AC Biogasanlage Bergheim GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		1.548.856,19		3.639.835,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		336.494,54		346.945,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		317.641,29		111.028,51
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		310.213,97		316.126,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten		21.221,71		29.197,68
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.731.575,90		0,00
Summe Aktiva		4.266.003,60		4.443.133,81

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage		730.000,00		730.000,00
III. Gewinnvortrag		224.823,31		418.157,26
IV. Jahresfehlbetrag		-2.786.399,21		-193.333,95
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.731.575,90		0,00
B. Rückstellungen		20.655,49		6.765,10
C. Verbindlichkeiten		4.245.348,11		3.381.545,40
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr		507.692,37		2.003.898,40
Summe Passiva		4.266.003,60		4.443.133,81

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Bilanz wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Die Bewertung entspricht den §§ 252 bis 256a HGB.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Von den Erleichterungsmöglichkeiten der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nur in eingeschränktem Umfang Gebrauch gemacht worden.

Über das Vermögen der Gesellschafterin, der AC Biogas GmbH, Münster, wurde mit Beschluss des Amtsgerichts Münster - Insolvenzgericht - vom 1. Dezember 2014 wegen Zahlungsunfähigkeit das Insolvenzverfahren eröffnet.

Mit notariellem Vertrag vom 16. April 2015 (UR 286/2015 des Notars Martin Wichmann, Telgte) hat ein Investor der AC Biogas GmbH i.I. das unbedingte und unwiderrufliche Angebot zum Abschlusses eines Geschäftsanteils- und -abtretungsvertrags bezüglich des von ihr gehaltenen und bankenfinanzierten Portfolios, zudem auch die Berichtsgesellschaft gehört, unterbreitet. Die Annahme des Kaufangebotes erfolgte durch Annahme des Insolvenzplans durch Beschluss der Gläubigerversammlung vom 17. April 2015 und wurde durch Bestätigungsbeschluss des Amtsgerichts Münster vom 27. April 2015 rechtskräftig. Der Geschäftsanteils- und -abtretungsvertrag ist noch nicht vollzogen (Closing steht noch aus).

Es wird darauf verwiesen, dass die getroffene Annahme der Unternehmensfortführung darauf basiert, dass das entsprechende Closing mit dem Investor erfolgt und dass das künftige Fortbestehen der Gesellschaft maßgeblich von der weiteren Konsolidierung der wirtschaftlichen Verhältnisse sowie dem weiteren Kreditengagement der finanzierenden Kreditinstitute abhängig ist.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Jahresabschluss ist - mit Ausnahme der Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - unter Beibehaltung der auf den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten sowie Aufwendungen und Erträge enthalten.

Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Die Berücksichtigung von Aufwendungen und Erträgen des Geschäftsjahres erfolgte unabhängig vom Zeitpunkt ihrer Zahlung.

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden mit ihren Anschaffungskosten, und soweit abnutzbar vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Bemessung der Abschreibungen erfolgt unter Anwendung eines für die Gesellschaft individuell erarbeiteten Komponentenansatzes. Die Vorgehensweise entspricht der Regelung, wie sie in IDW RH HFA 1.016 kodifiziert ist. Danach werden die abnutzbaren Vermögensgegenstände des Anlagevermögens gedanklich in ihre wesentlichen Komponenten zerlegt, soweit dies technisch möglich ist. Für jede so definierte Komponente wird ein individueller Abschreibungsplan festgelegt. Die planmäßige Abschreibung des gesamten Vermögenswertes ergibt sich dann als Summe der Abschreibungsbeträge der einzelnen Komponenten. Die Ausbuchung einer einzelnen Komponente wird als Teilabgang und deren Ersatz wird als Teilzugang erfasst. Großreparaturen bzw. Inspektionen sind von dieser Regelung ausgenommen; die Ausgaben für diese Maßnahmen werden als Aufwand in dem Jahr ihrer Entstehung erfasst.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu EUR 150,00, die selbständig nutzbar sind und der Abnutzung unterliegen, werden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Für Anlagegüter der vorbezeichneten Art, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als EUR 150,00, jedoch nicht mehr als EUR 1.000,00 betragen, wird ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre aufgelöst wird.

Ohne Rücksicht darauf, ob ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Umlaufvermögen

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungskosten oder zu einem sich zum Abschlussstichtag ergebenden, niedrigeren Marktpreis, angesetzt.

Die unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten angesetzt. Kosten der allgemeinen Verwaltung und sonstige Wahlrechtsbestandteile nach § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB und Zinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt.

Abweichend zum Vorjahr wurden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die älter als 12 Monate sind zu 100 % und Forderungen, die älter als 6 Monate sind, zu 50 % wert- berichtigt.

Im Berichtsjahr wurden Forderungen gegen andere Gesellschaften der AC Biogas-Gruppe auf jeweils EUR 1,00 wertberichtigt.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich solche gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Sicherungsübereignungen und Forderungszession gesichert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 1.731.575,90 aus. Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag buchmäßig überschuldet. Nach Ansicht der Geschäftsführung steht dies einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit jedoch nicht entgegen.

Zur Beseitigung einer tatsächlichen Überschuldung hat die AC Biogas GmbH i.I. mit Rangrücktrittsvereinbarung erklärt, dass sie mit ihrer Forderung in Höhe von EUR 2.040.008,74 sowie mit sämtlichen etwaig darüber hinaus bestehenden gegenwärtigen und künftigen Forderungen gegen die Gesellschaft gemäß § 39 Abs. 2 InsO unwiderruflich mit dem Rang hinter sämtliche Ansprüche anderer gegenwärtiger und zukünftiger Gläubiger der Gesellschaft in der Weise zurücktritt, dass die Forderungen erst nach Befriedigung aller anderen Verbindlichkeiten der Gesellschaft rückzahlbar sind.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind solche aus verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 103.199,00 enthalten.

Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von EUR 2.330.000,00 vorgenommen.

5. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag im Berichtsjahr den Herren

―	Dr. Thorsten Bieg, Rechtsanwalt, Hamburg

(seit 8. Oktober 2014)

―	Nicolas Crossfield, Ingenieur, Calne/Großbritannien

(vom 10. April 2014 bis 2. April 2015)

―	Martin Kellett, Unternehmensberater, Salisbury/Großbritannien

(vom 10. September 2014 bis 21. April 2015)

―	Carsten Leimer, Dipl.-Ing., Ladbergen

(bis 10. September 2014)

―	Otto Eichhorn, Dipl.-Chem.-Ing., Grünwald

(bis 10. April 2014)

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft war zum 31. Dezember 2014 ein verbundenes Unternehmen der AC Biogas Germany GmbH, Münster.

Münster, den 14. Dezember 2015

gez. Dr. Thorsten Bieg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.12.2015

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