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Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2022 bis zum 30.04.2023

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Kapten & Son GmbH mit Sitz in Köln vertreibt Lifestyle-Accessoire-Produkte im Bereich von Rucksäcken, Reisegepäck, Uhren, Sonnenbrillen, Korrektionsbrillen und Schmuck. Die Umsätze generiert das Unternehmen durch den Vertrieb über den eigenen Onlineshop (B2C), über Groß- und Einzelhändler (B2B) sowie auf virtuellen Marktplätzen. Durch die kontinuierliche Produktgruppenerweiterung sowie stetige Internationalisierung hat sich Kapten & Son zu einem wachsenden Unternehmen entwickelt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022/2023 behauptet sich Kapten & Son in einem herausfordernden Umfeld, welches durch ein hohes Maß an Unsicherheit geprägt ist. Die geopolitischen Konflikte und die starke Zunahme der Inflation führen zu einem BIP-Rückgang und sinkender Kaufbereitschaft. Infolgedessen schrumpften die E-Commerce-Umsätze in Deutschland im Jahr 2022 erstmals deutlich um rund 8 %.

2. Geschäftsverlauf

Die Kapten & Son berichtet zum ersten Mal nach der Umstellung ihres Geschäftsjahres. Vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Herausforderungen konnte die Kapten & Son GmbH dennoch ein positives Ergebnis erzielen.

3. Ertragslage

Die Kapten & Son GmbH erwirtschaftete einen Gewinn vor Steuern und Zinsen von 2.535 T€, dabei lag der Umsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr bei 60.438 T€.

Der Materialaufwand liegt bei 16.941 T€, dies entspricht einer Wareneinsatzquote von 28%. Der Personalaufwand beläuft sich auf 7.790 T€. Die Kapten & Son GmbH hat im abgelaufenen Geschäftsjahr die Anzahl ihrer Mitarbeiter weiter erhöht und investiert damit in den Wachstumspfad der Zukunft. Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände nehmen zu auf 451 T€. Daneben wurden notwendige Abschreibungen auf das Umlaufvermögen in Höhe von 347 T€ vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen bei 33.165 T€. Maßgeblichen Anteil an den sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben die Marketingausgaben mit 19.152 T€ sowie die Kosten der Warenabgabe mit 8.240 T€. Die Steuern von Einkommen und Ertrag entwickeln sich analog zum Jahresüberschuss.

4. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft war zum 30.04.2023 mit einem Eigenkapital von insgesamt 10.493 T€ ausgestattet. Bei einer Bilanzsumme von 19.499 T€ ergibt dies eine Eigenkapitalquote von 54 %.

Die Rückstellungen summieren sich auf einen Betrag von 1.545 T€. Die wesentlichen Positionen beziehen sich auf die Rückstellungen für zu erwartende Retouren sowie Personalkosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Geschäftspartnern. Darüber hinaus sind Rückstellungen für zu erwartende Steuerzahlungen gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten der Kapten & Son GmbH belaufen sich auf 7.460 T€.

Liquidität

Die Finanzierung der laufenden Geschäfte sowie die Durchführung der geplanten Investitionen waren zu jederzeit sichergestellt. Darüber hinaus standen der Gesellschaft Kreditlinien in Form von Barlinien in ausreichender Höhe zur Verfügung. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 1.585 T€.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.05.2023 beträgt 19.499 T€, das Anlagevermögen der Kapten & Son GmbH beträgt zum Jahresende 2.219 T€ und das Umlaufvermögen 17.057 T€. Damit macht der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme 87 % aus. Vorräte und Forderungen wachsen entsprechend der positiven Geschäftsentwicklung gegenüber dem Vorjahr.

6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der Kapten & Son liegt bei 2.535 T€. Der Cashflow (JÜ + AFA) der Kapten & Son GmbH liegt im Berichtsjahr bei 2.350 T€. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen erhöhte sich von 136,5 auf 147.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Kapten & Son GmbH war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die gute Liquiditätssituation bildet die Basis für ein stetiges Wachstum und Investitionen in neue Projekte und Geschäftsfelder. Das Liquiditätsrisiko ist demzufolge aufgrund der hohen liquiden Mittel und zusätzlich zur Verfügung stehender Kreditlinien als gering einzuschätzen.

Der Forderungsbestand gegenüber den verbundenen Unternehmen besteht zu einem Großteil gegenüber der Kapten & Son Vertriebs GmbH. Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat sich das Geschäft ebenfalls positiv entwickelt, sodass mit einer vollständigen Rückführung der Forderungen zu rechnen ist.

Das Beschaffungsrisiko ist ebenfalls als gering einzuschätzen. Mit dem Großteil der Produzenten steht die Kapten & Son GmbH in langfristigen Geschäftsbeziehungen. Durch die Vielzahl an Produzenten sowie dem diversifizierten Produktportfolio ist Kapten & Son GmbH auf Seiten der Hersteller gut aufgestellt. Die meisten Produzenten der Kapten & Son GmbH sind in der Volksrepublik China angesiedelt. Die damit verbundenen politischen Risiken werden fortlaufend analysiert. Als aktive Gestaltungsmöglichkeiten zählen u.a. der Aufbau von Second Sources in Südostasien.

Ein wesentliches Geschäftsfeld der Kapten & Son GmbH liegt im E-Commerce. Dem eigenen Onlineshop kommt damit eine besondere Bedeutung zu. Daher werden weiterhin Investitionen in die Entwicklung getätigt.

2. Prognose- und Chancenbericht

Die Geschäftsführung der Kapten & Son GmbH ist davon überzeugt, auch in den kommenden Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aufzeigen zu können.

Das große Wachstumspotential ergibt sich insbesondere aus der fortschreitenden paneuropäischen Internationalisierung sowie der stetigen Erweiterung des Produktportfolios. Gleichwohl besteht innerhalb der Produktgruppen auch ein sehr starkes Wachstumspotenzial.

Die stetige Verknüpfung von Werbemaßnahmen im on- und offline Bereich, sowie die wachsende Markenbekanntheit und Investitionen in Markentreue bilden die Grundlage für den weiteren Wachstumskurs.

Zudem ist in den vergangenen Jahren ein Team gewachsen, welches Know-how selbst entwickelt und an Schlüsselpositionen mit berufserfahrenen Mitarbeitern ergänzt wurde. Die hohe Identifikation mit der Marke Kapten & Son legt neben der fachlichen Ausbildung die Basis für exponentielles Wachstum.

Köln, den 25.09.2023

gez. Johannes Theobald

Bilanz

Aktiva

	30.4.2023 EUR	30.4.2022 EUR
A. Anlagevermögen	2.219.409,00	1.720.483,16
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	474.798,00	101.920,00
II. Sachanlagen	902.111,00	776.063,16
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	902.111,00	720.419,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	55.644,16
III. Finanzanlagen	842.500,00	842.500,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	822.500,00	822.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	20.000,00
B. Umlaufvermögen	17.057.491,16	16.467.970,04
I. Vorräte	8.408.549,58	6.143.851,11
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		2.168.124,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.171.989,55	7.224.810,35
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.734.225,78	2.984.004,77
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	903.961,43	1.187.797,92
2. sonstige Vermögensgegenstände	4.437.763,77	4.240.805,58
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.476.952,03	3.099.308,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	222.347,52	293.091,70
Aktiva	19.499.247,68	18.481.544,90
Passiva
	30.4.2023 EUR	30.4.2022 EUR
A. Eigenkapital	10.493.342,51	9.770.474,61
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	10.468.342,51	9.745.474,61
davon Gewinnvortrag	8.917.462,50	9.927.586,76
B. Rückstellungen	1.545.412,70	2.273.333,51
C. Verbindlichkeiten	7.460.492,47	6.437.736,78
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.585.089,65	79.761,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.585.089,65	79.761,17
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	158.062,98	12.502,09
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	158.062,98	12.502,09
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	271.527,00	517,40
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	271.527,00	517,40
4. sonstige Verbindlichkeiten	5.445.812,84	6.344.956,12
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	5.445.812,84	6.344.956,12
Passiva	19.499.247,68	18.481.544,90

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.5.2022 - 30.4.2023 EUR	1.1.2022 - 30.4.2022 EUR
1. Rohergebnis	44.290.008,51	11.931.895,75
2. Personalaufwand	7.790.290,93	2.175.861,86
a) Löhne und Gehälter	6.458.394,96	1.825.292,80
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.331.895,97	350.569,06
davon für Altersversorgung	4.120,53	929,10
3. Abschreibungen	799.071,13	106.868,60
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	451.697,12	79.001,13
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	347.374,01	27.867,47
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	33.165.483,21	9.691.797,84
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	79.938,13	41.953,51
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	28.176,66	13.575,12
davon aus verbundenen Unternehmen	26.779,22	13.428,12
davon Erträge aus Abzinsung	603,00	147,00
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens		25.065,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen		25.065,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	109.639,23	4.911,66
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	205,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	889.332,96	122.471,44
9. Ergebnis nach Steuern	1.564.367,71	-181.505,53
10. sonstige Steuern	13.487,70	606,62
11. Jahresüberschuss	1.550.880,01	-182.112,15
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	8.917.462,50	9.927.586,76
13. Bilanzgewinn	10.468.342,51	9.745.474,61

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.05.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	646.187,45	527.027,59	5.000,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	646.187,45	527.027,59	5.000,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.247.727,09	200.989,88	1.414,26
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	55.644,16	218.531,49	0,00
Summe Sachanlagen	1.303.371,25	419.521,37	1.414,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.565,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	20.000,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	867.565,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	2.817.123,70	946.548,96	6.414,26

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 30.04.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.200,00	1.176.415,04
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	8.200,00	1.176.415,04
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	274.175,65	1.721.478,36
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-274.175,65	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	1.721.478,36
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	847.565,00
2. Beteiligungen	0,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	867.565,00
Summe Anlagevermögen	8.200,00	3.765.458,40

	kumulierte Abschreibung 01.05.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 30.04.2023 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	544.267,45	158.224,59	875,00	0,00	701.617,04
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	544.267,45	158.224,59	875,00	0,00	701.617,04
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	527.308,09	293.472,53	1.413,26	0,00	819.367,36
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	527.308,09	293.472,53	1.413,26	0,00	819.367,36
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	25.065,00	0,00	0,00	0,00	25.065,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	25.065,00	0,00	0,00	0,00	25.065,00
Summe Anlagevermögen	1.096.640,54	451.697,12	2.288,26	0,00	1.546.049,40

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 30.04.2023 EUR	Buchwert Vorjahr 30.04.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	474.798,00	101.920,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	474.798,00	101.920,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	902.111,00	720.419,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	55.644,16
Summe Sachanlagen	0,00	902.111,00	776.063,16
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	822.500,00	822.500,00
2. Beteiligungen	0,00	20.000,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	842.500,00	842.500,00
Summe Anlagevermögen	0,00	2.219.409,00	1.720.483,16

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 903.961,43 EUR (Vorjahr: 1.187.797,92 EUR).

Angaben zu Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB

Zur Absicherung von Währungsrisiken aus zukünftigen Wareneinkaufsgeschäften in fremder Währung (USD) werden derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Dazu sind über den Geschäftsbereich Corporate Treasury Sales der HypoVereinsbank Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäfte abgeschlossen worden.

Die nachfolgende Übersicht zeigt die zum 28.04.2023 bestehenden Finanzinstrumente:

in EUR	Nominalvolumen	Valuta	Barwert
Devisenkassageschäfte	498.753,12	02.05.2023	-43.395,11
Devisentermingeschäfte	459.558,82	02.05.2023	-4.199,94
Devisentermingeschäfte	458.715,60	01.06.2023	-4.134,26
Devisentermingeschäfte	914.494,74	01.08.2023	-8.309,14
Devisenoptionsgeschäfte	997.506,23	01.06.2023 - 01.08.2023	-179.137,93

Der Barwert spiegelt die fiktive Auflösung zum Bewertungsstichtag wider.

Die in der Tabelle oben aufgeführten Derivate sind als Sicherungsgeschäfte für mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen in Form von Wareneinkaufsgeschäften (Grundgeschäfte) als Bewertungseinheit gem. §254 HGB bilanziell zusammengefasst worden. Die erwarteten Transaktionen sind zum Zeitpunkt der Absicherung noch nicht kontrahiert und damit kein schwebendes Geschäft. Es handelt sich demensprechend um antizipative Bewertungseinheiten.

Die Sicherungs- und Grundgeschäfte sind vergleichbaren Risiken ausgesetzt, d.h. sie sind demselben Risiko ausgesetzt. Demensprechend sind die Sicherungsgeschäfte dazu geeignet den angestrebten Sicherungserfolg herbeizuführen, da sich gegenläufige Zahlungsströme aus zukünftigen Wareneinkaufsgeschäften und den Derivaten bei Wechselkursschwankungen ergeben. Eine Kompensation des abgesicherten Risikos findet statt. Eine Unwirksamkeit der Sicherungsbeziehung, weil sich gegenläufige positive und negative Zahlungsströme aus Grund- und Sicherungsgeschäft nicht vollständig gegenüberstehen, besteht nicht. Insofern ist keine Rückstellung für einen etwaigen ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung zu berücksichtigen.

Die Bewertungseinheiten weisen aufgrund von Betrags-, Währungs- und Fristengleichheit eine hohe Wirksamkeit auf.

Die zukünftigen zu erwartenden Wareneinkaufsgeschäfte als abzusichernde Grundgeschäfte werden voraussichtlich im zukünftigen Geschäftsjahr 2023/2024 eintreten und die Sicherungsgeschäfte betragsmäßig sogar voraussichtlich übersteigen. Die Kriterien für die Beurteilung der hohen Wahrscheinlichkeit des Eintretens der erwarteten Transaktionen sind die Häufigkeit solcher Geschäfte in der Vergangenheit und unsere finanzielle und operative Fähigkeit, diese Transaktionen auch in Zukunft tatsächlich vornehmen zu können.

Antizipative Bewertungseinheiten zeichnen sich dadurch aus, dass das abzusichernde Grundgeschäft eine erwartete Transaktion ist, die am Abschlussstichtag rechtsgeschäftlich noch nicht fest vereinbart wurde und demzufolge auch bilanziell (noch) nicht abbildbar ist. Den zum Abschlussstichtag eingetretenen Wertänderungen der Sicherungsgeschäfte stehen keine gegenläufigen Wertänderungen bzw. Änderungen gegenüber, sodass eine kompensatorische Bewertung nicht unmittelbar möglich ist. Dementsprechend ist die Bewertungseinheit weder bilanz- noch GuV-wirksam mit einer Einfrierungs- bzw. Durchbuchungsmethode berücksichtigt.

Die unrealisierten Verluste aus den o.g. abgeschlossenen Sicherungsinstrumenten werden gem. §254 HGB bilanziell nicht erfasst.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 7.460.492,47 EUR (Vorjahr: 6.437.736,78 EUR).

Latente Steuern

Von dem Wahlrecht, aktive latente Steuern nicht zu bilanzieren, wurde Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften	391.848,58
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	170.049,00

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Unternehmen als gering eingeschätzt.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 3.334.656,60 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Angestellte		107,00
Werkstudenten, etc.		40,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	147,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Alexander Glörfeld	ausgeübter Beruf:	Geschäftsleiter	bis 27.10.2022
Geschäftsführer:	Johannes Theobald	ausgeübter Beruf:	Geschäftsleiter	ab 28.10.2022
Geschäftsführer:	Marian Paul	ausgeübter Beruf:	Marketingleiter	bis 25.07.2023

Gem. § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe von Bezügen verzichtet.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 1.550.880,01 EUR.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 387.720,00 EUR vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden 1.163.16,00 EUR vorgetagen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 25.09.2023

gez. Johannes Theobald

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.10.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kapten & Son GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kapten & Son GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 30.4.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.5.2022 bis zum 30.4.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kapten & Son GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.5.2022 bis zum 30.4.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30.4.2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.5.2022 bis zum 30.4.2023 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Münster, 25. September 2023

Dr. Merschmeier + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Jäger, Wirtschaftsprüfer

gez. Scheiper, Wirtschaftsprüfer

2d:Te638,

Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 30.04.2022

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Kapten & Son GmbH vertreibt als Lifestyle-Accessoire-Brand Produkte im Bereich Rucksäcke & Taschen, Sonnenbrillen & Korrektionsbrillen und Uhren & Schmuck. Die Umsätze generiert das Unternehmen durch den Vertrieb über den eigenen Webshop (B2C) sowie über B2B-Partner. Durch die in der Vergangenheit betriebene kontinuierliche Produktgruppenerweiterung sowie stetige Internationalisierung hat sich Kapten & Son zu einem wachsenden Unternehmen mit Sitz in Köln entwickelt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage der ersten vier Monate des Kalenderjahres 2022 stehen unter dem Eindruck des im Februar begonnenen Angriffskrieg auf die Ukraine. Die auf Grund der Corona-Pandemie noch fragil agierenden Lieferketten werden weiter geschwächt. Zugtransporte durch russisches und ukrainisches Staatsgebiet werden unterbrochen. In der Bevölkerung setzt eine Sorge um Energiesicherheit ein und Inflationsraten steigen merklich an. Die Konsumbereitschaft reduziert sich.

2. Geschäftsverlauf

Die Kapten & Son GmbH hat sich entschieden das Wirtschaftsjahr von Kalenderjahr auf ein abweichendes Wirtschaftsjahr für den Zeitraum vom 01.05. eines Jahres bis zum 30.04. des darauffolgenden Jahres umzustellen und berichtet somit über ein Rumpfwirtschaftsjahr. Die Monate Januar bis April sind im klassischen E-Commerce Unternehmen nicht die stärksten Monate. Jedoch können gegenüber dem Vorjahr besonders im Bereich B2B und Retail deutliche Zugewinne erzielt werden, da dieser Bereich Anfang 2021 stark von der Pandemie betroffen war. Dies ermöglicht es der Kapten & Son GmbH weiterhin vertriebskanalübergreifend diversifiziert zu agieren.

3. Ertragslage

Die Kapten & Son GmbH erwirtschaftete einen Fehlbetrag vor Steuern und Zinsen von 68 T€. Kapten & Son schließt nach vier Monaten ein Rumpfgeschäftsjahr ab. Januar bis April sind im Geschäftsverlauf nicht die ertragreichsten Monate von Kapten & Son. In diesem Jahr wurde das Geschäft zusätzlich durch den russischen Angriffskrieg und die Verunsicherung in der Folge belastet. Gerade zum Ende des Geschäftsjahres im April kann ein positiver Trend gesetzt werden, der so jedoch nicht im Rumpfgeschäftsjahr abgebildet ist, sondern Teil des neuen Wirtschaftsjahres ist. Die Aufträge wurden im Rumpfgeschäftsjahr realisiert, jedoch erfolgte die Auslieferung dieser Aufträge erst Anfang Mai. Ausdruck dessen ist ein Betrag von 2,2 Mio. € erhaltene Anzahlungen. Das Ergebnis aus diesen Aufträgen hätte zu einem deutlich positiven EBIT im Rumpfgeschäftsjahr geführt.

4. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft war zum 30. April 2022 mit einem Eigenkapital von insgesamt 9.770 T€ ausgestattet. Bei einer Bilanzsumme von 18.482 T€ ergibt dies eine Eigenkapitalquote von 53%. Die Rückstellungen summieren sich auf einen Betrag von 2.273 T€. Die wesentlichen Positionen beziehen sich auf die Rückstellungen für zu erwartende Retouren im Mai 2022 sowie Personalkostenrückstellung und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Geschäftspartnern. Darüber hinaus sind Rückstellungen für zu erwartende Steuerzahlungen gebildet worden. Die Verbindlichkeiten der Kapten & Son GmbH belaufen sich auf 6.438 T€.

Liquidität

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 30. April 2022 beträgt 18.482 T€ (Vorjahr: 21.073 €).

Das Anlagevermögen der Kapten & Son GmbH beträgt zum Jahresende 1.720 T€.

Der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme macht 89% aus. Vorräte und Forderungen wachsen entsprechend der Geschäftsentwicklung gegenüber dem Vorjahr.

6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der Kapten & Son GmbH liegt bei -68 T€. Der Cashflow (JÜ + AFA) der Kapten & Son GmbH hat ist im Berichtjahr nahezu ausgeglichen. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen erhöhte sich von 102 auf 136,5.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Kapten & Son GmbH war 2022 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die positive Liquiditätssituation Ende des Jahres 2021 bildet die Basis für ein stetiges Wachstum. Insbesondere für die Herausforderungen im Folgejahr, resultierend aus dem immer noch Pandemie geprägten Marktumfeld sowie des Konfliktes in der Ukraine und der starken Inflation. Das Liquiditätsrisiko ist demzufolge aufgrund der hohen liquiden Mittel und zusätzlich zur Verfügung stehender Kreditlinien als gering einzuschätzen.

Das Beschaffungsrisiko ist ebenfalls als gering einzuschätzen. Mit dem Großteil der Produzenten steht die Kapten & Son GmbH in langfristigen Geschäftsbeziehungen. Durch die Vielzahl an Produzenten sowie dem diversifizierten Produktportfolio ist Kapten & Son auf Seiten der Hersteller gut aufgestellt. Die Produzenten der Kapten & Son GmbH sind in der Volksrepublik China angesiedelt. Die damit verbundenen politischen Risiken sind trotz der jüngsten Entwicklungen als gering einzuschätzen.

Ein wesentliches Geschäftsfeld der Kapten & Son GmbH liegt im E-Commerce. Dem eigenen Onlineshop kommt damit eine besondere Bedeutung zu. Dieser Bedeutung wurde durch hohe Investitionen in ein neues ERP System, sowie ein neues Shop Interface Rechnung getragen. Kapazitätsengpässe in der Auslastung des Onlineshops können so vermieden werden. Eine stetige Weiterentwicklung und die Anpassung von Back-up Lösungen sowie regelmäßige Lasttests sorgen für die Verringerung dieses Risikos.

Als Unternehmen, welches die Kundenakquise hauptsächlich Online bestreitet, besteht eine Abhängigkeit zu den großen Playern in diesem Markt. Insbesondere veränderte Nutzungsrechte der Plattformen können das Geschäftsmodell von Kapten & Son demzufolge beeinflussen. Eine möglichst breite Diversifizierung reduziert aus Sicht von Kapten & Son die Abhängigkeit bestmöglich.

2. Prognose- und Chancenbericht

Die Geschäftsführung der Kapten & Son GmbH ist davon überzeugt, auch in den kommenden Jahren trotz der aktuell schwierigen gesamtwirtschaftlichen Lage eine positive Geschäftsentwicklung aufzeigen zu können.

Die stetige Verknüpfung von Werbemaßnahmen im on- und offline Bereich, sowie die wachsende Markenbekanntheit und Investitionen in Markentreue bilden die Grundlage für den weiteren Wachstumskurs.

Köln, den 19. Dezember 2022

gez. Johannes Theobald

gez. Marian Paul

Bilanz

Aktiva

	30.4.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.720.483,16	1.608.871,69
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	101.920,00	114.145,00
II. Sachanlagen	776.063,16	627.226,69
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	720.419,00	613.376,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	55.644,16	13.850,69
III. Finanzanlagen	842.500,00	867.500,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	822.500,00	847.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	20.000,00
B. Umlaufvermögen	16.467.970,04	19.257.737,44
I. Vorräte	6.143.851,11	6.983.579,50
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.168.124,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.224.810,35	4.931.749,75
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.984.004,77	2.724.944,64
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.187.797,92	1.281.156,61
2. sonstige Vermögensgegenstände	4.240.805,58	2.206.805,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.099.308,58	7.342.408,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	293.091,70	207.033,57
Aktiva	18.481.544,90	21.073.642,70
Passiva
	30.4.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	9.770.474,61	9.952.586,76
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	9.745.474,61	9.927.586,76
davon Gewinnvortrag	9.927.586,76	6.615.538,15
B. Rückstellungen	2.273.333,51	2.862.903,89
C. Verbindlichkeiten	6.437.736,78	8.258.152,05
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	79.761,17
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	79.761,17
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	12.502,09	63.972,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	12.502,09	63.972,27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	517,40	640,31
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	517,40	640,31
4. sonstige Verbindlichkeiten	6.344.956,12	8.193.539,47
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.344.956,12	8.193.539,47
Passiva	18.481.544,90	21.073.642,70

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 30.4.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	11.931.895,75	41.711.860,30
2. Personalaufwand	2.175.861,86	5.639.468,06
a) Löhne und Gehälter	1.825.292,80	4.762.330,69
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	350.569,06	877.137,37
davon für Altersversorgung	929,10	1.186,65
3. Abschreibungen	106.868,60	1.041.336,59
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	79.001,13	172.027,18
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	27.867,47	869.309,41
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	9.691.797,84	29.645.475,20
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	41.953,51	131.729,40
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.575,12	32.346,25
davon aus verbundenen Unternehmen	13.428,12	32.232,25
davon Erträge aus Abzinsung	147,00	114,00
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	25.065,00
davon außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen	25.065,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	4.911,66	16.787,53
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung		182,00
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	122.471,44	2.087.592,56
9. Ergebnis nach Steuern	-181.505,53	3.313.546,61
10. sonstige Steuern	606,62	1.498,00
11. Jahresfehlbetrag	182.112,15	-3.312.048,61
12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	9.927.586,76	6.615.538,15
13. Bilanzgewinn	9.745.474,61	9.927.586,76

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Der Jahresabschluss wurde auf ein abweichendes Wirtschaftsjahr umgestellt. Dieser Jahresabschluss stellt das Rumpfwirtschaftsjahr dar.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 30.04.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	644.747,45	1.440,00	0,00	0,00	646.187,45
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	644.747,45	1.440,00	0,00	0,00	646.187,45
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.077.199,92	138.867,96	0,00	31.659,21	1.247.727,09
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.850,69	75.304,64	0,00	-33.511,17	55.644,16
Summe Sachanlagen	1.091.050,61	214.172,60	0,00	-1.851,96	1.303.371,25
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.500,00	65,00	0,00	0,00	847.565,00
2. Beteiligungen	20.000,00	0,00	0,00	0,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	867.500,00	65,00	0,00	0,00	867.565,00
Summe Anlagevermögen	2.603.298,06	215.677,60	0,00	-1.851,96	2.817.123,70

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 30.04.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	530.602,45	13.665,00	0,00	0,00	544.267,45
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	530.602,45	13.665,00	0,00	0,00	544.267,45
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	462.270,92	65.336,13	0,00	-298,96	527.308,09
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	462.270,92	65.336,13	0,00	-298,96	527.308,09
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	25.065,00	0,00	0,00	25.065,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	25.065,00	0,00	0,00	25.065,00
Summe Anlagevermögen	992.873,37	104.066,13	0,00	-298,96	1.096.640,54

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 30.04.2022 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	101.920,00	114.145,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	101.920,00	114.145,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	720.419,00	614.929,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	55.644,16	13.850,69
Summe Sachanlagen	0,00	776.063,16	628.779,69
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	822.500,00	847.500,00
2. Beteiligungen	0,00	20.000,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	0,00	842.500,00	867.500,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.720.483,16	1.610.424,69

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.187.797,92 EUR (Vorjahr: 1.281.156,61 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 6.437.736,78 EUR (Vorjahr: 8.258.152,05 EUR).

Latente Steuern

Von dem Wahlrecht aktive latente Steuern nicht zu bilanzieren wurde Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften	413.003,92
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	191.204,34

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Unternehmen als gering eingeschätzt.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 4.087.271,87 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Angestellte		95,25
Werkstudenten, etc.		41,25
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	136,50

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Johannes Theobald	ausgeübter Beruf:	Geschäftsleiter
Geschäftsführer:	Marian Paul	ausgeübter Beruf:	Marketingleiter

Gem. § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe von Bezügen verzichtet.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt 182.112,15 EUR. Der Jahresfehlbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 19. Dezember 2022

gez. Johannes Theobald

gez. Marian Paul

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.04.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kapten & Son GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kapten & Son GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 30.04.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2022 bis zum 30.04.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kapten & Son GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2022 bis zum 30.04.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30.04.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.1.2022 bis zum 30.04.2022 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

Münster, 24. Januar 2023

Dr. Merschmeier + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Jäger, Wirtschaftsprüfer

gez. Scheiper, Wirtschaftsprüfer

2e:T1051e,

Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Kapten & Son GmbH vertreibt als Lifestyle-Accessoire-Brand Produkte im Bereich Uhren, Rucksäcke, Sonnenbrillen, Brillen und weiteren Accessoires. Die Umsätze generiert das Unternehmen durch den Vertrieb über den eigenen Webshop (B2C) sowie über B2B-Partner. Durch die in der Vergangenheit betriebene kontinuierliche Produktgruppenerweiterung sowie stetige Internationalisierung hat sich Kapten & Son zu einem wachsenden Unternehmen mit Sitz in Köln entwickelt.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Vergleich zum Vorjahr ist das BIP trotz andauernder Pandemie und Verzögerungen in den Lieferketten im Jahr 2021 um 2,7% gestiegen. Der deutsche Einzelhandel hat damit einen neuen Rekordumsatz erwirtschaftet, allerdings mussten Teile des stationären Einzelhandels, wie der Einzelhandel mit Textilien, Bekleidung, Schuhen und Lederwaren, auch im zweiten Jahr Pandemie Umsatzeinbußen hinnehmen. Der deutschlandweite E-Commerce-Umsatz hat im Jahr 2021 im Vergleich zum Vorjahr nochmals um fast 19% zugenommen und umfasst damit ein Volumen von rund 99,1 Milliarden Euro.

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der Kapten & Son GmbH im Jahr 2021 stellt sich trotz der Corona Pandemie und den Verzögerungen in den Lieferketten positiv dar. Neben dem wachsenden B2C-Geschäft konnte der von der Pandemie besonders betroffene Bereich B2B die Umsätze gegenüber dem Vorjahr steigern. Die Offline-Expansion durch Eröffnung eines weiteren Flagship Retail-Stores (ausgegliedert in die Kapten & Son Vertriebs GmbH) in Münster wurde weiter vorangetrieben. Dies ermöglicht es der Kapten & Son GmbH weiterhin vertriebskanalübergreifend diversifiziert zu agieren.

3. Ertragslage

Die Kapten & Son GmbH erwirtschaftete einen Gewinn vor Steuern und Zinsen von 5.386 T€. Das Rohergebnis stieg um 32% von 31.311 T€ im Vorjahr auf 41.399 T€.

Der Personalaufwand erhöhte sich gleichzeitig um 942 T€ auf 5.639 T€. Die Kapten & Son GmbH hat im Jahr 2021 die Anzahl ihrer Mitarbeiter weiter erhöht, um eine Basis für das stetige Wachstum zu legen. Mit einer Zunahme von 20% wächst der Personalaufwand weniger stark als das Rohergebnis.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände steigen leicht von 165 T€ im Vorjahr auf 172 T€ im aktuellen Geschäftsjahr. Daneben wurden notwendige Abschreibungen auf das Umlaufvermögen in Höhe von 869 T€ vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entwickeln sich leicht überproportional zum Rohergebnis. Maßgeblichen Anteil an den sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben die Marketingausgaben. Dabei investiert Kapten & Son vor allem in zusätzliche Fokus-Märkte, um auch neben der DACH Region im weiteren europäischen Ausland relevante Umsätze zu erzielen. Weiterer wesentlicher Teil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Kosten der Warenabgabe. Die Zunahme ist bedingt durch die gestiegenen Lieferkosten im internationalen Warenverkehr.

Die Steuern von Einkommen und Ertrag entwickeln sich analog zum Jahresüberschuss.

4. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2021 mit einem Eigenkapital von insgesamt 9.953 T€ ausgestattet. Bei einer Bilanzsumme von 21.074 T€ ergibt dies eine Eigenkapitalquote von 47%. Die Rückstellungen summieren sich auf einen Betrag von 2.863 T€. Die wesentlichen Positionen beziehen sich auf die Rückstellungen für zu erwartende Retouren im Januar 2022 für das Geschäftsjahr 2021 sowie Personalkostenrückstellung und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Geschäftspartnern. Darüber hinaus sind Rückstellungen für zu erwartende Steuerzahlungen gebildet worden. Die Verbindlichkeiten der Kapten & Son GmbH belaufen sich auf 8.258 T€ und nehmen damit im Vergleich zum Vorjahr um 4.517 T€ zu. Hauptsächlich resultiert die Zunahme aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Auf Grund der Verzögerungen in der Lieferkette sind Warenbestellungen deutlich früher platziert worden und führen so zu einer höheren Belastung.

Liquidität

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2021 beträgt 21.074 T€ (Vorjahr: 15.154 T€).

Das Anlagevermögen der Kapten & Son GmbH beträgt zum Jahresende 1.609 T€. Der Anstieg des Anlagevermögens um +182 T€ beruht auf Investitionen in Sachanlagen.

Der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme macht über 90% aus. Vorräte und Forderungen wachsen entsprechend der positiven Geschäftsentwicklung gegenüber dem Vorjahr.

6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der Kapten & Son GmbH hat sich im Vergleich zum Vorjahr um -93 T€ auf 5.386 T€ verringert. Die Absenkung ist v.a. auf Einmaleffekte zurückzuführen, da innerhalb der Kapten & Son GmbH Forderungen gegenüber ihren Auslandsgesellschaften abgeschrieben wurden.

Der Cashflow (JÜ + AFA) der Kapten & Son GmbH hat sich im Berichtsjahr von 3.806 T€ auf 4.353 T€ erhöht. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen erhöhte sich von 91 auf 102.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Kapten & Son GmbH war 2021 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die positive Liquiditätssituation Ende des Jahres 2021 bildet die Basis für ein stetiges Wachstum. Insbesondere für die Herausforderungen im Folgejahr, resultierend aus dem immer noch Pandemie geprägten Marktumfeld sowie des Konfliktes in der Ukraine und der starken Inflation. Das Liquiditätsrisiko ist demzufolge aufgrund der hohen liquiden Mittel und zusätzlich zur Verfügung stehender Kreditlinien als gering einzuschätzen.

Der Forderungsbestand gegenüber den verbundenen Unternehmen ist differenziert zu betrachten. Für die Kapten & Son Vertriebs GmbH wird eine positive Geschäftsentwicklung prognostiziert, welche die vollständige Rückführung der Forderungen erwarten lässt. Die weiteren verbundenen Unternehmen, gegenüber denen Forderungen bestehen, befinden sich aktuell in einer strategischen Neuausrichtung. Die Businesspläne sehen eine zeitnahe Rückführung der Forderungen vor. Für die Kapten & Son Asia Pte Ltd. wurde beschlossen, dass das Geschäft zunächst ruhend gestellt werden soll. Die ausstehenden Forderungen und Verbindlichkeiten wurden im Rahmen des aktuellen Jahresabschlusses verrechnet.

Das Beschaffungsrisiko ist ebenfalls als gering einzuschätzen. Mit dem Großteil der Produzenten steht die Kapten & Son GmbH in langfristigen Geschäftsbeziehungen. Durch die Vielzahl an Produzenten sowie dem diversifizierten Produktportfolio ist Kapten & Son auf Seiten der Hersteller gut aufgestellt. Die Produzenten der Kapten & Son GmbH sind in der Volksrepublik China angesiedelt. Die damit verbundenen politischen Risiken sind als gering einzuschätzen.

Ein wesentliches Geschäftsfeld der Kapten & Son GmbH liegt im E-Commerce. Dem eigenen Onlineshop kommt damit eine besondere Bedeutung zu. Dieser Bedeutung wurde durch hohe Investitionen in ein neues ERP System Rechnung getragen. Kapazitätsengpässe in der Auslastung des Onlineshops können so vermieden werden. Eine stetige Weiterentwicklung und die Anpassung von Back-up Lösungen sowie regelmäßige Lasttests sorgen für die Verringerung dieses Risikos.

2. Prognose- und Chancenbericht

Die Geschäftsführung der Kapten & Son GmbH ist davon überzeugt, auch in den kommenden Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aufzeigen zu können.

Das große Wachstumspotenzial ergibt sich insbesondere aus der fortschreitenden paneuropäischen Internationalisierung sowie der stetigen Erweiterung des Produktportfolios. Gleichwohl besteht innerhalb der Produktgruppen auch ein sehr starkes Wachstumspotenzial.

Die stetige Verknüpfung von Werbemaßnahmen im on- und offline Bereich, sowie die wachsende Markenbekanntheit und Investitionen in Markentreue bilden die Grundlage für den weiteren Wachstumskurs.

Köln, den 30. Juni 2022

gez. Alexander Glörfeld

gez. Marian Paul

Bilanz

Aktiva

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	1.608.871,69	1.427.404,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	114.145,00	5.301,00
II. Sachanlagen	627.226,69	554.603,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	613.376,00	554.603,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.850,69	0,00
III. Finanzanlagen	867.500,00	867.500,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.500,00	847.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	20.000,00
B. Umlaufvermögen	19.257.737,44	13.601.297,99
I. Vorräte	6.983.579,50	4.514.279,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.931.749,75	3.554.522,82
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.724.944,64	2.204.918,82
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.281.156,61	400.000,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	2.206.805,11	1.349.604,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.342.408,19	5.532.495,44
C. Rechnungsabgrenzungsposten	207.033,57	125.539,87
Aktiva	21.073.642,70	15.154.241,86
Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	9.952.586,76	8.320.537,40
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	9.927.586,76	8.295.537,40
davon Gewinnvortrag	6.615.538,15	4.654.332,15
B. Rückstellungen	2.862.903,89	3.092.863,21
C. Verbindlichkeiten	8.258.152,05	3.740.841,25
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		3.742,35
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr		3.742,35
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	63.972,27
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	63.972,27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	640,31	929,21
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	640,31	929,21
4. sonstige Verbindlichkeiten	8.193.539,47	3.736.169,69
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.193.539,47	3.736.169,69
Passiva	21.073.642,70	15.154.241,86

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR
1. Rohergebnis	41.711.860,30	31.442.892,21
2. Personalaufwand	5.639.468,06	4.696.678,03
a) Löhne und Gehälter	4.762.330,69	3.998.197,96
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	877.137,37	698.480,07
davon für Altersversorgung	1.186,65	34,96
3. Abschreibungen	1.041.336,59	164.554,27
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	172.027,18	164.203,37
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	869.309,41	350,90
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	29.645.475,20	21.102.937,92
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	131.729,40	267.304,34
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	32.346,25	19.563,14
davon aus verbundenen Unternehmen	32.232,25	19.180,65
davon Erträge aus Abzinsung	114,00	199,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	16.787,53	2.340,19
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	182,00	242,00
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	2.087.592,56	1.853.089,69
8. Ergebnis nach Steuern	3.313.546,61	3.642.855,25
9. sonstige Steuern	1.498,00	1.650,00
10. Jahresüberschuss	3.312.048,61	3.641.205,25
11. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	6.615.538,15	4.654.332,15
12. Bilanzgewinn	9.927.586,76	8.295.537,40

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2021 EUR	Zugänge EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	526.464,91	118.282,54	644.747,45
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	526.464,91	118.282,54	644.747,45
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	853.986,32	221.361,64	1.075.347,96
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	13.850,69	13.850,69
Summe Sachanlagen	853.986,32	235.212,33	1.089.198,65
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.500,00	0,00	847.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	0,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	867.500,00	0,00	867.500,00
Summe Anlagevermögen	2.247.951,23	353.494,87	2.601.446,10

	kumulierte Abschreibung 01.01.2021 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	521.163,91	9.438,54	530.602,45
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	521.163,91	9.438,54	530.602,45
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	299.383,32	162.588,64	461.971,96
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	299.383,32	162.588,64	461.971,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	820.547,23	172.027,18	992.574,41

	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2021 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	114.145,00	5.301,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	114.145,00	5.301,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	613.376,00	554.603,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.850,69	0,00
Summe Sachanlagen	627.226,69	554.603,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.500,00	847.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	867.500,00	867.500,00
Summe Anlagevermögen	1.608.871,69	1.427.404,00

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.281.156,61 EUR (Vorjahr: 400.000,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 8.258.152,05 EUR (Vorjahr: 3.740.841,25 EUR).

Latente Steuern

Von dem Wahlrecht aktive latente Steuern nicht zu bilanzieren wurde Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften	413.003,92
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	191.204,34

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Unternehmen als gering eingeschätzt.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 3.300.110,26 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Angestellte		74,75
Werkstudenten, etc.		27,25
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	102,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Alexander Glörfeld	ausgeübter Beruf:	Geschäftsleiter
Geschäftsführer:	Marian Paul	ausgeübter Beruf:	Marketingleiter

Gem. § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe von Bezügen verzichtet.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 3.312.048,61 EUR.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 828.012,15 EUR vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden 2.434.036,46 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 30. Juni 2022

gez. Alexander Glörfeld

gez. Marian Paul

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 05.10.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kapten & Son GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kapten & Son GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kapten & Son GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

Münster, 14. Juli 2022

Dr. Merschmeier + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Jäger, Wirtschaftsprüfer

gez. Scheiper, Wirtschaftsprüfer

2f:T1189b,

Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Zum ersten Mal nach zehn Jahren steigt das BIP in Deutschland nicht an, sondern sinkt bedingt durch die Corona-Pandemie um -5,0% zum Vorjahr. Der deutschlandweite Einzelhandelsumsatz wuchs 2020 um +6,2% auf 577,4 Milliarden Euro. Jedoch brach der Umsatz in den Bereichen Textilien, Bekleidung, Schuhe und Lederwaren um circa 20 Prozent ein. Der deutschlandweite Umsatz im E-commerce wuchs 2020 um +14,6% auf 83,3 Milliarden Euro, besonders profitierte jedoch der Onlinehandel mit Lebensmitteln, Medikamenten und Tierbedarf.

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der Kapten & Son GmbH im Jahr 2020 stellt sich trotz der Corona Pandemie positiv dar. Neben dem wachsenden B2C-Geschäft konnte der von der Pandemie besonders betroffene Bereich B2B die Umsätze gegenüber dem Vorjahr stabil halten. Die Offline-Expansion durch Öffnung eigener Flagship Retail-Stores (ausgegliedert in die Kapten & Son Vertriebs GmbH) wurde mit der ersten Store-Eröffnung im Ausland weiter vorangetrieben. Dies ermöglicht es der Kapten & Son GmbH weiterhin vertriebskanalübergreifend diversifiziert zu agieren. Dies ist eine Stütze während der Pandemie gewesen.

3. Ertragslage

Die Kapten & Son GmbH erwirtschaftete einen Gewinn vor Steuern und Zinsen von 5.479 T€. Damit wurde das Vorjahresergebnis um +1.635 T€ (+43%) überschritten. Die deutliche Steigerung des Rohergebnisses um +9.738 T€ (+45%) auf 31.311 T€ geht auf das Umsatzwachstum zurück.

Der Personalaufwand erhöhte sich gleichzeitig um +1.122 T€ auf 4.697 T€. Die Kapten & Son GmbH hat in 2020 weiter in Mitarbeiter investiert, um eine Basis für das stetige Wachstum zu legen. Mit +31% wächst der Personalaufwand weniger stark als das Rohergebnis.

Die Abschreibungen steigen leicht von 139 T€ im Vorjahr auf 165 T€ im aktuellen Geschäftsjahr. Das Wachstum von +19% verhält sich analog zu der gewachsenen Infrastruktur.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entwickeln sich leicht überproportional zum Rohergebnis. Maßgeblichen Anteil an den sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben die Marketingausgaben. Dabei investiert Kapten & Son vor allem in zusätzliche Fokus-Märkte, um auch neben der DACH Region im weiteren europäischen Ausland relevante Umsätze zu erzielen. Weiterer wesentlicher Teil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Kosten der Warenabgabe. Diese beziehen sich sowohl auf den Bereich Lagerfulfillment als auch auf die Versandkosten zum Endkunden.

Die Steuern von Einkommen und Ertrag entwickeln sich analog zum Jahresüberschuss.

4. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2020 mit einem Eigenkapital von insgesamt 8.321 T€ ausgestattet. Bei einer Bilanzsumme von 15.154 T€ ergibt dies eine Eigenkapitalquote von 55%. Die Rückstellungen summieren sich auf einen Betrag von 3.093 T€. Die wesentlichen Positionen beziehen sich auf die Rückstellungen für zu erwartende Retouren im Januar 2021 für das Geschäftsjahr 2020 sowie Personalkostenrückstellung und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Geschäftspartnern. Darüber hinaus sind Rückstellungen für zu erwartende Steuerzahlungen gebildet worden. Analog des gestiegenen Rohergebnisses steigen die Rückstellungen um +1.212 T€ deutlich an. Die Verbindlichkeiten der Kapten & Son GmbH belaufen sich auf 3.741 T€ und sinken somit zum Vorjahr um -250 T€.

Investitionen

Die Kapten & Son GmbH hat im vergangenen Jahr in den Ausbau der Bürofläche in Köln investiert. Weitere Investitionsprojekte, die sich im Anlagevermögen darstellen, wurden nicht realisiert.

Liquidität

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2020 beträgt 15.154 T€ (Vorjahr: 12.751T€).

Das Anlagevermögen der Kapten & Son GmbH beträgt zum Jahresende 1.427 T€. Der absolute Anstieg des Anlagevermögens um +747 T€ beruht vorrangig auf Anteilen an verbundenen Unternehmen.

Der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme macht 90% aus. Vorräte und Forderungen wachsen entsprechend der positiven Geschäftsentwicklung gegenüber dem Vorjahr.

6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der Kapten & Son GmbH hat sich im Vergleich zum Vorjahr um +1.635 T€ auf +5.479 T€ erhöht. Zurückzuführen ist dieser Anstieg insbesondere auf das Umsatzwachstum und den damit verbundenen gestiegenen Roherträgen. Der Cash flow (JÜ + AFA) der Kapten & Son GmbH hat sich im Berichtsjahr von 2.708 T€ auf 3.806 T€ erhöht. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen erhöhte sich von 64 auf 91.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Kapten & Son GmbH war 2020 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die positive Liquiditätssituation Ende des Jahres 2020 bildet die Basis für ein stetiges Wachstum im schwierigen, von der Corona-Pandemie geprägten Marktumfeld des Jahres 2020. Das Liquiditätsrisiko ist demzufolge aufgrund der hohen liquiden Mittel und zusätzlich zur Verfügung stehender Kreditlinien als gering einzuschätzen.

Das Beschaffungsrisiko ist ebenfalls als gering einzuschätzen. Mit dem Großteil der Produzenten steht die Kapten & Son GmbH in langfristigen Geschäftsbeziehungen. Die Vielzahl an Produzenten sowie das diversifizierte Produktportfolio ist Kapten & Son auf Seiten der Hersteller gut aufgestellt. Die Produzenten der Kapten & Son GmbH sind in der Volksrepublik China angesiedelt. Ein politisches Risiko ist demzufolge nicht auszuschließen, wird allerdings als gering eingestuft.

Ein wesentliches Geschäftsfeld der Kapten & Son GmbH liegt im E-Commerce. Dem eigenen Onlineshop kommt damit eine besondere Bedeutung zu. Dieser Bedeutung wurde durch hohe Investitionen in ein neues Shopsystem im Jahr 2019 Rechnung getragen. Kapazitätsengpässe in der Auslastung des Onlineshops können so vermieden werden. Eine stetige Weiterentwicklung und die Anpassung von Back-up Lösungen sowie regelmäßige Lasttests sorgen für die Verringerung dieses Risikos.

2. Prognose- und Chancenbericht

Die Geschäftsführung der Kapten & Son GmbH ist davon überzeugt, auch in den kommenden Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aufzeigen zu können.

Das große Wachstumspotential ergibt sich insbesondere aus der fortschreitenden paneuropäischen Internationalisierung sowie der stetigen Erweiterung des Produktportfolios.

Die stetige Verknüpfung von Werbemaßnahmen im on- und offline Bereich sowie die wachsende Markenbekanntheit und Investitionen in Markentreue bilden die Grundlage für den weiteren Wachstumskurs.

Köln, den 30. Juni 2021

gez. Alexander Glörfeld

gez. Marian Paul

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.427.404,00	680.326,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.301,00	3.414,00
II. Sachanlagen	554.603,00	434.412,51
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	554.603,00	147.499,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	286.913,51
III. Finanzanlagen	867.500,00	242.500,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	847.500,00	222.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00	20.000,00
B. Umlaufvermögen	13.601.297,99	11.943.438,72
I. Vorräte	4.514.279,73	2.597.043,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.554.522,82	2.944.203,65
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.204.918,82	1.658.757,01
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	400.000,00	332.852,41
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.349.604,00	1.285.446,64
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	150.175,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.532.495,44	6.402.191,48
C. Rechnungsabgrenzungsposten	125.539,87	127.220,55
Aktiva	15.154.241,86	12.750.985,78
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	8.320.537,40	6.879.332,15
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	8.295.537,40	6.854.332,15
davon Gewinnvortrag	4.654.332,15	4.285.291,64
B. Rückstellungen	3.092.863,21	1.880.963,99
C. Verbindlichkeiten	3.740.841,25	3.990.689,64
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.742,35
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.742,35
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	929,21	34.423,93
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	929,21	34.423,93
3. sonstige Verbindlichkeiten	3.736.169,69	3.956.265,71
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.736.169,69	3.956.265,71
Passiva	15.154.241,86	12.750.985,78

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	31.442.892,21	21.712.172,45
2. Personalaufwand	4.696.678,03	3.574.558,72
a) Löhne und Gehälter	3.998.197,96	3.042.560,21
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	698.480,07	531.998,51
davon für Altersversorgung	34,96
3. Abschreibungen	164.554,27	138.658,34
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	164.203,37	138.658,34
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	350,90
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	21.102.937,92	14.155.391,27
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	267.304,34	44.183,58
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.563,14	12.496,93
davon aus verbundenen Unternehmen	19.180,65	7.600,00
davon Erträge aus Abzinsung	199,00	169,00
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.340,19	8.954,66
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	242,00	202,00
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.853.089,69	1.276.298,88
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern		1.483,00
8. Ergebnis nach Steuern	3.642.855,25	2.570.807,51
9. sonstige Steuern	1.650,00	1.767,00
Jahresüberschuss	3.641.205,25	2.569.040,51

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Kapten & Son GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Köln

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	520.464,91			6.000,00	526.464,91
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	520.464,91			6.000,00	526.464,91
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	286.791,95	286.280,86		280.913,51	853.986,32
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	286.913,51			-286.913,51	0,00
Summe Sachanlagen	573.705,46	286.280,86		-6.000,00	853.986,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	222.500,00	625.000,00			847.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00				20.000,00
Summe Finanzanlagen	242.500,00	625.000,00			867.500,00
	1.336.670,37	911.280,86		0,00	2.247.951,23

	kumulierte Abschreibung 01.01.2020 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2020 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	517.050,91	4.113,00			521.163,91
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	517.050,91	4.113,00			521.163,91
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	139.292,95	160.090,37			299.383,32
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00				0,00
Summe Sachanlagen	139.292,95	160.090,37			299.383,32
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00				0,00
2. Beteiligungen	0,00				0,00
Summe Finanzanlagen	0,00				0,00
	656.343,86	164.203,37			820.547,23

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2020 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		5.301,00	3.414,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände		5.301,00	3.414,00
II. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		554.603,00	147.499,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		0,00	286.913,51
Summe Sachanlagen		554.603,00	434.412,51
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		847.500,00	222.500,00
2. Beteiligungen		20.000,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen		867.500,00	242.500,00
		1.427.404,00	680.326,51

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 400.000,00 EUR (Vorjahr: 483.027,41 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.740.841,25 EUR (Vorjahr: 3.990.689,64 EUR).

Latente Steuern

Von dem Wahlrecht aktive latente Steuern nicht zu bilanzieren wurde Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften	205.396,72
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	147.549,00

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Unternehmen als gering eingeschätzt.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 4.047.766,03 € EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen		Zahl
Angestellte		89,00
leitende Angestellte		2,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	91,00
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter		69,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter		22,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Alexander Glörfeld	ausgeübter Beruf:	Geschäftsleiter
Geschäftsführer:	Marian Paul	ausgeübter Beruf:	Marketingleiter

Gem. § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe von Bezügen verzichtet.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 3.641.205,25 EUR.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 1.643.121,60 EUR vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden 1.998.083,65 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 30. Juni 2021

gez. Alexander Glörfeld

gez. Marian Paul

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 25.08.2021 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kapten & Son GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kapten & Son GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kapten & Son GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.1.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Münster, 7. Juli 2021

Dr. Merschmeier + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Jäger, Wirtschaftsprüfer

gez. Scheiper, Wirtschaftsprüfer

30:T2a72,

Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	443.135,00	260.075,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	76.087,00	221.354,00
II. Sachanlagen	144.548,00	16.221,00
III. Finanzanlagen	222.500,00	22.500,00
B. Umlaufvermögen	7.127.266,79	4.570.866,55
I. Vorräte	1.811.755,98	1.451.210,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.498.741,92	1.073.064,73
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	24.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.816.768,89	2.046.591,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.856,17	20.741,08
Bilanzsumme, Summe Aktiva	7.584.257,96	4.851.682,63

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	5.250.252,75	3.778.724,04
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	5.225.252,75	3.753.724,04
B. Rückstellungen	600.597,90	237.980,32
C. Verbindlichkeiten	1.733.407,31	834.978,27
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.733.407,31	834.978,27
Bilanzsumme, Summe Passiva	7.584.257,96	4.851.682,63

Anhang

1. Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018 wurde nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die für kleine Gesellschaften geltenden Größenmerkmale. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet. Änderungen gegenüber dem Vorjahr liegen nicht vor.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
- Ausleihungen zum Nennwert
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Mögliche Ausfallrisiken wurden durch angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die zum Tageskurs in Euro umgerechnet wurden. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Sonstiges

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 44.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 10.07.2019

Kapten & Son GmbH

gez. Fabian Deventer
gez. Johannes Theobald

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.200,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.07.2019 festgestellt.

31:T2984,

Kapten & Son GmbH

Köln (vormals: Münster)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	260.075,00	342.862,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	221.354,00	205.001,00
II. Sachanlagen	16.221,00	15.006,00
III. Finanzanlagen	22.500,00	122.855,00
B. Umlaufvermögen	4.570.866,55	4.807.274,89
I. Vorräte	1.451.210,09	1.460.727,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.073.064,73	2.075.763,73
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	24.000,00	24.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.046.591,73	1.270.784,15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.741,08	10.645,21
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.851.682,63	5.160.782,10

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	3.778.724,04	2.680.925,24
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	3.753.724,04	2.655.925,24
davon Gewinnvortrag	2.655.925,24	0,00
B. Rückstellungen	237.980,32	522.489,81
C. Verbindlichkeiten	834.978,27	1.957.367,05
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	834.978,27	1.957.367,05
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.851.682,63	5.160.782,10

Anhang

1. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Größenmerkmale. Von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften. Änderungen gegenüber dem Vorjahr liegen nicht vor.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Finanzanlagen wurden mit ihren Anschaffungskosten bilanziert.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu Anschaffungskosten nach Lifo unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Das Umlaufvermögen wurde zu Nennwerten bilanziert. Mögliche Ausfallrisiken wurden durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und decken alle erkennbaren Risiken ab. Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die zum Tageskurs in Euro umgerechnet wurden. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Sonstiges

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 34 Mitarbeiter

Köln, den 17. August 2018

Kapten & Son GmbH

gez. Fabian Deventer gez. Johannes Theobald

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.200,00 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.200,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.08.2018 festgestellt.

32:Tf6a6,

Kapten & Son GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Betrachtungszeitraum 2019 wuchs die deutsche Wirtschaft im zehnten Jahr in Folge, wenn auch etwas verlangsamt. Der deutschlandweite Einzehandelsumsatz wuchs 2019 um +3,2% auf 543,6 Milliarden Euro. Der deutschlandweite Umsatz im E-commerce, wuchs 2019 um +11,1% auf 59,2 Milliarden Euro. Auch im europäischen Ausland wächst der Anteil der Onlinekäufer weiter an. Der B2C E-commerce Umsatz in Europa (2019) liegt bei ca. 600 Milliarden Euro.

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der Kapten & Son GmbH im Jahr 2019 stellt sich sehr positiv dar. Neben dem wachsenden B2C-Geschäft konnte der Bereich B2B ebenfalls zunehmende Umsätze aufweisen. Darüber hinaus wurde eine Offline-Expansion durch Öffnung eigener Flagship Retail-Stores (ausgegliedert in die Kapten & Son Vertriebs GmbH) vorangetrieben. Dies ermöglicht es der Kapten & Son GmbH vertriebskanalübergreifend diversifiziert zu agieren. Das Jahr 2019 stand neben dem Ausbau bestehender Produktgruppen besonders im Zeichen der Einführung der neuen Produktgruppe "Brillen". Hierzu wurden diverse Schritte, vom Aufbau einer neuen Lieferkette, über die optische Ausstattung der eigenen Flagshipstores bis hin zur Platzierung bei B2B Einzelhandelspartnern und der Umsetzung Online, unternommen.

3. Ertragslage

Die Kapten & Son GmbH erwirtschaftete einen Gewinn vor Steuern und Zinsen von 3.844 TEUR. Damit wurde das Vorjahresergebnis um + 702 TEUR (+ 22%) überschritten. Die deutliche Steigerung des Rohergebnisses um +8.645 TEUR (+67%) auf 21.573 TEUR geht auf das Umsatzwachstum in den Kernbereichen B2C und B2B zurück.

Der Personalaufwand erhöhte sich gleichzeitig um +1.733 TEUR auf 3.575 TEUR. Die Kapten & Son GmbH hat in 2019 die personellen Strukturen aufgebaut, um dem starken Wachstum der Vergangenheit Rechnung zu tragen und das Unternehmen stabil für die Zukunft aufzustellen. Hierfür wurde insbesondere in berufserfahrenes Fachpersonal mit Erfahrung in der Personalführung investiert.

Die Abschreibungen reduzieren sich von 307 TEUR im Vorjahr auf 139 TEUR im aktuellen Geschäftsjahr. Grund sind v.a. die veränderte Darstellung des Webshops, der aktuell als Software as a Service (SAAS) betrieben wird und damit nicht Teil des Anlagevermögens ist.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entwickeln sich leicht überproportional zum Rohergebnis. Maßgeblichen Anteil an den sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben die Marketingausgaben. Diese wachsen in 2019 um +3.865 TEUR. Dabei investiert Kapten & Son vor allem in zusätzliche Fokus-Märkte um auch neben der DACH Region im weiteren europäischen Ausland relevante Umsätze zu erzielen. Weiterer wesentlicher Teil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Kosten der Warenabgabe. Diese beziehen sich sowohl auf den Bereich Lagerfulfillment als auch auf die Versandkosten zum Endkunden.

Die Steuern von Einkommen und Ertrag entwickeln sich analog zum Jahresüberschuss.

4. Finanzlage

Kapitalstruktur

Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2019 mit einem Eigenkapital von insgesamt 6.879 TEUR ausgestattet. Bei einer Bilanzsumme von 12.751 TEUR ergibt dies eine Eigenkapitalquote von 54%. Die Rückstellungen summieren sich auf einen Betrag von 1.881 TEUR. Die wesentlichen Positionen beziehen sich auf die Rückstellungen für zu erwartende Retouren im Januar 2020 für das Geschäftsjahr 2019 sowie Personalkostenrückstellung und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von Geschäftspartnern. Darüber hinaus sind Rückstellungen für zu erwartende Steuerzahlungen gebildet worden. Analog des gestiegenem Rohergebnisses steigen die Rückstellungen um +1.280 TEUR deutlich an. Die Verbindlichkeiten der Kapten & Son GmbH belaufen sich auf 3.991 TEUR und wachsen somit zum Vorjahr um +2.257 TEUR. Dies lässt sich mit dem wachsenden Geschäftsvolumen und der Ausweitung von Zahlungszielen begründen.

Investitionen

Die Kapten & Son GmbH hat im vergangenen Jahr in den Ausbau der Bürofläche in Köln investiert. Weitere Investitionsprojekte, die sich im Anlagevermögen darstellen, wurden nicht realisiert.

Liquidität

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31.12.2019 beträgt 12.751 TEUR (Vorjahr: 7.584 TEUR).

Das Anlagevermögen der Kapten & Son GmbH beträgt zum Jahresende 680 TEUR. Der absolute Anstieg des Anlagevermögens um +237 TEUR beruht vorrangig auf Investitionen in Bürogebäude und Anteilen an verbundenen Unternehmen.

Der Anteil des Umlaufvermögens an der Bilanzsumme macht 94% aus. Vorräte und Forderungen wachsen entsprechend der positiven Geschäftsentwicklung gegenüber dem Vorjahr.

6. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Das EBIT der Kapten & Son GmbH hat sich im Vergleich zum Vorjahr um +702 TEUR auf +3.844 TEUR erhöht. Zurückzuführen ist dieser Anstieg insbesondere auf das Umsatzwachstum und den damit verbundenen gestiegenen Roherträgen. Der Cash flow (JÜ + AFA) der Kapten & Son GmbH hat sich im Berichtsjahr von 2.410 TEUR auf 2.708 TEUR erhöht. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter/innen erhöhte sich von 44 auf 64.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Kapten & Son GmbH war 2019 jederzeit in der Lage, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die Liquidität 1. Grades betrug zum 31.12.2019 109%. Die positive Liquiditätssituation Ende des Jahres 2019 bildet die Basis für ein stetiges Wachstum im schwierigen, von der Corona-Pandemie geprägten, Marktumfeld des Jahres 2020. Das Liquiditätsrisiko ist demzufolge aufgrund der hohen liquiden Mittel und zusätzlich zur Verfügung stehender Kreditlinien als gering einzuschätzen.

Der Forderungsbestand gegenüber den verbundenen Unternehmen ist differenziert zu betrachten. Für die Kapten & Son Vertriebs GmbH wird eine sehr positive Geschäftsentwicklung prognostiziert, welche die vollständige Rückführung der Forderungen erwarten lässt. Die weiteren verbundenen Unternehmen, gegenüber denen Forderungen bestehen, befinden sich aktuell in einer strategischen Neuausrichtung. Die Businesspläne sehen eine zeitnahe Rückführung der Forderungen vor.

Die Produzenten der Kapten & Son GmbH sind in der Volksrepublik China angesiedelt. Ein politisches Risiko ist demzufolge nicht auszuschließen, wird allerdings als gering eingestuft.

Ein wesentliches Geschäftsfeld der Kapten & Son GmbH liegt im E-Commerce. Dem eigenen Onlineshop kommt damit eine besondere Bedeutung zu. Dieser Bedeutung wurde durch hohe Investitionen im Jahr 2019 in ein neues Shopsystem Rechnung getragen. Kapazitätsengpässe in der Auslastung des Onlineshops können so vermieden werden. Eine stetige Weiterentwicklung und die Anpassung von Back-up Lösungen sowie regelmäßige Lasttests sorgen für die Verringerung dieses Risikos.

Als Unternehmen, welches die Kundenakquise hauptsächlich Online bestreitet, besteht eine Abhängigkeit zu den großen Playern in diesem Markt. Insbesondere veränderte Nutzungsrechte der Plattformen können das Geschäftsmodell von Kapten & Son gefährden. Eine möglichst breite Diversifizierung reduziert aus Sicht von Kapten & Son die Abhängigkeit bestmöglich.

Das Risiko, dass sich aus der Corona-Krise eine weitreichende gesamtwirtschaftliche Rezession entwickelt ist real. Dies betrifft insbesondere Dienstleistungen und Güter, die nicht zum Bedarf des täglichen Lebens gehören. Auf Grund der oben aufgeführten Positionierung der Marke Kapten & Son und den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, sehen wir uns im Vergleich zum Wettbewerb jedoch gut aufgestellt.

2. Prognose- und Chancenbericht

Die Geschäftsführung der Kapten & Son GmbH ist davon überzeugt, auch in den kommenden Jahren eine positive Geschäftsentwicklung aufzeigen zu können.

Das große Wachstumspotential ergibt sich insbesondere aus der fortschreitenden paneuropäischen Internationalisierung sowie der stetigen Erweiterung des Produktportfolios.

Die stetige Verknüpfung von Werbemaßnahmen im on- und offline Bereich, sowie die wachsende Markenbekanntheit und eine kluge Investition in Markentreue bildet die Grundlage für den weiteren Wachstumskurs.

Köln, den 24. Juni 2020

gez. Fabian Deventer

gez. Johannes Theobald

Bilanz

Aktiva

	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	680.326,51	443.135,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.414,00	76.087,00
1. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	3.414,00	76.087,00
II. Sachanlagen	434.412,51	144.548,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	147.499,00	144.548,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	286.913,51	0,00
III. Finanzanlagen	242.500,00	222.500,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	222.500,00	222.500,00
2. Beteiligungen	20.000,00
B. Umlaufvermögen	11.943.438,72	7.127.266,79
I. Vorräte	2.597.043,59	1.811.755,98
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.944.203,65	1.498.741,92
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.658.757,01	682.568,97
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	332.852,41
2. sonstige Vermögensgegenstände	1.285.446,64	816.172,95
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	150.175,00	0,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.402.191,48	3.816.768,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	127.220,55	13.856,17
Aktiva	12.750.985,78	7.584.257,96
Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	6.879.332,15	5.250.252,75
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	6.854.332,15	5.225.252,75
davon Gewinnvortrag	4.285.291,64	3.121.522,98
B. Rückstellungen	1.880.963,99	600.597,90
C. Verbindlichkeiten	3.990.689,64	1.733.407,31
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		237,35
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr		237,35
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	34.423,93	15.010,16
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	34.423,93	15.010,16
3. sonstige Verbindlichkeiten	3.956.265,71	1.718.159,80
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	3.956.265,71	1.718.159,80
Passiva	12.750.985,78	7.584.257,96

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR	1.1.2018 - 31.12.2018 EUR
1. Rohergebnis	21.712.172,45	13.049.061,96
2. Personalaufwand	3.574.558,72	1.841.518,45
a) Löhne und Gehälter	3.042.560,21	1.468.906,00
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	531.998,51	372.612,45
3. Abschreibungen	138.658,34	306.635,84
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	138.658,34	287.838,36
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten		18.797,48
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	14.155.391,27	8.028.140,63
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung	44.183,58	47.587,06
5. Erträge aus Beteiligungen		268.561,21
davon aus verbundenen Unternehmen		268.561,21
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	12.496,93	5.815,05
davon aus verbundenen Unternehmen	7.600,00	3.929,31
davon aus Abzinsung	169,00	894,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	8.954,66	12.989,56
davon aus Abzinsung	202,00
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag	1.276.298,88	1.029.477,97
davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern	1.483,00
davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung von latenten Steuern		1.483,00
9. Ergebnis nach Steuern	2.570.807,51	2.104.675,77
10. sonstige Steuern	1.767,00	946,00
Jahresüberschuss	2.569.040,51	2.103.729,77

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Kapten & Son GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	93163

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	davon FK-Zinsen EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	517.783,66	2.681,25	0,00	0,00	0,00	520.464,91
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	517.783,66	2.681,25	0,00	0,00	0,00	520.464,91
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	225.669,70	69.563,09	0,00	8.440,84	0,00	286.791,95
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	225.669,70	356.476,60	0,00	8.440,84	0,00	573.705,46
Summe Sachanlagen	451.339,40	426.039,69	0,00	16.881,68	0,00	860.497,41
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	222.500,00	0,00	0,00	0,00	0,00	222.500,00
Beteiligungen	0,00	20.000,00	0,00	0,00	0,00	20.000,00
Summe Finanzanlagen	222.500,00	20.000,00	0,00	0,00	0,00	242.500,00
Summe Anlagevermögen	1.191.623,06	448.720,94	0,00	16.881,68	0,00	1.623.462,32

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019 EUR	Abschreibungen Geschäftsjahr EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	441.696,66	75.354,25	0,00	0,00	0,00	517.050,91
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	441.696,66	75.354,25	0,00	0,00	0,00	517.050,91
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	81.121,70	63.304,09	0,00	5.132,84	0,00	139.292,95
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	81.121,70	63.304,09	0,00	5.132,84	0,00	139.292,95
Summe Sachanlagen	162.243,40	126.608,18	0,00	10.265,68	0,00	278.585,90
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	603.940,06	201.962,43	0,00	10.265,68	0,00	795.636,81

	Zuschreibungen Geschäftsjahr EUR	Buchwert 31.12.2019 EUR	Buchwert 31.12.2018 EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	3.414,00	76.087,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	3.414,00	76.087,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	147.499,00	144.548,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	286.913,51	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	434.412,51	144.548,00
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	222.500,00	222.500,00
Beteiligungen	0,00	20.000,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	242.500,00	222.500,00
Summe Anlagevermögen	0,00	680.326,51	443.135,00

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 483.027,41 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 3.990.689,64 EUR (Vorjahr: 1.733.407,31 EUR).

Latente Steuern

Von dem Wahlrecht aktive latente Steuern nicht zu bilanzieren wurde Gebrauch gemacht.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag EUR
aus Bürgschaften	205.396,72
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	205.396,72

Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird auf Grund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der begünstigten Unternehmen als gering eingeschätzt.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 2.790.315,73 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen	Zahl
Angestellte	61,00
leitende Angestellte	3,00
Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit	64,00
vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	46,00
teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	18,00

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Fabian Deventer	ausgeübter Beruf:	Volks- und Betriebswirt
Geschäftsführer:	Johannes Theobald	ausgeübter Beruf:	Kaufmann

Gem. § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe von Bezügen verzichtet.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 2.569.040,51 EUR.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von 1.152.539,14 EUR vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden 1.416.501,37 EUR vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, den 24. Juni 2020

gez. Fabian Deventer

gez. Johannes Theobald

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.09.2020 festgestellt.

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Kapten & Son GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Kapten & Son GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Kapten & Son GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.1.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12. 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1.1.2019 bis zum 31.12. 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Münster, 30. Juni 2020

Dr. Merschmeier + Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Jäger, Wirtschaftsprüfer

gez. Scheiper, Wirtschaftsprüfer

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Kapten & Son GmbH

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Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2022 bis zum 30.04.2023

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Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

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