MVZ Potsdam im Oberlinhaus gemeinnützige GmbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.835,00		7
2. Geschäfts- oder Firmenwert	404.270,00		465
		409.105,00		472
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	149.650,00		11
2. Technische Anlagen	10.525,00		11
3. Einrichtungen und Ausstattungen	194.580,00		169
		354.755,00		191
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	298.727,71		193
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen ^*)	0,00		0
3. Sonstige Vermögensgegenstände	41.857,95		10
		340.585,66		203
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		36.025,05		6
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.165,00		0
		1.141.635,71		872
PASSIVSEITE
	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Gewinn-/Verlustvortrag	685.182,57		499
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	299.736,04		186
		1.009.918,61		710
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		35.704,58		26
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.202,78		47
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 47.202,78 EUR (Vorjahr 47 TEUR)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.401,39		18
- davon gegenüber dem Gesellschafter 6.719,71 EUR (Vorjahr 8 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 14.401,39 EUR (Vorjahr 18 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	34.408,35		71
- davon aus Steuern 24.919,95 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 1.680,01 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 34.408,35 EUR (Vorjahr 71 TEUR)
		96.012,52		136
		1.141.635,71		872

^*) Im Vorjahr: 50,00 EUR.

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 für die MVZ Potsdam im Oberlinhaus gemeinnützige GmbH, Potsdam, wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt und gegliedert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Gesellschaftsvertrag vom 17. September 2007 wurde die MVZ Potsdam im Oberlinhaus gemeinnützige GmbH, Potsdam, errichtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und als gemeinnützige Körperschaft von den Ertragsteuern befreit.

Die Gesellschaft wird im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss des Verein Oberlinhaus, Potsdam-Babelsberg, einbezogen.

Der Jahresabschluss wurde trotz des Vorliegens entwicklungsbeeinträchtigender Tatsachen unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt, da künftig von einer Verbesserung der Ertragslage und einer weiteren Stabilisierung der Liquiditätslage ausgegangen wird. Der Gesellschafter unterstützt die Gesellschaft auf Grund ihrer hohen strategischen Bedeutung für die Oberlinklinik. Durch den Gesellschafter wurde zu Gunsten der MVZ Potsdam im Oberlinhaus gemeinnützige GmbH eine bedingte Liquiditäts- und Kapitalausstattungsgarantie mit einem maximalen Volumen von TEUR 600 und einer Laufzeit bis 31. März 2017 abgegeben.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2015 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Die ausgewiesenen Firmenwerte ergeben sich aus verschiedenen Übernahmen von Gesellschaften und Vertragsarztsitzen. Sie bilden die Differenz zwischen übernommenen Vermögenswerten und dem gezahlten Kaufpreis ab. Die Geschäfts- oder Firmenwerte werden linear zwischen 5 und 10 Jahren abgeschrieben. Die Einschätzung der Nutzungsdauern beruht auf den Erkenntnissen der Bewertung der zukünftigen

Ertragsaussichten im Rahmen der Kaufpreisfindung. Der Planung der Zukunftserfolgswerte lag hierbei jeweils der Ansatz mit einer entsprechenden Laufzeit zu Grunde.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2015 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über fünf Jahre abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung liegt zwischen 3 und 15 Jahren.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind zum Nennbetrag bewertet. Pauschaloder Einzelwertberichtigungen sind nicht gebildet worden.

Die übrigen Vermögensgegenstände sind im Einzelnen mit ihren Nennbeträgen bilanziert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Aktivseite

Zu A. Anlagevermögen

Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus folgender Aufstellung:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten 1	Anfangsstand € 2	Zugang € 3	Umbuchungen € 4	Abgang € 5	Endstand € 6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	37.340,75	1.782,62	0,00	0,00	39.123,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	630.855,00	0,00	0,00	0,00	630.855,00
	668.195,75	1.782,62	0,00	0,00	669.978,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	17.699,96	144.133,50	0,00	0,00	161.833,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	14.182,41	2.273,47	0,00	0,00	16.455,88
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	277.207,09	75.093,32	0,00	2.695,28	349.605,13
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	309.089,46	221.500,29	0,00	2.695,28	527.894,47
	977.285,21	223.282,91	0,00	2.695,28	1.197.872,84

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten 1	Anfangsstand € 7	Abschreibungen des Geschäftsjahres € 8	Umbuchungen € 9	Entnahme für Abgänge € 10	Endstand € 11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.019,75	4.268,62	0,00	0,00	34.288,37
2. Geschäfts- oder Firmenwert	166.076,00	60.509,00	0,00	0,00	226.585,00
	196.095,75	64.777,62	0,00	0,00	260.873,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	6.919,96	5.263,50	0,00	0,00	12.183,46
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.303,41	2.627,47	0,00	0,00	5.930,88
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	108.229,09	48.228,32	0,00	1.432,28	155.025,13
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	118.452,46	56.119,29	0,00	1.432,28	173.139,47
	314.548,21	120.896,91	0,00	1.432,28	434.012,84

	Restbuchwerte
Bilanzposten 1	(Stand 31.12.2014) € 12	(Stand 31.12.2015) € 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.321,00	4.835,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	464.779,00	404.270,00
	472.100,00	409.105,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten	10.780,00	149.650,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.879,00	10.525,00
3. Betriebs- und Geschäftsausstattung	168.978,00	194.580,00
4. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	190.637,00	354.755,00
	662.737,00	763.860,00

Passivseite

Zu B. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2015 T€
Urlaub/Mehrarbeit	26
Berufsgenossenschaft	5
Prüfung und Beratung	5
	36

Zu C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit T€ 7 die Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen mit T€ 7 Lieferungen und Leistungen.

Verbindlichkeitsspiegel

Bilanzposten	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1 - 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.202,78	0,00	0,00
	(46.912,18)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.401,39	0,00	0,00
	(17.310,39)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	34.408,35	0,00	0,00
	(70.920,76)
Summe	96.012,52	0,00	0,00
	(135.143,33)

IV. sonstige Angaben

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2015 in Höhe von € 299.736,04 auf neue Rechnung vorzutragen.

Als Geschäftsführer ist Herr Dr. Michael Hücker, Potsdam, bestellt.

Potsdam, am 18. Februar 2016

MVZ Potsdam im Oberlinhaus gemeinnützige GmbH

Dr. Michael Hücker

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2015 erfolgt am 12.04.2016