DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2022 bis zum 30.04.2023

Bilanz zum 30. April 2023

Aktiva

	30.04.2023	30.04.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	36.661.273,08	0,00
II. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	7.873.254,79
	36.661.273,08	7.873.254,79
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	837.021,16	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	90.638,91	0,00
2. sonstige Vermögensgegenstände	73.723,32	0,00
	164.362,23	0,00
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.093.366,25	100.669,72
	2.093.366,25	100.669,72
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.477.464,43	0,00
Summe der Aktiva	46.233.487,15	7.973.924,51

Passiva

	30.04.2023	30.04.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	312.500,00	312.500,00
II. Gewinnvortrag	2.015.321,74	1.799.348,84
III. Jahresfehlbetrag/Jahresüberschuss	-8.805.286,17	215.972,90
	-6.477.464,43	2.327.821,74
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.477.464,43	0,00
	0,00	2.327.821,74
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	51.400,00	18.905,12
	51.400,00	18.905,12
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.650.000,00	0,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	751.847,79	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	319.445,86	3.000,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmer	17.888.105,23	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	285.713,75	752,65
	40.895.112,63	5.752,65
D. Passive Rechnungsabgrenzung	545,52	0,00
E. Passive latente Steuern	5.286.429,00	5.623.445,00
Summe der Passiva	46.233.487,15	7.973.924,51

Feststellungsbeschluss

DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH

(Amtsgericht Köln, HRB 142731)

Der Feststellungsbeschluss ist auf dem 09.01.2024 datiert.

Unterzeichner: Graf, Ernst

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2022 bis 30. April 2023

Rechtliche Verhältnisse

Die DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist im Handelsregister Abteilung B beim Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 142731 eingetragen.

Allgemeine Hinweise

Für den Jahresabschluss der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften im Sinne des § 264 HGB Anwendung. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Anhang wurde unter weitestgehender Inanspruchnahme der Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zum 22. September 2022 übernimmt die Gesellschaft als letztverbleibender Gesellschafter das Geschäft der DIV Elfte Berlin Invest GmbH & Co. KG ohne Liquidation mit allen Aktiva und Passiva sowie Haftungsverhältnissen und den sonstigen finanziellen Verpflichtungen und führt es fort. Die Auflösung der DIV Elfte Berlin Invest GmbH & Co. KG ohne Liquidation infolge der Anwachsung auf die Elfte Berlin Invest Holding GmbH und deren Löschung wurde im Handelsregister am 26. September 2022 vorgenommen. Die bisherige alleinige Kommanditistin, DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH, hat das Geschäft der Gesellschaft ohne Liquidation mit allen Aktiven und Passiven im Wege der Anwachsung übernommen und führt es unter der Firma DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH fort.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten. Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Die Aufstellung des Jahresabschlusses ist nach Going-Concern erfolgt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag bewertet.

Der Ansatz und Ausweis des Eigenkapitals erfolgen nach den handelsrechtlichen Vorgaben.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bildung der passiven Steuerlatenz erfolgte im Zuge der Aufdeckung stiller Reserven in Höhe des Unterschiedsbetrages zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen.

Soweit Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen, sind diese gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.

Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Das ausgewiesene Bankguthaben besteht aus täglich fälligen Geldern bei der UniCredit Bank AG, München.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2022 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus, der aus Aufwendungen aus der Anwachsung in Höhe von EUR 6.764.935,44 entstanden ist und ist damit in dieser Höhe bilanziell überschuldet. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung ergibt sich allerdings nicht, da die Gesellschaft aufgrund der höheren Verkehrswerte (Bewertungsstichtag 20.03.2022) der Grundstücke über stille Reserven in Höhe von EUR 29.938.726,92 verfügt. Zudem besteht hinsichtlich des Gesellschafterdarlehens einschließlich der Zinsen ein Rangrücktritt gegenüber Gläubigern, die nicht im Rang zurückgetreten sind.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 312.500,00 und wurde vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen im Wesentlichen den zu erwartenden Aufwand für die Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel zum 30.04.2023

	Stand 30.04.2023	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.650.000,00 €	- €	21.650.000,00 €	- €
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	751.847,79 €	751.847,79 €	- €	- €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	319.445,86 €	319.445,86 €	- €	- €
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	17.888.105,23 €	2.700.635,47 €	15.187.469,76	- €
Sonstige Verbindlichkeiten	285.713,75 €	285.713,75€	- €	- €
Summe	40.895.112,63 €	4.057.642,87 €	36.837.469,76 €	- €

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besicherte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren in Höhe von TEUR 21.650 enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus dem Darlehen der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG für Rechnung des Spezial-Sondervermögens "Deutsche Investment -Wohnen II" (TEUR 17.888).

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern bestehen aus den Unterschieden in der Bewertung von Vermögensgegenständen zwischen der Handels- und Steuerbilanz (TEUR 5.286).

sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 30. April 2023 bestehen keine wesentlichen nicht in der Bilanz ausgewiesenen oder vermerkten finanziellen Verpflichtungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen Erträge aus der Erstattung von Versicherungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses, die Buchhaltung, Steuerberatungskosten sowie Aufwendungen aus der Anwachsung in Höhe von TEUR 8.180 zusammen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In dieser Position ist die Anpassung der passiven latenten Steuern ausgewiesen. Die Berechnung der latenten Steuern erfolgt zu den jeweiligen Ertragsteuersätzen, die sich aus der Körperschaftsteuer mit 15%, dem Solidaritätszuschlag mit 5,5% sowie einem Gewerbesteuersatz in Höhe von 16,45% zusammensetzen. Für die Berechnung der latenten Ertragsteuern ist auf die Steuersätze abzustellen, die voraussichtlich zum Zeitpunkt ihrer Realisierung in Kraft sind. Dabei wurden die Steuersätze verwendet, die zum Abschlussstichtag für diesen Zeitpunkt gültig oder angekündigt sind. Die in der Berechnung berücksichtigten steuerlichen Verlustvorträge wurden auf der Basis der steuerlichen Verlustvorträge 2021 geschätzt.

Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Die Gesellschafter der DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH haben mit Datum vom 31. Juli 2023 den Beschluss gefasst, dass das Geschäftsjahr künftig am 01. Januar eines jeden Jahres beginnen und am 31. Dezember enden soll. Die Zeit vom 01. Mai 2023 bis zum 31. Dezember 2023 bildet ein Rumpfgeschäftsjahr.

Zusammensetzung der Organe

Der Geschäftsführung der DIV Elfte Berlin Invest Holding GmbH gehören an:

Herr Dirk Meißner, Kfm. Fachwirt, Vorstandsvorsitzender für Transaktionsmanagement, Vertrieb und Geschäftsentwicklung bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Bruchköbel (ab 01.04.2021),

Herr Simon Graf, Vorstandsmitglied für Portfoliomanagement bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltung AG, Halstenbek (ab 13.08.2021).

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2022/ 2023 keine Mitarbeiter.

Hamburg, den 09.01.2024

Simon Graf

Dirk Meißner