Seniorenzentrum Düren gGmbH

Düren (vormals: Olsberg)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V S E I T E
			31.12.2023		31.12.2022
			EUR		TEUR
A.	Anlagevermögen
	I.	Immaterielle Vermögensgegenstände		416,00		1
	II.	Sachanlagen		235.347,39		229
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		1.835.756,16		901
	II.	Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		395.925,51		1.289
C.	Rechnungsabgrenzungsposten			698,26		1
				2.468.143,32		2.421
	Treuhandvermögen			37.786,66		56
P A S S I V S E I T E
			31.12.2023		31.12.2022
			EUR		TEUR
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	850.000,00		850
	II.	Kapitalrücklage	1.032.507,53		1.041
	III.	Jahresfehlbetrag	-41.269,23	1.841.238,30	-9	1.882
B.	Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung			9.564,00		12
	des Sachanlagevermögens
C.	Rückstellungen			325.600,00		281
D.	Verbindlichkeiten			227.796,99		191
E.	Rechnunsgabgrenzungsposten			63.944,03		55
				2.468.143,32		2.421
	Treuhandverbindlichkeiten			37.786,66		56

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Mit Wirkung zum 1. Januar 2022 wurde der Teilbetrieb Seniorenzentrum von der Caritas Träger Gesellschaft West (ctw) gGmbH im Rahmen der Abspaltung nach § 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG auf die Seniorenzentrum Düren gGmbH, Düren, übertragen. Die Übertragung sämtlicher Aktiva und Passiva erfolgte nach § 125 S. 1 UmwG i. V. m. § 24 UmwG zu den Buchwerten der Teilbilanz zum 31. Dezember 2021. Im Rahmen der Übertragung wurden keine neuen Anteile an der Gesellschaft gewährt. Der übertragene positive Vermögensüberhang (1.041 TEUR) wurde in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB eingestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Seniorenzentrum Düren gGmbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Seniorenzentrum Düren gGmbH hat ihren Sitz in Düren und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düren (HRB 9144). Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen grundsätzlich den §§ 266 und 275 HGB. Eine Erweiterung des Gliederungsschemas wurde nur vorgenommen, soweit dies zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung führt. Die für die Bewohner verwalteten Verwahrgelder (Taschengelder) werden als Treuhandvermögen bzw. Treuhandverbindlichkeit unter der Bilanz ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist als steuerbegünstigte Körperschaft von der Körperschaft- und Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die Seniorenzentrum Düren gGmbH ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB, sie nimmt die Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs-kosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear auf der Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten mindestens 250,00 EUR und maximal 800,00 EUR (ohne Umsatzsteuer) betragen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert. Ausfallrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Höhe der gewährten Zuwendungsbeträge gebildet und jährlich um den anteiligen Abschreibungsbetrag der geförderten Anlagegüter aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet worden. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen erfolgte zu ihrem nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Barwert mittels des so genannten Anwartschaftsbarwertverfahrens. Der Bewertung liegt ein Rechnungszinssatz von 1,74 % (i. Vj. 1,44 %) zugrunde. Als weitere Prämisse wird ein Gehaltstrend von 2,5 % unterstellt. Bei der Wahl des Rechnungszinssatzes für die Jubiläumsverpflichtung wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht, welches die Anwendung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes von 15 Jahren für alle Anspruchsberechtigten gestattet.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagennachweis dargestellt, der diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt ist.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Den Arbeitnehmern der Seniorenzentrum Düren gGmbH wird eine Zusatzversorgung gewährt, die über die KZVK abgewickelt wird. Diese mittelbare Pensionsverpflichtung ist gemäß Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert. Infolge der Satzungsänderung der KZVK vom 1. November 2019 ist ein Fehlbetrag nicht mehr verlässlich quantifizierbar. Für das Geschäftsjahr 2023 betrug der laufende Beitrag an die KZVK 135 TEUR, er beträgt 5,6 % des beitragspflichtigen Entgelts. Die Summe der beitragspflichtigen Gehälter beläuft sich im Jahr 2023 auf 2.409 TEUR. Für 2024 wird mit einem gleichbleibenden Beitragssatz gerechnet. Die beitragspflichtigen Gehälter werden sich in diesem Zeitraum entsprechend der allgemeinen Tarifentwicklung erhöhen, von erheblichen Veränderungen der zu berücksichtigenden Mitarbeiterzahl ist nicht auszugehen. Darüber hinaus berechnet die KZVK für die Jahre 2020 bis 2026 einen Angleichungsbetrag, um die Abrechnungsverbände S und P zu dem neuen Abrechnungsverband G zusammenzulegen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben den Charakter von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 95 Arbeitnehmer (AN) beschäftigt. Die Geschäftsführung (1), Auszubildende, Praktikanten und Volontäre (4) und Mitarbeiter in Elternzeit (3) sind hierbei nicht berücksichtigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft aus Dienstleistungs-, Wartungs-, Leasing- und Mietverträgen belaufen sich auf rund 5.141 TEUR, davon gegenüber verbundenen Unternehmen 4.927 TEUR. Für das Jahr 2024 belaufen sich die sonstigen finanziellen Verpflichtungen auf 734 TEUR.

Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Angleichungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Erläuterungen zur Bilanz.

Konzernzugehörigkeit

Die Seniorenzentrum Düren gGmbH wird in den Konzernabschluss der Josefs-Gesellschaft gAG, Olsberg, (eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht in Arnsberg unter HR B 15224) einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger bekanntgemacht wird.

Die Angaben zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers werden im Anhang des Konzernabschlusses dargestellt.

Düren, 12. Juni 2024

Jennifer Krösin

(Geschäftsführerin)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 2. September 2024 festgestellt worden.