Biogas Produktion Holleben GmbH

Teutschenthal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.12.2019

Biogasproduktion Holleben GmbH

Periode 01.01.19..31.12.19

Alle Beträge sind in EUR.

AKTIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
A	Anlagevermögen
AI.	Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00
All.	Sachanlagen	6.141.531,67	6.961.346,99
AIII.	Finanzanlagen	0,00	0,00
AS	Summe Anlagevermögen	6.141.531,67	6.961.346,99
B	Tiervermögen	0,00	0,00
C	Umlaufvermögen
CI.	Vorräte	1.419.588,42	1.575.396,46
CII.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.628.107,89	4.223.322,70
CIII.	Wertpapiere	0,00	0,00
CIV.	Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	428.400,98	266.934,79
CS	Summe Umlaufvermögen	6.476.097,29	6.065.653,95
D	Rechnungsabgrenzungsposten	130.428,83	152.489,77
E	Aktive latente Steuern	0,00	0,00
F	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	0,00	0,00
G	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.082.089,58	268.290,93
	Summe AKTIVA	13.830.147,37	13.447.781,64

PASSIVA

Rubriken nr.	Beschreibung	Geschäftsjahr	Vorjahr
PA	Eigenkapital
PAI.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
PAII.	Kapitalrücklage	7.391.892,52	7.391.892,52
PAIII.	Gewinnrücklagen	0,00	0,00
PAIV.	Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-7.685.183,45	-7.810.325,05
PAV.	Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-813.798,65	125.141,60
PAVI.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.082.089,58	268.290,93
PAS	Summe Eigenkapital	0,00	0,00
PB	Rückstellungen	285.788,29	254.954,87
PC	Verbindlichkeiten	13.544.359,08	13.192.826,77
PD	Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00
PE	Passive latente Steuern	0,00	0,00
	Summe PASSIVA	13.830.147,37	13.447.781,64

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde gemäß den §§ 238 ff. und §§ 264 ff. HGB, nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, da die dort genannten Größenmerkmale hinsichtlich Bilanzsumme, Umsatzerlösen und Arbeitnehmerzahl nicht überschritten wurden. Bei der Rechnungslegung sind daher die Rechtsvorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft beachtet worden. Insbesondere wurde von den Erleichterungen nach Maßgabe der §§ 274a, 276 und 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital von EUR 1.082.89,58 aus und ist damit bilanziell überschuldet. Zur Vermeidung einer Überschuldung gem. § 19 InsO ist die Muttergesellschaft des Unternehmens DAH Energie GmbH gemäß §§ 19 Abs. 2 S. 2, 39 Abs. 2 InsO mit ihrem Anspruch auf Tilgung, Kosten und Verzinsung sowie etwaige Nebenforderungen sowie sämtlichen sonstigen gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen, Zinsforderungen und Kosten im Rang hinter sämtliche Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger der Gesellschaft im Rang der §§ 38, 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO zurückgetreten. Die Forderungen der Gesellschafterin DAH Energie GmbH valutieren zum 31. Dezember 2019 in Höhe von insgesamt TEUR 3.484.

Die Geschäftsleitung geht aufgrund von mittelfristigen Planungsrechnungen von einer positiven Fortführungsprognose aus und hat daher ihren Jahresabschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige betriebsgewöhnliche Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge beim Sachanlagevermögen erfolgten zeitanteilig. Zinsen für Fremdkapital sind in die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Im Geschäftsjahr 2019 wurde erstmals die Bewertung der geringwertigen Anlagegüter insoweit geändert, als dass geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr der Anschaffung oder Herstellung voll abgeschrieben werden. Für die bis zum 31. Dezember 2018 angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 erfolgte eine Abschreibung mit jährlich 20 % der Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten (sog. Poolabschreibung).

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen wurden mit dem Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert erfasst.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der sich bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Die Beträge der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer individuellen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag erfasst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) wurde die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt.

Der Posten Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthält in Höhe von EUR 455.065,27 Forderungen gegen Gesellschafter.

Der Posten Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten enthält in Höhe von insgesamt EUR 253.406,17 Bankguthaben, welches zur Absicherung von Kreditansprüchen an eine Bank als Kreditsicherheit verpfändet wurde.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten wurden im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang) im Einzelnen dargestellt.

Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden und Sicherungsübereignungen besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 3.484.230,71 enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 4.284,32 (Vj. TEUR 2,4) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 4.640,09 (Vj. TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 68,9.

Der Posten sonstige betriebliche Aufwendungen enthält periodenfremde Aufwände in Höhe von TEUR 139,8.

In dem Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind in Höhe von TEUR 15 (Vj, TEUR 7) Aufwendungen aus der Aufzinsung von sonstigen Rückstellungen enthalten.

Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthält in Höhe von TEUR 90 (vj. TEUR 75) Zinsaufwendungen von verbundenen Unternehmen.

In dem Posten Zinsen und ähnliche Erträge sind Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 17 (Vj. TEUR 17) enthalten.

V. Erläuterungen zur Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

	EUR	%
Umsatzerlöse	5.466.586,37	97,6
Übrige betriebliche Erträge	135.689,76	2,4
Erträge aus betrieblicher Leistung	5.602.276,13	100,0
Materialaufwand	3.633.520,10	64,9
Rohergebnis	1.968.756,03	35,1
Personalaufwand	225.282,89	4,0
Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte	1.087.577,64	19,5
Betriebsaufwendungen	670.588,00	12,0
Vertriebsaufwendungen	0,00	0,0
Sonstiger Betriebs- und Verwaltungsaufwand	443.220,87	7,9
Sonstige Steuern	2.176,18	0,0
Übrige Aufwendungen für die betriebliche Leistung	2.428.845,58	43,4
Betriebsergebnis	-460.089,55	-8,2
Zinsergebnis	-379.299,88	-6,8
Ordentliches Geschäftsergebnis	-839.389,43	-15,0
Nicht ordentliches Geschäftsergebnis	25.590,78	0,5
Unternehmensergebnis vor Ertragsteuern	-813.798,65	-14,5
Ertragsteuern	0,00	0,0
Jahresergebnis	-813.798,65	-14,5

Das nicht ordentliche Geschäftsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

	EUR
Erträge
Auflösung von Rückstellungen	-625,68
Versicherungsentschädigungen	- 5.990,92
Auflösung von Wertberichtigungen	-100.042,93
Berichtigung von Verbindlichkeiten	-132.297,24
	-238.956,77
Aufwendungen
Entschädigungen	9.575,74
Forderungsberichtigung	203.790,25
	213.365,99
	-25.590,78

VI. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr durchschnittlich 4 Beschäftigte.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Christian Heck

Angaben zum berichtenden Unternehmen

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal HRB 22324.

Konzernbeziehungen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DAH Energie GmbH (Mutterunternehmen), Hamburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Teutschenthal, den 22.07.2020

Biogas Produktion Holleben GmbH

gez. Christian Heck, Geschäftsführer