ und quantitativ für den Krankenhausbereich und den Altenpflegebereich auf höchstmöglichem Niveau zu sichern und in Teilbereichen, in denen es medizinisch und wirtschaftlich sinnvoll erscheint, das ambulante Behandlungsspektrum auszudehnen. In der weiteren Vernetzung zum ambulanten Bereich, auch durch eine weitere Expansion im Bereich der medizinischen Versorgungszentren (MVZ), wird eine Chance zur Existenzsicherung der Krankenhäuser gesehen.

Grundsätzlich als Chance, aber auch als Risiko wird im Konzern die demographische Entwicklung der deutschen Bevölkerung bewertet. Allein durch die demographische Entwicklung wird mittelfristig ein deutlicher Mehrbedarf an stationären Leistungen entstehen. Gleichzeitig wird jedoch auch die Häufigkeit von Begleiterkrankungen wie Demenz und z. B. Diabetes erheblich zunehmen, sodass die künftige Patientenklientel einerseits deutlich älter und andererseits auch multimorbider sein wird (Krankenhausreport 2013 / Lux et al.). Dies führt zu einer höheren Auslastung der vorhandenen stationären Kapazitäten. Allerdings wird die Behandlungsintensität gleichfalls damit zu höheren Behandlungs- und Betreuungskosten führen, deren Refinanzierung aus heutiger Sicht unklar bzw. nicht gesichert erscheint.

Zu den Chancen und Risiken in den einzelnen medizinischen, pflegerischen und nichtmedizinischen Leistungsbereichen der Beteiligungsgesellschaften des Konzerns sowie zu den weiteren Prognosen hierzu verweisen wir auf die Lageberichte der Beteiligungsgesellschaften.

Düren, 29. Juni 2018

Bernd Koch, Geschäftsführer

RA Stephan Prinz, Geschäftsführer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	573.726,72		486
2. Geleistete Anzahlungen	399.409,02	973.135,74	0	486
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	104.020.768,87		107.572
2. Technische Anlagen und Maschinen	558.392,00		581
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	15.801.606,76		14.178
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.285.766,96	121.666.534,59	1.863	124.194
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	27.192,00		27
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	112.323,90		111
3. Genossenschaftsanteile	4.313,54	143.829,44	6	144
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.553.115,28		1.555
2. Unfertige Leistungen	2.157.877,65		1.996
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	3.710.992,93	3	3.553
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	24.942.808,49		21.961
2. Sonstige Vermögensgegenstände	6.914.876,92		2.868
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 220.104,00 EUR		31.857.685,41	(202)	24.829
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		19.984.884,70		26.417
C. Rechnungsabgrenzungsposten		131.485,59		145
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögenverrechnung		81.347,21		62
		178.549.895,61		179.830
PASSIVSEITE
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Kapitaldicklage	2.587.310,24		2.587
III. Gewinndicklagen	20.063.209,54		20.063
IV. Gewinnvortrag	54.290.128,64		47.413
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.553.605,75		+6.877
VI. Nicht beherrschende Anteile	136.023,49	74.623.066,16	127	77.168
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens
I. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	41.718.792,51		44.262
II. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	1.617.733,52		1.799
III. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	2.091.640,79	45.428.166,82	2.028	48.089
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	247.664,00		222
2. Steuerrückstellungen	7.377,61		4
3. Sonstige Rückstellungen	20.442.723,66	20.697.765,27	20.118	20.344
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.207.470,52		18.951
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.879.228,71 EUR			(1.872)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 15.328.241,81 EUR			(17.079)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.725.753,78		5.161
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.725.753,78 EUR			(5.161)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	100.000,00		0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
100.000,00 EUR			(0)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	13.543.243,46		9.959
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 13.307.530,03 EUR			(9.510)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 235.713,43 EUR			(449)
davon aus Steuern 1.804.326,84 EUR			(1.671)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.127.783,04 EUR		37.576.467,76	(317)	34.071
E. Rechnungsabgrenzungsposten		224.429,60		158
		178.549.895,61		179.830

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		179.553.797,42		179.235
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 709.815,17 EUR				(273)
2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen		+161.766,53		+173
3. Sonstige betriebliche Erträge		17.780.390,72		19.763
		197.495.954,67		199.171
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	22.058.841,60		22.427
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	9.189.629,84	31.248.471,44	8.502	30.929
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	108.145.376,27		106.065
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	24.984.369,65		24.456
davon für Altersversorgung 6.469.523,75 EUR		133.129.745,92	(5.681)	130.521
Zwischenergebnis		+33.117.737,31		+37.721
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		8.502.825,54		8.169
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		26.640.750,56		23.636
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre 329.770,00 EUR				(218)
Zwischenergebnis		-2.025.838,79		+5.916
8. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen	1.917.799,91		1.036
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	65.934,88		1.791
davon aus Abzinsung von Rückstellungen 1.552,39 EUR			(5)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	1.917.799,91		1.038
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	558.743,92		753
davon aus Aufzinsung von Rückstellungen 69.878,34 EUR			(88)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.703,08	-491.105,96	47	989
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.516.944,75		+6.905
14. Sonstige Steuern		27.835,90		28
15. Konzernüberschuss/-fehlbetrag		-2.544.780,65		+6.877
16. Nicht beherrschende Anteile		-8.825,10		0
17. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-2.553.605,75		+6.877

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2017

1 Allgemeine Angaben

Die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH hat ihren Sitz in Düren und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düren unter dem Handelsregisterblatt 2318.

Die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH wurde am 3. Dezember 1996 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt. Die Konsolidierung der in den Konsolidierungskreis einzubeziehenden Unternehmen erfolgte auf der Grundlage der Wertansätze zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 1997 (St. Augustinus-Krankenhaus GmbH, Düren, und St. Joseph-Krankenhaus GmbH, Prüm; 31. Dezember 2002: St. Marien-Hospital gGmbH, Düren-Birkesdorf) bzw. zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anteile (1. Juni 2004 für die ID-Integrative Dienstleistungen GmbH, Düren; 22. März 2006 für die MVZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH, Düren; 15. Dezember 2008 für die Maria Hilf Burg Setterich GmbH, Düren; 6. Juli 2009 für die Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH, Jülich (vormals: St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH, Jülich)). Für die Kapitalkonsolidierung wurde die Buchwertmethode im Rahmen einer Vollkonsolidierung zugrunde gelegt.

In den vorliegenden Konzernabschluss wurden neben dem Mutterunternehmen Caritas-Trägergesellschaft West (CTVV) gGmbH, Düren, die folgenden Tochterunternehmen einbezogen:

	Stammkapital
Name/Sitz	Anteile	insgesamt
	%	EUR
St. Augustinus-Krankenhaus GmbH, Düren	100	26.000,00
St. Joseph-Krankenhaus GmbH, Prüm	100	26.000,00
St. Marien-Hospital gGmbH, Düren-Birkesdorf	100	3.068.000,00
Maria Hilf Burg Setterich GmbH, Düren	100	25.000,00
Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH, Jülich	100	26.000,00
ID - Integrative Dienstleistungen GmbH, Düren	51	30.000,00
WZ Medizinisches Versorgungszentrum GmbH, Düren (Gesellschafter zu 100 % St. Augustinus-Krankenhaus GmbH, Düren)	100	25.000,00

Die Gesellschafterversammlungen der CTW gGmbH und die St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH sind übereingekommen, dass das derzeit von der CTW gGmbH betriebene St. Josef-Krankenhaus in Linnich, mit sämtlichen dem Krankenhaus zuzuordnenden Aktiva und Passiva im Wege der partiellen Gesamtrechtsnachfolge gemäß §§ 123 Abs. 3 Nr. 1 ff. UmwG von der CTW gGmbH auf die St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH als übernehmenden Rechtsträger zu übertragen. Der Grundsatzbeschluss hierzu wurde durch den Aufsichtsrat sowie durch die Gesellschafterversammlung der CTW gGmbH im April / Mai 2017 getroffen. Die Ausgliederung erfolgte rückwirkend zum 1. Januar 2017. Mit Eintragung in das Handelsregister im Oktober 2017 erfolgte die Umfirmierung der St. Elisabeth Krankenhaus Jülich GmbH auf "Katholische Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH".

Mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2017 wurden gemäß Unternehmenskaufvertrag vom 12. Dezember 2016 der Betrieb einschließlich Verbindlichkeiten und zugeordnetem Vermögen sowie der von dem Seniorenhaus Sankt Elisabeth Alten- und Pflegeheim in Prüm genutzte Grundbesitz (Grundstücke und aufstehende Gebäude) durch die Caritas Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH, Düren, (Veräußerer) auf die Gesellschaft der Katharinenschwestern mbH, Münster, (Erwerber) übertragen. Auf den Erwerber wurde Anlagevermögen im Buchwert von 1.940 TEUR, Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens in Höhe von 1.419 TEUR sowie sonstige Aktiva mit Buchwerten von 33 TEUR und sonstige Passiva mit Buchwerten in Höhe von 452 TEUR übertragen. Aufgrund des Asset deals sind die Vorjahresbeträge nicht mit den Beträgen des Berichtsjahres der Gesellschaft vergleichbar.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach § 265 HGB erweitert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden keine Änderungen im Ausweis der Vorjahresbeträge vorgenommen.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Da die Tätigkeit des Konzerns wesentlich durch den Betrieb von Krankenhäusern geprägt ist, wurde die Bilanz nach den Gliederungsvorschriften des HGB (§§ 266, 275 HGB) unter Berücksichtigung krankenhausspezifischer Besonderheiten (Erweiterungen nach § 265 HGB) erstellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Aufstellung der Konzernbilanz und der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt, die auch bei der Erstellung des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens zum 31. Dezember 2017 angewandt wurden.

Bestehende Ausweiswahlrechte wurden in Übereinstimmung zum Vorjahr vorgenommen.

Die Finanzierung der Investitionskosten der Einrichtung/der Gesellschaft erfolgt für das Geschäftsjahr 2017 erstmals nach den Regelungen des Altenpflegegesetzes NRW i. V. m. der entsprechenden Durchführungsverordnung (APG DVO NRW). Eine bilanzielle Darstellung der Zweckbindung der anteiligen Investitionskosten, die für die Instandhaltung, Wartung und Aufrechterhaltung sonstiger Anlagegüter sowie die Instandhaltung und Wartung langfristiger Anlagegüter zu verwenden sind, erfolgte im Berichtsjahr nur für die Maria Hilf Burg Setterich GmbH wie folgt:

Verbindlichkeit noch nicht zweckentsprechender Verwendung: 165 TEUR.

Die Kurzzeitpflege der St. Marien-Hospital gGmbH hat alle Mittel zweckentsprechend verwendet. Die APG DVO hat auf das Seniorenzentrum noch keinen Einfluss, da es sich um ein sogenanntes "Mietmodell" handelt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Software und Praxiswerte) und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 410,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

An der St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH, Köln-Hohenlind, ist die CTW mit 33,33 % beteiligt (assoziiertes Unternehmen). Die Beteiligung wird mit den Anschaffungskosten von 26.692,00 EUR bilanziert, da aus steuerlichen Gründen (§ 55 Abs. 1 Nr. 2 AO) nur in dieser Höhe mit einem Rückfluss zu rechnen ist. Darüber hinaus besteht eine 20 %ige Beteiligung an der Caritas-Akademie Köln-Hohenlind GmbH.

Die Beteiligung an der AGKAMED GmbH, Essen, wird mit Anschaffungskosten von 500,00 EUR ausgewiesen.

Durch die Beteiligung an der St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH, Köln-Hohenlind, ist der CTW-Konzern anteilig in Höhe von 8.332,50 EUR an der MVZ Hohenlind GmbH, Köln-Hohenlind, beteiligt. Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 967 TEUR zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017, das Jahresergebnis 22 TEUR im Berichtsjahr 2017.

Der in der Vergangenheit in voller Höhe aufgelöste passivische Unterschiedsbetrag zwischen dem Buchwert der Beteiligungen und dem anteiligen Eigenkapital des assoziierten Unternehmens St. Elisabeth-Krankenhaus GmbH bei erstmaliger Einbeziehung (31. Dezember 2003) betrug 7.775.447,55 EUR. Das anteilige Ergebnis in Höhe von 1.917.799,91 EUR wurde, wie in den Vorjahren, ebenfalls der Beteiligung zugeschrieben und anschließend in gleicher Höhe abgeschrieben.

Die Genossenschaftsanteile werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsvorschriften unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte unter Beachtung des Niederstwertprinzips nach einer wirklichkeitsnahen Schätzmethode, die sich an den erzielten Erlösen orientiert. Hierbei wird unterstellt, dass die Erlöse den Herstellungskosten entsprechen bzw. diese nicht übersteigen.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Nach § 307 Abs. 1 HGB ist in der Konzernbilanz für nicht der Caritas-Trägergesellschaft West (CTVV) gGmbH, Düren, gehörende Geschäftsanteile an den Tochterunternehmen ein Ausgleichsposten für die Anteile der anderen Gesellschafter in Höhe ihres Anteils am Eigenkapital unter dem Posten "Nicht beherrschende Anteile" innerhalb des Eigenkapitals gesondert auszuweisen. Die nicht beherrschenden Anteile belaufen sich zum 31. Dezember 2017 auf 136.023,49 EUR.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Zur Anwendung gelangte die "Projected Unit Credit Method". Die Berechnung wurde mit Hilfe der Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck und nach dem BilMoG mit 3,68 % zum 31. Dezember 2017 (von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit 10-Jahresdurchschnitt ermittelter Zins: Stand 31. Dezember 2017) durchgeführt. Es wurde eine Rentendynamik von 2,0 % unterstellt. Bei der Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G mit einem 7-jahresdurchschnittlichen Zinssatz von 2,80 % der Deutschen Bundesbank, würde sich zum 31. Dezember 2017 eine Pensionsrückstellung in Höhe von 289.319,00 EUR ergeben. Der sich somit ergebende Mehrbetrag in Höhe von 41.655,00 EUR unterliegt der Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht.

Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde dahingehend Gebrauch gemacht, das auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet wurde.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2017 1.410 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt.

Die Altersteilzeitverpflichtungen sind durch gesonderte Bankguthaben bei der PAX Bank eG, Köln, bzw. bei der Kreissparkasse Bitburg-Prüm, Prüm, gesichert. Diese dienen ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersteilzeitverpflichtungen und sind daher dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen. Der Erfüllungsbetrag aus den Altersteilzeitverpflichtungen ist mit 130 TEUR zu beziffern. Aus der Saldierung der Altersteilzeitrückstellungen mit dem Deckungsvermögen zum Zeitwert, der den Anschaffungskosten entspricht, ergibt sich ein verbleibender Rückstellungsbetrag in Höhe von 59 TEUR.

Der Erfüllungsbetrag aus Altersteilzeitrückstellungen bei der St. Joseph-Krankenhaus GmbH, Prüm, weist einen Betrag 47 TEUR auf. Demgegenüber steht ein Deckungsvermögen zum Nennwert, das den Anschaffungskosten bzw. dem Zeitwert entspricht, in Höhe von 128 TEUR. Daraus ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag in Höhe von 81 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	TEUR
Rückstellung für Instandhaltung	5.363
Urlaubs- und Mehrarbeitsverpflichtung	5.143
Risiko Zytostatika	365
MDK-Rückstellung	2.195
Jubiläumsrückstellung	624
Rückstellung für Altersteilzeit	59
Archivierung	304
Andere Rückstellungen	6.390
	20.443

Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen wurden gemäß Artikel 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB beibehalten. Zum 31. Dezember 2017 erfolgte jedoch eine Auflösung in Höhe von 1.000 TEUR in der St. Augustinus-Krankenhaus GmbH, Düren, da mit einer Inanspruchnahme insoweit nicht mehr zu rechnen war.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	von mehr 5 Jahren	als Art und Form
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.207	1.879	7.843	7.486	Grundschuldeintragungen/ Verpfändung von Festgeldguthaben
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.726	6.726	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	100	0	100	0
Sonstige Verbindlichkeiten	13.543	13.308	201	33
	37.576	21.913	8.144	7.519

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Ausgleichsposten aus Darlehensförderung in Höhe von insgesamt 299.720,72 EUR.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge wurden unter Beachtung von § 246 Abs. 2 HGB auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Von den Erlösen entfallen 153.575.249,44 EUR auf die Krankenhäuser, 9.037.359,18 EUR auf Pflegeeinrichtungen und 24.111.200,48 EUR auf sonstige Umsatzerlöse.

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Sonstige betriebliche Erträge	Auflösung Instandhaltungsrückstellung	1.103 TEUR
Aufwendungen aus der Zuführung zu Verbindlichkeiten	Umsetzung APG DVO	165 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Zuführung zur Rückstellung für Rückforderungsansprüche der Krankenkassen	1.070 TEUR

5 Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren im Geschäftsjahr 2017 Herr Ass. jur. Gäbor Szük, Düren (bis 31. Mai 2017), Herr RA Stephan Prinz, Neuss (ab 1. Juli 2017), und Herr Dipl.-Kfm. Bernd Koch, Düren.

Die Gesellschaft hat unter Bezugnahme auf die Ausnahmeregel des § 314 Abs. 3 Satz 2 HGB auf die Anhangsangabe der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung verzichtet.

5.2 Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat setzt sich zum 31. Dezember 2017 wie folgt zusammen:

	Burkard Schröders, Diözesancaritasdirektor, Mönchengladbach (Vorsitzender)
	Dr. Robert Batkiewicz, Geschäftsführer, Bad-Neuenahr-Ahrweiler (stellvertretender Vorsitzender)
	Dr. Christopher Bangert, Stabsstellenleiter Deutscher Caritasverband, Schallstadt
	Sigrid Lommel, Kaufmännische Direktorin i. R., Röthlein
	Dipl.-Kfm. Hans-Jörg Schreiber, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater, Aachen

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten im Geschäftsjahr 2017 Aufwandsentschädigungen in Höhe von 91.260,00 EUR.

5.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

5.4 Mitarbeiter des Konzerns

Die Anzahl der Mitarbeiter nach Köpfen betrug 2017 durchschnittlich:

Arbeitnehmer

	Arbeitnehmer
Ärztlicher Dienst	374
Pflegedienst	1.056
Sonstiges Personal	1.598
	3.028

5.5 Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Der Gesamtbetrag, der nicht in der Konzernbilanz enthaltenen Geschäfte (§ 314 Abs. 1. Nr. 2 HGB) beträgt 4.688 TEUR. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Aufwendungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen mit einer Restlaufzeit von bis zu 4 Jahren. Zweck der Mietverträge war die Vermeidung zusätzlicher Verbindlichkeiten und somit eine Verbesserung der bilanziellen Kennzahlen. Das Risiko besteht in der Restlaufzeit der Verträge, die eine kurzfristige Reduzierung oder einen Austausch des Mietgegenstands nicht ermöglicht.

5.5 Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Jahr 2017 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf 171 TEUR (netto). Das Gesamthonorar umfasst sowohl das Mutterunternehmen als auch die Tochterunternehmen und schlüsselt sich wie folgt auf:

	TEUR
Abschlussprüfungsleistungen	137
Andere Bestätigungsleistungen	1
Steuerberatungsleistungen	19
Sonstige Leistungen	14
	171

5.6 Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Mit Datum vom 30. März 2018 ist das vom Landtag des Landes Nordrhein-Westfalen beschlossene Gesetz zum Abbau unnötiger und belastender Vorschriften im Land Nordrhein-Westfalen - Entfesselungspaket 1 mit Änderungen des Alten-und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen sowie der Verordnung zur Ausführung des Alten- und Pflegegesetzes Nordrhein-Westfalen und nach § 92 SGB XI in Kraft getreten. Wir verweisen auf unsere Ausführungen unter 2.

Mit Wirkung zum 30. Juni 2018 wird der bisherige weitere Geschäftsführer, Herr Bernd Koch abberufen, da er die Gesellschaft aufgrund einer beruflichen Veränderung auf eigenen Wunsch verlässt.

Ab dem 1. Februar 2018 ist Frau Dipl.-Kffr. Ulrike Hoberg als Geschäftsführerin der St. Marien-Hospital gGmbH in Düren-Birkesdorf berufen worden.

Ab dem 1. Juli 2018 wird Herr Marcus Berthold Quintus als Geschäftsführer der Katholischen Nord-Kreis Kliniken Linnich und Jülich GmbH in Jülich berufen.

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind darüber hinaus keine weiteren wesentlichen berichtspflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung im Konzern eingetreten oder diese sind in den Lageberichten der Beteiligungsgesellschaften aufgeführt.

5.7 Ergebnisverwendungsvorschlag des Mutterunternehmens

Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Mutterunternehmens auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2017

	Entwicklung der Abschreibungen
		± Umbuchung ^*		Übertragung
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Altenheim
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	4	5
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen		+ 21.160,32 *
Rechten und Werten	5.879.254,76	311.405,91	0,00	19.963,90
2. Geleistete Anzahlungen	401,63	399.007,39	0,00	0,00
	5.879.656,39	710.413,30	0,00	19.963,90
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden		+ 4.946.407,95 ^*
Grundstücken	206.293.179,42	678.704,85	30.354,28	3.993.193,75
2. Technische Anlagen		+ 57.857,75 ^*
und Maschinen	7.899.530,62	26.032,99	0,00	20.220,69
3. Andere Anlagen, Betriebs- und		+ 1.388.633,24 *
Geschäftsausstattung	87.618.608,42	5.660.150,02	4.327.279,37	297.216,50
4. Geleistete Anzahlungen		- 2.174.743,08 ^*
und Anlagen im Bau	1.862.869,13	1.641.355,11	0,00	43.714,20
		+4.160.298,11
	303.674.187,59	8.006.242,97	4.357.633,65	4.354.345,14
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	16.957.937,88	0,00	0,00	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	154.456,90	1.718,10	0,00	0,00
3. Genossenschaftsanteile	5.845,00	3,54	1.535,00	0,00
	17.118.239,78	1.721,64	1.535,00	0,00
		± 4.181.458,43 ^*
	326.672.083,76	8.718.377,91	4.359.168,65	4.374.309,04

	Entwicklung der Abschreibungen
			± Umbuchung*
Bilanzposten	Endstand	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR
1	6	7	8
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen			+ 21.160,32 ^*
Rechten und Werten	6.191.857,09	5.392.874,76	224.059,19
2. Geleistete Anzahlungen	399.409,02	0,00	0,00
	6.591.266,11	5.392.874,76	224.059,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden			+ 3.188.335,55 *
Grundstücken	207.894.744,19	98.721.459,36	4.157.589,25
2. Technische Anlagen
und Maschinen	7.963.200,67	7.318.919,62	104.410,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und			+ 1.029.820,31 *
Geschäftsausstattung	90.042.895,81	73.440.249,25	4.016.766,36
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	1.285.766,96	0,00	0,00
			+ 4.218.155,86 ^*
	307.186.607,63	179.480.628,23	8.278.766,35
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	16.957.937,88	16.930.745,88	0,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	156.175,00	43.851,10	0,00
3. Genossenschaftsanteile	4.313,54	0,00	0,00
	17.118.426,42	16.974.596,98	0,00
			± 4.239.316,18 ^*
	330.896.300,16	201.848.099,97	8.502.825,54

	Entwicklung der Abschreibungen

Bilanzposten	Entnahme für Abgänge	Übertragung Altenheim	Endstand	Restbuchwerte 31.12.2017
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	9	10	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen
Rechten und Werten	0,00	19.963,90	5.618.130,37	573.726,72
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	399.409,02
	0,00	19.963,90	5.618.130,37	973.135,74
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken	0,00	2.193.408,84	103.873.975,32	104.020.768,87
2. Technische Anlagen
und Maschinen	0,00	18.521,69	7.404.808,67	558.392,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	4.042.874,37	202.672,50	74.241.289,05	15.801.606,76
4. Geleistete Anzahlungen
und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	1.285.766,96

	4.042.874,37	2.414.603,03	185.520.073,04	121.666.534,59
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	16.930.745,88	27.192,00
2. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	43.851,10	112.323,90
3. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	4.313,54
	0,00	0,00	16.974.596,98	143.829,44

	4.042.874,37	2.434.566,93	208.112.800,39	122.783.499,77

Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017	2016
	TEUR	TEUR
1. Jahresergebnis (einschließlich Ergebnisanteile Minderheitsgesellschafter)	-2.554	+6.877
2. Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	+8.503	+9.207
3. Veränderung der Rückstellungen	+354	+2.356
4. Veränderung Sonderposten/Ausgleichsposten für Darlehensförderung	-2.720	+837
5. Veränderung der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstiger Aktiva	-7.192	-2.363
6. Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva abzüglich Fördermittel und Investitionszuschüsse	-657	-3.974
7. Zinsaufwendungen/Zinserträge	+425	-1.121
8. Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	-3.841	+11.819
9. Investitionen in das Anlagevermögen	-8.720	-11.266
10. Einzahlungen aus Anlagenabgang	+317	+1.194
11. Anlagenabgang Altenheim St. Elisabeth	+1.940	0
12. Erhaltene Zinsen	+64	+1.786
13. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-6.399	-8.286
14. Einzahlungen aus Fördermitteln und Investitionszuschüssen	+6.041	+4.955
15. Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen	0	+235
16. Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen	-1.744	-1.926
17. Gezahlte Zinsen	-489	-665
18. Ausschüttungen an andere Gesellschafter	0	-78
19. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	+3.808	+2.521
20. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-6.432	+6.054
21. Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	+26.417	+20.363
22. Finanzmittelfonds am Ende der Periode	+19.985	+26.417

Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2017

	Eigenkapital des Mutterunternehmen
		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Kapitalrücklage	Gewinnrückagen	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2015/1.1.2016	100.000,00	2.587.310,24	20.063.209,54	22.650.519,78
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00
Vortrag des Konzernjahresüberschusses 2015	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2016	100.000,00	2.587.310,24	20.063.209,54	22.650.519,78
Stand 31.12.2016/1.1.2017	100.000,00	2.587.310,24	20.063.209,54	22.650.519,78
Vortrag des Konzernjahresüberschusses 2016	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag 2017	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand 31.12.2017	100.000,00	2.587.310,24	20.063.209,54	22.650.519,78

Das Eigenkapital unterliegt weitestgehend den Bestimmungen des Gemeinnützigkeitsrechts.

Düren, 29. Juni 2018

Bernd Koch, Geschäftsführer

RA Stephan Prinz, Geschäftsführer

	Eigenkapital des Mutterunternehmen			Nicht beherrschende Anteile	Konzerneigenkapital
	Gewinnvortrag/ Verlustvortrag	Konzernjahresüberschuss/ -fehlbetrag der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Stand 31.12.2015/1.1.2016	44.720.845,27	2.692.239,38	70.163.604,43	205.541,76	70.369.146,19
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	-78.400,00	-78.400,00
Vortrag des Konzernjahresüberschusses 2015	2.692.239,38	-2.692.239,38	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss 2016	0,00	6.877.044,00	6.877.044,00	56,62	6.877.100,62
Stand 31.12.2016	47.413.084,65	6.877.044,00	77.040.648,43	127.198,38	77.167.846,81
Stand 31.12.2016/1.1.2017	47.413.084,65	6.877.044,00	77.040.648,43	127.198,38	77.167.846,81
Vortrag des Konzernjahresüberschusses 2016	6.877.044,00	-6.877.044,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresfehlbetrag 2017	0,00	-2.553.605,75	-2.553.605,75	8.825,10	-2.544.780,65
Stand 31.12.2017	54.290.128,65	11.200.482,25	74.487.042,68	136.023,48	74.623.066,16

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den von der Caritas-Trägergesellschaft West (CTW) gGmbH, Düren, aufgestellten Konzernabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel - und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des

Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 27. Juli 2018

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Dr. Thomas Drove, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll über die Sitzung des Aufsichtsrates vom 12. November 2018 - - Caritas Trägergesellschaft West gGmbH -

Die Gesellschaftversammlung beschließt:

den Konzernabschluss 2017 mit einer Bilanzsumme von 178.549.895,61 EUR und mit einem Jahresfehlbetrag von - 2.553.605,75 EUR festzustellen und schlägt vor diesen auf neue Rechnung vorzutragen.

Caritas Trägergesellschaft West (ctw) gGmbH