Jutta Jungblut Seniorenservice GmbH

Mülheim an der Ruhr

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Finanzamt Mülheim an der Ruhr

St.Nr. 120 5719 0897

Inhaltsverzeichnis

Rechtliche Verhältnisse / Wirtschaftliche Grundlagen Wirtschaftliche Verhältnisse

Ergebniserläuterung

Erstellung des Jahresabschlusses, Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung

Rechnungswesen

Bestandsnachweise

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsansätze Gliederung

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

Rechtliche Verhältnisse / Wirtschaftliche Grundlagen

Firma:	Jutta Jungblut Seniorenservice GmbH
Rechtsform:	GmbH
Sitz:	Mülheim an der Ruhr
Ort der Geschäftsleitung:	Kassenberg 35
	45479 Mülheim an der Ruhr
Gründung und Gesellschaftsvertrag:	Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 30.05.2018 errichtet.
Eintrag in das	Amtsgericht Hannover
Handelsregister:	HRB 30819
	(Eintragung am 03.07.2018)
Gegenstand des Unternehmens:	Erb.v. ambulanten Pflegedienstleistungen bei kranken und pflegebedürftigen Menschen
Geschäftsjahr:	01.01.2019 bis 31.12.2019
Dauer der Gesellschaft:	Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit geschlossen.
Stammkapital:	EUR 25.000,00
Gesellschafter:	BAPD GmbH (HRB 209728)
	Anteil: 100%
Geschäftsführung:	Eugen Kamanovsky, Langenhaben, geb. am 01.01.1983 einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Driten Rechtsgeschäfte abzuschließen. Befreiung von der Beschränkung des § 181 BGB.

Wirtschaftliche Verhältnisse

Ergebniserläuterung

Ertragslage

Die Ertragslage entwickelte sich wie folgt:

	2019		2018		Veränderung
	EUR	%	EUR	%	EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstätionärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	572.374,17	54,44	802.196,35	82,22	-229.822,18
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	0,00	0,00	11.779,41	1,21	-11.779,41
3. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	455.622,04	43,34	156.579,28	16,05	299.042,76
4. Sonstige betriebliche Erträge	23.314,91	2,22	5.125,66	0,53	18.189,25
Summe betriebliche Erträge	1.051.311,12	100,00	975.680,70	100,00	75.630,42
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-603.222,16	-57,38	-476.178,27	-48,80	-127.043,89
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	-137.205,22	-13,05	-150.964,44	-15,47	13.759,22
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	-9.298,34	-0,88	-10.157,12	-1,04	858,78
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	0,00	0,00	-56,66	-0,01	56,66
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	-7.193,52	-0,68	-9.817,54	-1,01	2.624,02
d) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	-67.514,61	-6,42	-74.491,18	-7,63	6.976,57
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-82.600,34	-7,86	-62.655,63	-6,42	-19.944,71
8. Mieten, Pacht, Leasing	-34.758,00	-3,31	-48.118,42	-4,93	13.360,42
Summe	-941.792,19	-89,58	-832.439,26	-85,32	-109.352,93
Zwischenergebnis	109.518,93	10,42	143.241,44	14,68	-33.722,51
9. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	52.919,22	5,03	26.289,78	2,69	26.629,44
10. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	-35.191,84	-3,35	-8.663,87	-0,89	-26.527,97
11. Aufwendungen für die Instandhaltung und Instandsetzung	-5.236,67	-0,50	-6.445,92	-0,66	1.209,25
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.081,74	-0,86	-691,48	-0,07	-8.390,26
Summe	3.408,97	0,32	10.488,51	1,07	-7.079,54
Zwischenergebnis	112.927,90	10,74	153.729,95	15,76	-40.802,05
13. Zinsen und ähnliche Erträge	15,25	0,00	0,00	0,00	15,25
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.424,99	-0,23	-12,07	0,00	-2.412,92
15. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne	-110.518,16	-10,51	-153.717,88	-15,75	43.199,72
16. Jahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Erstellung des Jahresabschlusses, Bestandsnachweise, Gliederung und Bewertung

Rechnungswesen

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht.

Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt,

Die Buchführung und das Belegwesen entsprechen nach meiner Feststellung den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

Die anfallenden Geschäftsvorfälle wurden von der Gesellschaft erfasst und unter Anwendung des EDV-Buchführungssystems der Wolters Kluwer Software und Service GmbH ausgewertet. Der Auftrag zur Erstellung des Jahresabschlusses beinhaltet die Prüfung der Buchführung.

Die Lohn- und Gehaltsbuchführung wird ebenfalls mit Hilfe elektronischer Datenverarbeitung (Programm ADDISON Lohn & Gehaltsabrechnung) geführt.

Die Ordnungsmäßigkeit des ADDISON-Buchführungsprogramms wurde durch Einzelsystemprüfung der ERNST & YOUNG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Stuttgart, am 11. Juli 2019 bestätigt.

Der Jahresabschluss schließt an den materiell unveränderten Jahresabschluss zum 31.12.2018 an. Über die erforderlichen Um- und Nachbuchungen wurde eine Buchungsanweisung angefertigt.

Bestandsnachweise

Das Anlagevermögen ist durch ein Anlagenverzeichnis nachgewiesen.

Das Anlagenverzeichnis wurde elektronisch mit dem Programm ADDISON Anlagenbuchhaltung erstellt. Die Ordnungsmäßigkeit des Programms wurde durch Einzelsystemprüfung der ERNST & YOUNG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Stuttgart, am 11. Juli 2019 bestätigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten sind durch Salden- und Nachtragslisten belegt.

Der Kassenbestand ist aus dem Kassenbuch ersichtlich.

Guthaben und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit den Kontoauszügen bzw. Saldenbestätigungen abgestimmt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und sonstigen Verbindlichkeiten sind durch Einzelaufstellungen belegt.

Für die Rückstellungen liegen die erforderlichen Berechnungsunterlagen vor.

Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsansätze

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen des § 252 HGB. Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Die Gesellschaft macht von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB Gebrauch.

Der Anhang enthält Pflichtangaben der §§ 284, 285 HGB sowie sonstige nach HGB und GmbHG / AktG erforderlichen Angaben und Erläuterungen, soweit die darzustellenden Sachverhalte vorliegen.

Im Übrigen wird auf die Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Gesellschaft im Anhang verwiesen.

Gliederung

Die Gliederung der Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgten unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften.

Die in § 266 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die in § 275 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Einzelheiten sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktivseite

	31.12.2019	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		10.278,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Einrichtung und Ausstattung ohne Fahrzeuge	18.594,00		21.789,00
2. Fahrzeuge	106.960,00	125.554,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	395.850,37		51.150,57
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	-309.111,10		-167.942,39
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in EUR: 0,00 (-120,00)
3. Forderungen aus öffentlicher Förderung	1.829,70		2.768,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	3.369,76	91.938,73	64.415,30
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		16.600,45	89.033,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.701,57	481,20
D. Sonstige Aktiva		1.372,71	128,54
SUMME AKTIVA		251.445,46	61.823,34

Passivseite

	31.12.2019	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklagen		5.200,67	5.200,67
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		14.787,58	17.867,73
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistungen	2.254,95		3.690,47
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 2.254,95 (3.690,47)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	78.952,45		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 29.882,46 (0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	3.548,30	84.755,70	10.064,47
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 3.548,30 (10.064,47)
- davon aus Steuern in EUR: 3.548,30 (10.064,47)
D. Sonstige Passiva		121.701,51	0,00
SUMME PASSIVA		251.445,46	61.823,34

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

	2019	2019	2018
	EUR	EUR	EUR
1. Erträge aus ambulanter, teilstationärer und vollstätionärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege	572.374,17		802.196,35
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	0,00		11.779,41
3. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten	455.622,04		156.579,28
4. Sonstige betriebliche Erträge	23.314,91	1.051.311,12	5.125,66
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-603.222,16		-476.178,27
b) Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	-137.205,22		-150.964,44
6. Materialaufwand
a) Lebensmittel	-9.298,34		-10.157,12
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	0,00		-56,66
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	-7.193,52		-9.817,54
d) Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf	-67.514,61		-74.491,18
7. Steuern, Abgaben, Versicherungen	-82.600,34		-62.655,63
8. Mieten, Pacht, Leasing	-34.758,00	-941.792,19	-48.118,42
Zwischenergebnis		109.518,93	143.241,44
9. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen	52.919,22		26.289,78
10. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	-35.191,84		-8.663,87
11. Aufwendungen für die Instandhaltung und Instandsetzung	-5.236,67		-6.445,92
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-9.081,74	3.408,97	-691,48
Zwischenergebnis		112.927,90	153.729,95
13. Zinsen und ähnliche Erträge	15,25		0,00
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.424,99		-12,07
15. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		-110.518,16	-153.717,88
16. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr zum 31.12.2019 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von T€ 110 ab. Der festgestellte Jahresüberschuss wurde laut abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrag an BAPD GmbH in voller Höhe abgeführt.

Mühlheim an der Ruhr, den 20.04.2020

Eugen Kamanovsky, Geschäftsführer