TheraNet Recklinghausen GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

An die TheraNet Recklinghausen GmbH, Krefeld

Die Geschäftsführung der TheraNet Recklinghausen GmbH (im Folgenden auch: "Gesellschaft"), ist verantwortlich für die Erstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das am 31. Dezember 2019 endende Geschäftsjahr. Unter dem 29. Mai 2020 erstellte die Geschäftsführung Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang. Diese sind als Anlagen 1 bis 3 diesem Schreiben beigefügt.

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der inoges Holding GmbH, Krefeld an der wiederum die Celenus SE, Offenburg eine Beteiligung von 74,9 % hält. Finanzinformationen, die im Wesentlichen den Angaben in den Anlagen 1 bis 3 zu diesem Schreiben entsprechen, wurden in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, zum 31. Dezember 2019 im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen.

Wir sind Prüfer des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2019 der Celenus SE, Offenburg. Wir haben den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht für das am 31. Dezember 2019 endende Geschäftsjahr der Celenus SE, Offenburg, im Rahmen einer gesetzlichen Konzernabschlussprüfung geprüft und dem Konzernabschluss sowie dem Konzernlagebericht unter dem 7. August 2020 den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Aus den uns im Rahmen der Konzernabschlussprüfung zur Verfügung gestellten Unterlagen ergibt sich, dass die Finanzinformation der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2019, die in den Konzernabschluss 2019 der Celenus SE, Offenburg, mit einbezogen wurde, im Wesentlichen den Angaben in den Anlagen 1 bis 3 zu diesem Schreiben entspricht. Eine weitergehende Prüfung der Angaben in Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang erfolgte nicht.

Der Umfang unserer Haftung als Abschlussprüfer ist nach § 323 HGB beschränkt und ergibt sich im Übrigen aus unserer Haftungsvereinbarung mit der Celenus SE, Offenburg, und der TheraNet Recklinghausen GmbH, Krefeld, vom 1. Juli 2020.

Mannheim, 14. August 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Claus Buhleier, Wirtschaftsprüfer

Dirk Krämer, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	EUR	EUR	31.12.2018 TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.682,00		15
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		0
		12.682,00	15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren		997,11	0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	129.641,82		171
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	154.518,03		171
3. Sonstige Vermögensgegenstände	16.396,30		3
		300.556,15	345
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		387.427,29	163
C. Rechnungsabgrenzungsposten		6.929,81	7
		708.592,36	529
Passiva
	EUR	EUR	31.12.2018 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Bilanzgewinn	397.152,43		275
		422.152,43	300
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	153.491,91		93
2. Sonstige Rückstellungen	94.372,78		59
		247.864,69	152
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.053,86		27
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.856,43		32
4. Sonstige Verbindlichkeiten	14.664,95		18
davon aus Steuern EUR 9.566,01 (Vj. TEUR 10)
		38.575,24	77
		708.592,36	529

Krefeld, 29. Mai 2020

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Nicol Joachim Schmidt, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.1. bis 31.12.2019

	EUR	EUR	2018 TEUR
1. Umsatzerlöse	1.790.313,46		1.778
2. Sonstige betriebliche Erträge	49.062,52		48
		1.839.375,98	1.826
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	7.369,54		9
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	39.040,62		59
		46.410,16	68
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.018.830,94		987
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	255.988,57		261
davon für Altersversorgung EUR 33.355,21 (Vj. TEUR 40)
		1.274.819,51	1.247
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		5.402,95	9
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		284.629,55	300
Zwischenergebnis		228.113,81	201
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		8.873,54	4
davon an verbundene Unternehmen EUR 8.873,54 (Vj. TEUR 4)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		296,67	2
9. Zinsergebnis		8.576,87	3
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		114.548,27	95
11. Ergebnis nach Steuern		122.142,41	109
12. sonstige Steuern		68,00	0
13. Jahresüberschuss		122.074,41	110
14. Gewinnvortrag		275.078,02	166
15. Bilanzgewinn		397.152,43	275

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die TheraNet Recklinghausen GmbH, Krefeld, ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftervertrag vom 22. Februar 2011 gegründet. Die Eintragung erfolgte im Handelsregister des Amtsgerichts Krefeld unter der Nummer HRB 13390. Der Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb von Einrichtungen zur ambulanten und stationären Erbringung von Rehabilitationsdienstleistungen und sonstigen Gesundheits- und Beratungsdienstleistungen in Zusammenarbeit mit Kliniken und als Eigenbetriebe, überwiegend im Raum Recklinghausen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt, die zuletzt durch Artikel 5 des Gesetzes vom 21. Juni 2019 (BGBl. I S. 846) geändert worden ist.

Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme mit Anschaffungskosten größer EUR 1.000 über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren linear abgeschrieben. Eine Ausnahme bilden die EDV-Programme mit Anschaffungskosten unter EUR 250; diese werden sofort in voller Höhe aufwandswirksam erfasst.

Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich die steuerlichen Neuregelungen ab dem 01.01.2018 des § 6 Abs. 2 und Abs. 2a EStG angewendet. Bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 netto betragen, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als EUR 250 und bis zu EUR 1.000 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Die Anwendung der steuerlichen Vereinfachungsregelung führt handelsrechtlich zu keiner Überbewertung der Vermögengegenstände.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet sind, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

4.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 171) und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen betragen TEUR 155 (Vorjahr: TEUR 171) und beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 9 sowie Forderungen aus Darlehen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 106 (Vorjahr: TEUR 106) und Darlehen an verbundene Unternehmen TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 65).

4.2 Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt TEUR 25.

4.3 Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 153 (Vorjahr: TEUR 93) beinhalten Rückstellungen für Körperschaftssteuer in Höhe von TEUR 62 (Vorjahr: TEUR 31), für Gewerbesteuer in Höhe von TEUR 85 (Vorjahr: TEUR 55), sowie für sonstige Steuern in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 7).

Darüber hinaus bestehen sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 94 (Vorjahr: TEUR 59), die sich im Wesentlichen aus personalbezogenen Rückstellungen und Rückstellungen für Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 74 (Vorjahr: TEUR 50) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und Steuerberatung in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 8) zusammensetzen.

4.4 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 27) und haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 32) aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 18) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und setzen sich im Wesentlichen aus Ausleihungen von Dritten TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 6) und Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 10) zusammen.

5. Erläuterungen Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft erzielte im Berichtsjahr Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.790 (Vorjahr: TEUR 1.778).

6. Sonstige Angaben

6.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Mietverpflichtungen in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR: 8).

6.2 Haftungsverhältnisse

Die TheraNet Recklinghausen GmbH haftet zum Stichtag mit einer Forderungsabtretung gegenüber der Bank für Sozialwirtschaft im Rahmen eines Kontokorrentkredites in Höhe von TEUR 80.

6.3 Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019 waren durchschnittlich 32 Arbeitnehmer beschäftigt.

6.4 Organe

Namen der Geschäftsführer:

―	Frau Katja Richter, Physiotherapeutin (bis zum 12.11.2019)
―	Herr Dr. Lothar Heinrich, Arzt (ab dem 12.11.2019)
―	Herr Nicol Joachim Schmidt, Physiotherapeut (ab dem 12.11.2019)

Die Gesellschaft macht Gebrauch von der Befreiung nach § 286 Abs. 4 HGB.

6.5 Konzernabschluss, Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Gesellschaft ist ein 74,9%-iges Tochterunternehmen der inoges Holding GmbH, Krefeld. Der Einzelabschluss der TheraNet Recklinghausen GmbH wird in den Konzernabschluss der Celenus SE, Offenburg, (kleinster Kreis) und der Orpea S.A., Paris, (größter Kreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der Celenus SE wird gemäß § 325 HGB im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Der Konzernabschluss der Orpea S.A. wird gemäß den allgemeinen Vorschriften der Autorité des Marchés Financiers unter der Webseite www.orpea-corp.com veröffentlicht.

Krefeld, 29. Mai 2020

Dr. Lothar Heinrich, Geschäftsführer

Nicol Joachim Schmidt, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens nach HGB

	Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänse EUR	Umbuchunsen EUR	31.12.2019 EUR
I. immaterielle Vermösenssesenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.874,88	0,00	0,00	0,00	39.874,88
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlunsen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	39.874,88	0,00	0,00	0,00	39.874,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlasen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlasen, Betriebs- und Geschäftsausstattuns	48.287,39	3.337,95	0,00	0,00	51.625,34
4. Geleistete Anzahlunsen und Anlasen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	48.287,39	3.337,95	0,00	0,00	51.625,34
III. Finanzanlasen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihunsen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihunsen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlunsen auf Finanzanlasen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	88.162,27	3.337,95	0,00	0,00	91.500,22

	Entwicklung der kumulierten Abschreibunsen
	01.01.2019 EUR	Zugänse EUR	Abgänse EUR	31.12.2019 EUR
I. immaterielle Vermösenssesenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	39.874,88	0,00	0,00	39.874,88
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlunsen	0,00	0,00	0,00	0,00
	39.874,88	0,00	0,00	39.874,88
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlasen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlasen, Betriebs- und Geschäftsausstattuns	33.540,39	5.402,95	0,00	38.943,34
4. Geleistete Anzahlunsen und Anlasen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	33.540,39	5.402,95	0,00	38.943,34
III. Finanzanlasen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Ausleihunsen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihunsen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlunsen auf Finanzanlasen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	73.415,27	5.402,95	0,00	78.818,22

	Buchwerte
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
I. immaterielle Vermösenssesenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlunsen	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00
2. Technische Anlasen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlasen, Betriebs- und Geschäftsausstattuns	12.682,00	14.747,00
4. Geleistete Anzahlunsen und Anlasen im Bau	0,00	0,00
	12.682,00	14.747,00
III. Finanzanlasen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Ausleihunsen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00
3. Beteiligungen	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihunsen	0,00	0,00
5. Geleistete Anzahlunsen auf Finanzanlasen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	12.682,00	14.747,00