myPharmacy GmbH

Unterföhring

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,00	0,00
2. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	55.723,00	65.058,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	467.188,00	510.343,00
	522.911,00	575.401,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	892.408,92
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	892.796,00	556.641,00
3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	331.056,44	28.000,00
	1.223.852,44	1.477.049,92
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	10.056.225,50	8.321.747,40
2. sonstige Ausleihungen	9.900.794,59	5.189.886,77
	19.957.020,09	13.511.634,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	23.544,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	929.596,36	1.129.554,23
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.792.317,88	6.340.444,03
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 6.777.882,71 (EUR 6.326.008,86)
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17.500,00	17.500,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	730.631,29	246.025,55
	8.470.045,53	7.733.523,81
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 8.861,52 (EUR 14.716,73)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.534.135,50	1.650.491,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.974,32	12.027,59
	32.711.938,88	24.983.672,59
PASSIVA
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	50.564,59	50.564,59
III. Gewinnvortrag	16.997.842,43	10.117.604,64
IV. Jahresüberschuss	6.659.563,53	6.880.237,79
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	235,00	5.751,01
2. sonstige Rückstellungen	459.047,88	445.967,91
	459.282,88	451.718,92
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	174.475,19	271.327,72
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	391.673,47	280.954,29
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 391.673,47 (EUR 280.954,29)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.323.387,90	6.823.387,90
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 7.323.387,90 (EUR 6.823.387,90)
4. sonstige Verbindlichkeiten	630.148,89	82.876,74
	8.519.685,45	7.458.546,65
- davon aus Steuern EUR 41.824,37 (EUR 74.079,38)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (EUR 5.440,86)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 63.148,89 (EUR 82.876,74)
	32.711.938,88	24.983.672,59

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind unter Berücksichtigung handelsrechtlicher und ertragsteuerlicher Vorschriften bilanziert und bewertet worden.

Immaterielle Wirtschaftsgüter werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt und werden linear vorgenommen.

Für den Firmenwert wird eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zugrunde gelegt, da steuerlich eine Abschreibungsdauer von 15 Jahren maßgebend ist (§ 7(1) Satz 3 EStG. Handelsrechtlich entspricht eine Abschreibung von 15 Jahren auch der tatsächlichen Nutzungsdauer.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden linear anhand der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern gemäß amtlicher AfA-Tabellen abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Beteiligungen zu Anschaffungskosten und die sonstigen Ausleihungen zum Nennwert angesetzt; unverzinsliche Ausleihungen werden mit ihrem Barwert bewertet.

Forderungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt. Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

	Beteiligung	Eigenkapital	Ergebnis
	%	in TEUR	in TEUR
Omnicare Management GmbH, Unterföhring	100	6.475	0
DOSICARE GmbH, Unterföhring	100	67	39
Omnicare IT Services GmbH, Unterföhring	30	965	20
Apothekenallianz GmbH, Unterföhring	100	75	52

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Mietkautionen in Höhe von EUR 29.730,03 (Vorjahr EUR 54.406,62) sowie Körperschaftsteuerguthaben gemäß § 37 KStG in Höhe von EUR 2.742,63 (Vorjahr EUR 3.617,01) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 50.564,59 (Vorjahr EUR 50.564,59) ist durch Verschmelzung der MyPharmacy GmbH, Hannover und der MyPharmacy GmbH, Unterföhring auf die myPharmacy GmbH (vormals EPharmacy GmbH) in Höhe des Stammkapitals der beiden Gesellschaften entstanden.

Gewinnvortrag

Der Gewinnvortrag hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	EUR
Stand 31.12.2012	10.117.604,64
Vortrag Jahresüberschuss 2012	6.880.237,79
Stand 31.12.2013	16.997.842,43

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Prämienzahlungen, Reisekosten, Zinsen für Verbindlichkeiten gegenüber der Oncor Beteiligungsverwaltungs GmbH sowie für Jahresabschlusskosten und die Erstellung der Steuererklärungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten und Besicherungen zu den Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

			davon mit einer Restlaufzeit			Art der Sicherheit
	Gesamtbetrag 31.12.2012	Gesamtbetrag 31.12.2013	bis 1 Jahr	mehr als 5 Jahre	gesicherte Beträge
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	272	174	94 (97)	0 (9)	174 (272)	Grundpfandrechte, Bürgschaft, Abtretung, Mieteinnahmen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	281	392	392 (281)	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.823	7.323	0 (0)	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	83	630	63 (83)	567	0
	7.459	8.520	549	567	174

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 7.323.387,90 (Vorjahr EUR 6.823.387,90) enthalten und resultieren aus Darlehen sowie den damit verbundenen Zinsen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber eines stillen Gesellschafters in Höhe von EUR 567.000,00 enthalten und solche aus Steuern in Höhe von EUR 41.824,37 (Vorjahr EUR 74.079,38).

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat eine selbstschuldnerische Höchstbürgschaft in Höhe von TEUR 875 für ein Darlehen gegenüber der MP Immobilien AB GmbH übernommen. Das Darlehen valutiert zum 31. Dezember 2013 mit einem Betrag von EUR 787.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Herr Oliver Tamimi, Geschäftsführer der Omnicare Pharma GmbH, München,

Der Geschäftsführer ist laut Gesellschaftsvertrag einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Stephan Knaack, Bornheim.

Der Geschäftsführer ist laut Gesellschaftsvertrag einzelvertretungsberechtigt.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Dezember 2013 wurden 22 Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Oberste Konzerngesellschaft ist die Oncor Beteiligungsverwaltungs GmbH, Wien.

Unterföhring, den 18. Dezember 2014

Geschäftsführung

Feststellung

Die Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafterversammlung steht noch aus.