Max Ortmanns GmbH - Schwimmbadbau und Wassertechnik

Rommerskirchen

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		65.200,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.974,00
II. Sachanlagen	54.226,00
B. Umlaufvermögen		587.339,15
I. Vorräte	354.661,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.236,42
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	158.440,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.286,00
D. Aktive Latente Steuern		167.121,36
Summe Aktiva		821.946,51

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		421.064,79
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklage	375.916,75
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	20.148,04
B. Rückstellungen		17.800,00
C. Verbindlichkeiten		382.509,49
D. Passive Latente Steuern		572,23
Summe Passiva		821.946,51

ANHANG

Anhang für das Geschäftsjahr bis 31.12.2018

Allgemeine Angaben

Die Max Ortmanns GmbH - Schwimmbadbau und Wassertechnik, Venloer Str. 14, 41569 Rommerskirchen, hat ihren Sitz in Rommerskirchen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mönchengladbach (HRB 18357).

Grundlagen der Rechnungslegung

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches §§ 242 ff unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff HGB) in der Fassung des BILRUG sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze - § 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz der Max Ortmanns GmbH - Schwimmbadbau und Wassertechnik zum 01.01.2018 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen wurden zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Angemessene Teile der Verwaltungskosten wurden ebenfalls mit einbezogen.

Fertige Erzeugnisse und Waren wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände - § 268 Abs. 4 HGB

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	28.094,45	-,-	-,-	-,-
Sonstige Vermögens-gegenstände	46.141,97	42.793,91	-,-	-,-
Summe	74.236,42	42.793,91	-,-	-,-

Rechnungsabgrenzungsposten § 268 Abs. 6 HGB

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist kein Disagio (Vorjahr: 0,00 EUR) enthalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten, Urlaubsrückstellungen sowie übrige Rückstellungen.

Verbindlichkeiten - §§ 285 Nr. 1a und 1b, 251, 268 Abs. 5 und 7 HGB

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Gesamtbetrag	davon Restlauf- zeit von bis zu 1 Jahr	davon Restlauf- zeit von 1 bis 5 Jahren	davon Restlauf- zeit von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	160.779,54	160.779,54	-,-	-,-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	39.457,03	39.457,03	-,-	-,-
Verbindlichkeiten gg. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsver-hältnis besteht	109.252,20	-,-	109.252,20	-,-
Sonstige Verbindlichkeiten	73.020,72	73.020,72	-,-	-,-
Summe	382.509,49	273.257,29	109.252,20	-,-

Die Verbindlichkeiten wurden mit Ihrem Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB angesetzt.

Latente Steuern

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem Steuersatz von 31,58%. Folgende Sachverhalte haben zur Entstehung von Steuerlatenzen geführt:

Latente Steuern § 285 Nr. 29 HGB
	Buchwert	Steuerwert	Differenz	Steuersatz	Latente
Sachverhalt	HB				Steuer
	EUR	EUR	EUR	%	EUR
Aktive latente Steuer
Anlagevermögen	47.362,00	576.562,00	529.200,00	31,58%	167.121,36
Zwischensumme	47.362,00	576.562,00	529.200,00		167.121,36
Passive Latente Steuer
Anlagevermögen	17.838,00	16.026,00	1.812,00	31,58%	572,23
Zwischensumme	17.838,00	6.165.647,45	31.552,00		8.859,80
Aktive latente Steuer					167.121,36
Passive Latente Steuer					572,23

Ausschüttungsgesperrter Betrag nach § 268 Abs. 8 HGB 167.121,36 EUR

Haftungsverhältnisse - §§251, 268 Abs. 7 HGB

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Sonstige Pflichtangaben - § 285 HGB

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte bei

Herrn Max Ortmanns.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Rommerskirchen, den

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Geschäftsführer

Rommerskirchen, den 17. April 2020

gez. Max Ortmanns

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. April 2020