S&P Office Development GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

S&P OFFICE DEVELOPMENT GMBH, ERLANGEN

A K T I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	56.107,76	57.934,10
I. Sachanlagen	6.107,76	7.934,10
II. Finanzanlagen	50.000,00	50.000,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	6.123.184,30	959.411,08
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.812.028,23	942.582,09
II. Guthaben bei Kreditinstituten	311.156,07	16.828,99
	6.179.292,06	1.017.345,18

P A S S I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	2.057.775,22	723.011,23
I. Gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Kapitalrücklage	617.024,83	617.024,83
III. Gewinn-/Verlustvortrag	986,40	-405.516,73
IV. Jahresüberschuss	1.412.763,99	484.503,13
B. RÜCKSTELLUNGEN	664.682,36	38.506,00
C. VERBINDLICHKEITEN	3.456.834,48	255.827,95
- davon aus Steuern: EUR 50.038,94 (Vorjahr: EUR 10.384,92)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 760,64 (Vorjahr: EUR 732,19)
	6.179.292,06	1.017.345,18

S&P OFFICE DEVELOPMENT GMBH, ERLANGEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Eckdaten des Unternehmens

S&P Office Development GmbH hat ihren Sitz in Erlangen und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Fürth (HRB 12534) eingetragen.

2. Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 liegen die Vorschriften des Handels-gesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

3. Geschäftszweige

Gegenstand des Unternehmens ist der An- und Verkauf von Grundstücken, die Durchführung von Projektentwicklung, sowie die Übernahme von Immobilien-vermittlungsgeschäften im Sinne des § 34c GewO.

Die Gesellschaft ist berechtigt, die Geschäfte vorzunehmen, die geeignet sind, den Gegenstand unmittelbar oder mittelbar zu fördern.

Die Gesellschaft ist berechtigt, Zweigniederlassungen zu errichten, Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art zu fördern, zu errichten, zu erwerben oder zu pachten, ferner in jedem Geschäftszweig der Gesellschaft Arbeitsgemeinschaften oder Interessengemeinschaften einzugehen und Unternehmensverträge aller Art zu schließen.

Die Gesellschaft darf sich an anderen Unternehmen jedweden Geschäftszweiges beteiligen.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Die Rechnungslegung der Gesellschaft wurde erstmalig unter Beachtung der Bestimmungen des BilRUG erstellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB, erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Dieses Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch erstmalige Anwendung der u.a. durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu: Streichung des bisherigen Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und Einfügen des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "Sonstige Steuern".

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 410,00 netto werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang im Anlagespiegel gezeigt.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Die in der Vergangenheit gebildeten Sammelposten werden über 5 Jahre linear abgeschrieben. Die Zugänge werden im Zugangsjahr zeitanteilig abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls auf Grund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Befreiungsvorschriften gem. § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Darstellung eines Anlagegitters wird verzichtet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten in Höhe von EUR 1.906.266,72 (Vorjahr: EUR 2.312,77) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Eigenkapital

Die Gesellschaft hat mit Beschluss vom 19.12.2014 ihr Stammkapital mit dinglicher Wirkung zum 30.12.2014 auf EUR 27.000 erhöht. Der Ausweis der bis zum Bilanzstichtag geleisteten Einlage (Stammkapital und Kapitalrücklage) von EUR 179.024,83 erfolgte in der Position "Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlage". Die Eintragung der Kapitalerhöhung im Handelsregister erfolgte am 27.02.2015. Mit Handelsregistereintragung ist das Stammkapital erhöht.

4. Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 986,40 (Vorjahr: Verlustvortrag EUR 405.516,73) einbezogen.

5. Verbindlichkeiten

5.1 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.492.667,38 (Vorjahr: EUR 2.929,00) enthalten.

5.2 Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.456.834,48 (Vorjahr: EUR 255.827,95) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres setzt sich wie folgt zusammen:

Angestellte	5
Auszubildende	0
Mitarbeiter	5

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Herr Robert Wießner, Kaufmann

Herr Dr. Matthias Hubert, Dipl.-Kaufmann

Herr Sven Sontowski, Immobilienfachwirt (seit 16.02.2016)

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist eine hundertprozentige Tochter der S&P OD Capital Partners GmbH, die wiederum eine hundertprozentige Tochter der Sontowski & Partner GmbH ist. Die S&P OD Capital Partners GmbH ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen der Sontowski & Partner GmbH mit Sitz in Erlangen, die zugleich Mutterunternehmen ist.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den am Bilanzstichtag bestehenden Miet- und Leasingverträgen ergeben sich zukünftig folgende Verpflichtungen:

Jahr	TEUR
2017	14
2018	6
2009	6
2020	1

Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie gegenüber assoziierten Unternehmen.

Erlangen, 29. März 2017

Geschäftsführer

Dr. Matthias Hubert Robert Wießner

Sven Sontowski

Feststellung

Die Gesellschafterversammlung vom 29.03.2017 hat den Jahresabschluss zum 31.12.2016 durch Beschluss festgestellt.