PVB GmbH (vormals: posh global GmbH)

Köln (vormals: Düsseldorf)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31.Dezember 2019

AKTIVA

			31.12.2018
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A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	16.352,00		156.827,93
		16.352,00	156.827,93
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	0.00		2,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		76.876,18
		0,00	75.878,18
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen		1,00	1,00
		16.353,00	233.707,11
B. UMLAUFVERMÖGEN
1. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	0,00		48.617,08
2. unfertige Erzeugnisse	0,00		13.458,80
3. fertige Erzeugnisse/Waren	0,00		338.666,56
		0,00	400.974,44
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferung und Leistung	53.268,77		110.549,32
2. Sonstige Vermögensgegenstände	88.800,43		117.492,34
		142.069,20	226.041,66
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		183.889,26	573.058,85
		342.311,46	1.535.782,06
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00	3.563,18
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		823.235,41	566.755,70
		1.165.546,87	2.108.100,94

PASSIVA

			31.12.2018
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A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	147.918,00		147.918,00
eigene Anteile	-16.693,00		-16.893,00
ausgegebenes Kapital		131.025,00	131.025,00
II. Kapitalrücklagen		20.863.309,05	20.863.309,05
III. Gewinnrücklagen		16.890,00	16.890,00
IV. Verlustvortrag		-21.579.979,75	-17.355.145,69
V. Jahresfehlbetrag		-254.479,71	-4.224.834,06
VI. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		823.235,41	568.755,70
		0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		71.644,14	352.426,02
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.711,73		106.956,21
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.076.972,60		1.543.972,60
3. Sonstige Verbindlichkeiten	15.018,40		102.746,11
		1.093.702,73	1.755.574,92
		1.165.546,87	2.108.100,94

Köln, 12.01.2021

gez. Bernd Hasse

FINANZAMT KÖLN-ALTSTADT

STEUERNUMMER: 214/5814/7071

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2019

A. ALLGEMEINES

Die PVB GmbH (ehemalige posh global GmbH) hat ihren Sitz in Köln. Die Gesellschaft ist beim zuständigen Amtsgericht Köln im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 104109 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB und richtet sich bei der Bilanzierung und Bewertung nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 HGB und den Vorschriften des GmbHG. Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren an. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise gebrauch. Die Gesellschaft verzichtet gemäß § 264 Abs. 1 HGB auf die Aufstellung eines Lageberichtes.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 05.07.2018 wurde die Schließung der Gesellschaft und die Einstellung der werbenden Geschäftstätigkeit entschieden. Da nach den allgemeinen Grundsätzen ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage nicht abgebildet werden konnte, wurde von der Ausnahmeregelung des § 252 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und die Bewertungsstetigkeit im Jahresabschluss 2018 durchbrochen. Die wesentlichen Auswirkungen der Durchbrechung der Bewertungsstetigkeit zeigten sich in der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage in den Postionen: Anlagevermögen, Vorräte, sonstige Rückstellungen, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen. Im Jahr 2019 wurden die in 2018 angewandten Grundsätze beibehalten.

Ein Vorjahresvergleich ist auf Grund der Einstellung des operativen Geschäftsbetriebs in der zweiten Hälfte des Jahres 2018 nur eingeschränkt möglich.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zum Stichtag

Die Regelungen des § 71 Abs 2 Satz 3 GmbHG sind zu beachten. Danach sind Vermögensggenstände des Anlagevermögens wie Umlaufvermögen zu bewerten, soweit ihre Veräußerung innerhalb eines übersehbaren Zeitraums beabsichtigt ist oder diese Vermögensgegenstände nicht mehr dem Geschäftsbetrieb dienen.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden nach den Verhältnissen des Absatzmarktes bewertet. Für nicht zum Verkauf bestimmte Anlagengegenstände wird die Restnutzungsdauer zu Grunde gelegt und es werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Für die Finanzanlagen werden keine Verwertungserlöse erwartet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, wurden zum Stichtag einzelwertberichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5 % der Nettoforderungen gebildet.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem vollen nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung erforderlichen Erfüllungsbetrag der bestehenden rechtlichen Verpflichtungen angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB angesetzt.

Währungsumrechnung: Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Anschaffungskostenprinzip beachtet.

C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DES JAHRESABSCHLUSSES

C1. Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Die im Anlagenspiegel dargestellten Sonderabschreibungen resultieren aus der Einstellung des Geschäftsbetriebs. Die Abschreibungen aus diesem außerordentlichen Vorgang sind in der Position Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens enthalten.

C2. Überschuldung

Die Bilanz weist zum 31. Dezember 2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 823.235,41 (Vorjahr EUR 568.755,70) aus.

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt aus bestehenden Verbindlichkeiten von Seiten der Gesellschafterin. Die Aufrechterhaltung der bestehenden Verbindlichkeiten der Gesellschafterin ist für das kurz- und mittelfristige Liquiditäts- und Finanzierungskonzept von großer Bedeutung und Voraussetzung für die weitere Entwicklung der Gesellschaft.

In 2018 wurde der bishergige Geschäftsbetrieb aufgegeben. Daher erfolgt die Bilanzierung zum 31.12.2019 unter der Prämisse, das für diesen Geschäftsbetrieb keine positive Fortbestehensprognose möglich ist.

Ende 2020 hat die Gesellschaft einen neuen Geschäftszweck und fundiert nun als Zwischenholding für Immobilienprojekte. Das Erfüllen der gepalnten Projekte wird für die künftige Entwicklung der Gesellschaft nach dem Stichtag entscheidend sein.

C3. Gewinnrücklagen

Gewinnrücklagen bestehen ausschließlich aus Rücklagen für eigene Anteile und beinhalten den Unterschiedsbetrag zwischen dem Nennwert und den Anschaffungskosten eigener Anteile

C4. Rückstellungen

	01.01.2019	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sonstige Rückstellungen
Ausstehende Rechnungen	128.566,10	1.845,96	67.086,11	679,11	60.313,14
Drohverlustrückstellungen	152.189,92	115.000,00	37.189,92	0,00	0,00
Personalrückstellung	64.270,00	59.869,28	3.775,72	1.325,00	1.950,00
Jahresabschlusskosten	8.400,00	566,67	0,00	1.747,67	9.581,00
	353.426,02	177.281,91	108.051,75	3.751,78	71.844,14
	353.426,02	177.281,91	108.051,75	3.751,78	71.844,14

Alle Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und werden nicht abgezinst.

C5. Verbindlichkeiten

	31. Dezember 2019
		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahren
Art der Verbindlichkeit	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.711,73	1.711,73	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.076.972,60	1.076.972,60	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	15.018,40	15.018,40	0,00	0,00
	1.093.702,73	1.093.702,73	0,00	0,00

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter (Vorjahr: EUR 1.543.972,60).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind zum Bilanzstichtag nicht besichert.

D. SONSTIGE ANGABEN

D1. Personal

Im Geschäftsjahr 2019 wurden 2 Mitarbeiter (Vorjahr: 17,5 Mitarbeiter) beschäftigt. Mit Einstellung des Geschäftsbetriebs sind die Mitarbeiter regulär ausgeschieden.

D2. Geschäftsführung

•	Stefan Petter, geb. am 28.09.1974, Geschäftsführer, berufen am 16.07.2018, abberufen am 20.11.2020
•	Mark Wappler, geb. am 20.04.1977, Geschäftsführer, berufen am 16.07.2018, abberufen zum 31.07.2019
•	Bernd Hasse, Pulheim, geb. am 23.01.1968, Geschäftsführer, berufen am 20.11.2020

Herr Stefan Petter ist hauptberuflich Geschäftsführer der Media Ventures GmbH, Köln.

Herr Mark Wappler war hauptberuflich Geschäftsführer der posh global GmbH.

Bernd Hasse übt seine Tätigkeit hauptberuflich als Geschäftsführer in der Property Ventures GmbH aus.

Auf die Angabe von Organbezügen wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

D3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

E. VERÖFFENTLICHUNG

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und ist dort einsehbar.

Köln, 12.01.21

Gez. Bernd Hasse