DIC Asset OP GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2008

DIC ASSET OP GMBH, FRANKFURT AM MAIN

A K T I V A

	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	59.347.500,00	59.347.500,00
I. Finanzanlagen	59.347.500,00	59.347.500,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	26.611.093,42	25.030.950,42
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	26.608.295,32	2.634,12
II. Guthaben bei Kreditinstituten	2.798,10	25.028.316,30
	85.958.593,42	84.378.450,42

P A S S I V A

	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
A. EIGENKAPITAL	37.186.952,62	38.172.883,08
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	38.147.500,00	38.147.500,00
III. Gewinnvortrag	383,08	0,00
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-985.930,46	383,08
B. RÜCKSTELLUNGEN	4.500,00	2.000,00
C. VERBINDLICHKEITEN	48.767.140,80	46.203.567,34
	85.958.593,42	84.378.450,42

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2008

DIC ASSET OP GMBH, FRANKFURT AM MAIN

I. Allgemeine Angaben

Dem Abschluss zum 31. Dezember 2008 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Die Gesellschaft hatte im Vorjahr ein Rumpfgeschäftsjahr, so dass die Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberechtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen.

Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34c GewO, werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden nur teilweise in Anspruch genommen. Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zzgl. evtl. anfallender Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag (§ 283 HGB) angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle am Bilanzstichtag bekannten ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken soweit sie das abgeschlossene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 2.679.077,74 (Vorjahr: EUR 0,00) sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Name und Sitz	Kapitalanteil	Nennkapital	Eigenkapital	Jahresergebnis
der Gesellschaft			zum 31.12.2008	2008
	(%)	EUR	EUR	EUR
DIC OP Portfolio GmbH	15,0	25.000	134.110.260,59	361.586,84

2. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen OP-Objekte wurden Darlehensverträge zwischen der Landesbank Berlin, Berlin (LBB) als Darlehensgeber und der DIC OP Portfolio GmbH, Frankfurt am Main, sowie der jeweiligen Objektgesellschaften der DIC OP Portfolio GmbH-Gruppe als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle OP-Objekte in Höhe von insgesamt EUR 388.649.320,00 zugunsten der LBB in das jeweilige Grundbuch eingetragen.

Zum 31. Dezember 2008 bestehen aus genannten Grundbucheintragungen folgende Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten (alle gegenüber verbundenen Unternehmen):

Gesellschaft	EUR
DIC OP Objekt Darmstadt GmbH	40.231.914,47
DIC OP Objekt Duisburg GmbH	51.392.414,78
DIC OP Objekt Düsseldorf GmbH	33.063.173,53
DIC OP Objekt Hamburg GmbH	17.121.774,98
DIC OP Objekt Hannover GmbH	24.957.968,19
DIC OP Objekt Leverkusen GmbH	14.777.743,82
DIC OP Objekt Mannheim GmbH	24.739.425,64
DIC OP Objekt Marl GmbH	9.272.306,30
DIC OP Objekt München-Grünwald GmbH	12.169.902,04
DIC OP Objekt 1 GmbH	19.364.603,21
DIC OP Objekt 2 GmbH	22.118.314,00
DIC OP Objekt 3 GmbH	19.018.622,39
DIC OP Objekt 4 GmbH	19.190.457,28
Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	307.418.620,63

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch den Geschäftsführer

Herrn Frank Förster, Dipl.-Betriebswirt, Schwalbach

wahrgenommen.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführer wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 985.930,46 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die DIC Asset AG, Frankfurt am Main.

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DIC Asset AG stellt gleichzeitig den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis an Unternehmen auf.

Der Konzernabschluss der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers elektronisch offen gelegt werden.

Frankfurt am Main, 27. Februar 2009

Frank Förster