German Property Düsseldorf GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr

vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

German Property Düsseldorf GmbH, Düsseldorf

German Property Düsseldorf GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	18.103.172,13		18.270.456,13
		18.103.172,13	18.270.456,13
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	811.878,93		699.308,48
Andere Vorräte	5.588,68		4.282,89
		817.467,61	703.591,37
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	40.416,67		44.104,93
Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	0,00		1.656,10
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	34.170,55		134.419,46
Sonstige Vermögensgegenstände	38.061,23		3.896,60
		112.648,45	184.077,09
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.121.010,47	1.121.010,47	670.352,38
		2.051.126,53	1.558.020,84
Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	127,00
Summe Aktiva		20.154.298,66	19.828.603,97
Treuhandvermögen		319.873,12	285.322,18

German Property Düsseldorf GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2021

PASSIVA	31.12.2021		31.12.2020
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Kapitalrücklage		4.160.203,57	4.160.203,57
Bilanzgewinn		695.730,13	695.730,13
		4.880.933,70	4.880.933,70
Rückstellungen
Steuerrückstellungen	0,00		17.304,64
Sonstige Rückstellungen	49.212,63		40.348,64
		49.212,63	57.653,28
Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen	748.969,18		725.808,70
Verbindlichkeiten aus Vermietung	75.848,55		91.245,10
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	19.262,28		29.551,44
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.333.598,55		13.996.937,99
Sonstige Verbindlichkeiten	46.473,77		46.473,76
		15.224.152,33	14.890.016,99
Summe Passiva		20.154.298,66	19.828.603,97
Treuhandverbindlichkeiten		319.873,12	285.322,18

Anhang der

German Property Düsseldorf GmbH

für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der German Property Düsseldorf GmbH

Die German Property Düsseldorf GmbH (nachfolgend "GPD") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 83635).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE", bis zum 10. März 2021 LEG Immobilien AG) aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeit aus Vermietung erweitert. Diese Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die GPD ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 27. September 2018 wurde mit der LEG Grundstücksverwaltung GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2018 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 7. Dezember 2018.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um einen Bewertungsabschlag für Leerstand - ausgewiesen.

Andere Vorräte stellen Ölbestände dar, die mit dem FIFO-Verfahren bewertet werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen und pauschalierten Einzelwertberichtigungen bei den Forderungen aus Mieten Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus demlaufenden, zu versteuernden Einkommenbilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW GmbH ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 97 Tsd. Euro (Vorjahr: 17 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Für leerstehende Wohnungen wurde ein Bewertungsabschlag in Höhe von -22 Tsd. Euro (Vorjahr: -18 Tsd. Euro) vorgenommen. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die anderen Vorräte beinhalten Ölbestände von 6 Tsd. Euro (Vorjahr: 4 Tsd. Euro).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	29	69
Forderungen aus Cash Pooling	5	50
Sonstige Forderungen	0	15
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	34	134

Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 37 Tsd. Euro (Vorjahr: 4 Tsd. Euro).

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Betriebskosten für das folgende Jahr.

4. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

5. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	6	6
Rückstellung für Instandhaltung	32	21
Übrige Rückstellungen	11	13
Summe sonstige Rückstellungen	49	40
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	6	6

6. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten
Tsd. Euro
Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.623
Restlaufzeit > 1 Jahr	13.601
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	0
Gesamtbetrag	15.224
davon durch Grundpfandrechte besichert	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2021	31.12.2020
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141	74
Verbindlichkeiten aus Darlehen	13.600	13.600
Sonstige Verbindlichkeiten	593	323
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.334	13.997
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	14.193	13.923
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	13.600	13.600

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 14.193 Tsd. Euro (Vorjahr: 13.923 Tsd. Euro) enthalten. Diese betreffen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags in Höhe von 593 Tsd. Euro (Vorjahr: 323 Tsd. Euro) und das Gesellschafterdarlehen in Höhe von 13.600 Tsd. Euro (Vorjahr: 13.600 Tsd. Euro).

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit 46 Tsd. Euro (Vorjahr: 46 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
			davon
Tsd. Euro	bis 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Bestellobligo	2.805	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	2.805	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	8	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 78 Tsd. Euro (Vorjahr: 70 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2021 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2021 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 162 Tsd. Euro (Vorjahr: 140 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG Grundstücksverwaltung GmbH abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Überfall der Ukraine durch die Russische Föderation am 24. Februar 2022 haben sich die Ölpreise kurzfristig auf mehr als 100 Dollar pro Barrel erhöht. Gleichzeitig hat die Regierung der Bundesrepublik Deutschland zusammen mit der Europäischen Union und der NATO weitreichende Sanktionen gegen die Russische Föderation beschlossen, u.a. die Aussetzung der Inbetriebnahme von Nord Stream 2 und den Ausschluss russischer Banken aus dem internationalen Zahlungssystem SWIFT. Ob und in welchem Umfang weitere Sanktionen beschlossen werden oder sich der Konflikt möglicherweise weiter verschärft, kann derzeit nicht beurteilt werden. Erwartungsgemäß werden die Sanktionen einen unter Umständen deutlichen Anstieg des Gaspreises nach sich ziehen und damit die Wärmeversorgung in der Bundesrepublik Deutschland weiter verteuern. Die Bundesregierung hat darauf bereits mit sozialpolitischen Maßnahmen reagiert, u.a. mit der Einführung eines einmaligen Energiegeldes. Nach erster Einschätzung erwartet die GPD aus heutiger Sicht keine negative Auswirkung auf ihr Geschäftsmodell.

6. Konzernabschluss

Die GPD ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. März 2022

German Property Düsseldorf GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum Susanne Schröter-Crossan Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 19.12.2022 festgestellt.