Biogas Produktion Aschersleben GmbH

Oranienburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogas Produktion Aschersleben

Periode

01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
AII.	Sachanlagen	1.205.681,61	1.532.706,95
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	1.205.681,61	1.532.706,95
B	Tiervermögen	0,00	0,00
C	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	741.782,18	400.511,56
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	540.558,05	507.537,18
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	37.545,59	50.721,98
CS	Summe Umlaufvermögen	1.319.885,82	958.770,72
D	Rechnungsabgrenzungsposten	75.799,76	85.599,28
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
G	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.033.731,43	1.172.415,76
	Summe AKTIVA	3.635.098,62	3.749.492,71

PASSIVA

Rubrikennr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	2.373.562,27	2.373.562,27
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-3.570.978,03	-3.260.820,88
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	138.684,33	-310.157,15
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.033.731,43	1.172.415,76
PAS	Summe Eigenkapital	0,00	0,00
PB	Rückstellungen	64.920,31	109.556,40
PC	Verbindlichkeiten	3.570.178,31	3.639.936,31
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	3.635.098,62	3.749.492,71

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlösen und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital von EUR 1.033.731,43 aus. Zur Vermeidung einer Überschuldung gem. § 19 InsO ist die Muttergesellschaft des Unternehmens DAH Energie GmbH gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO mit ihrem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung sowie etwaige Nebenforderungen sowie sämtlichen sonstigen gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen, Zinsforderungen und Kosten im Rang hinter sämtliche Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger der Gesellschaft im Rang der §§ 38, 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurückgetreten. Die Forderungen der Gesellschafterin DAH Energie GmbH valutieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von insgesamt TEUR 626. Die Geschäftsleitung geht aufgrund von mittelfristigen Planungsrechnungen von einer positiven Fortführungsprognose aus und hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert, Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst. Soweit erforderlich wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Die Beträge der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer individuellen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignungen besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 626.305,51 enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 14.

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen enthält periodenfremde Aufwände in Höhe von TEUR 156.

In dem Posten sonstige Zinsen und ähnliche Erträge sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 0) enthalten. Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen berücksichtigt Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 13 (Vj. TEUR 0).

In Höhe von TEUR 6 (Vj. TEUR 6) sind Aufwendungen aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen enthalten.

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

	EUR	%
Umsatzerlöse	1.270.335,86	98,1
Übrige betriebliche Erträge	24.739,66	1,9
Erträge aus betrieblicher Leistung	1.295.075,52	100,0
Materialaufwand	588.495,51	45,4
Rohergebnis	706.580,01	54,6
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte	327.025,34	25,3
Betriebsaufwendungen	240.577,84	18,6
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	302.893,58	23,4
Sonstige Steuern	1.418,00	0,1
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	871.914,76	67,3
Betriebsergebnis	-165.334,75	-12,8
Zinsergebnis	-94.681,06	-7,3
Ordentliches Geschäftsergebnis	-260.015,81	-20,1
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	392.520,98	30,3
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	132.505,17	10,2
Ertragsteuern (Lfd. Jahr: Ertrag)	6.179,16	0,5
Jahresergebnis	138.684,33	10,7

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Auflösung von Rückstellungen	-47.504,98
Auflösung von Wertberichtigungen	-1.631,85
Berichtigung von Verbindlichkeiten	-343.384,15
	392.520,98

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr keine Beschäftigten.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr Herr Christian Heck.

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Neuruppin, HRB 11334 NP.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Oranienburg, den 22. Juli 2020

Biogas Produktion Aschersleben GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer