Charlius Germany Hotels Holding GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	61.170.488,21	118.756.770,44
I. Finanzanlagen	61.170.488,21	118.756.770,44
B. Umlaufvermögen	879.987,70	5.190.597,75
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	837.834,29	4.139.878,49
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	42.153,41	1.050.719,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	62.050.475,91	123.947.368,19

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	3.632.003,55	2.129.080,33
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	3.607.003,55	4.107.003,55
III. Verlustvortrag	2.002.923,22	937.663,06
IV. Jahresüberschuss	2.002.923,22	-1.065.260,16
B. Rückstellungen	719.033,84	1.605,00
C. Verbindlichkeiten	57.699.438,52	121.816.682,86
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	55.707.502,57	5.471.801,86
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.991.935,95	116.344.881,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	62.050.475,91	123.947.368,19

Anhang

Geänderter Anhang

Vorbemerkung zur Änderung des Jahresabschlusses 2018

Der bereits festgestellte Jahresabschluss 2018 wurde in Bezug auf die folgenden Punkte geändert:

Änderungen im Bilanzausweis

Im Unterschied zum bereits festgestellten Jahresabschluss 2018 wurde in der geänderten Bilanz hinsichtlich der Vorjahresspalte und der "davon"-Vermerke die entsprechenden Zahlen des nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen erstellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 herangezogen und - soweit notwendig - entsprechend dem deutschem handelsrechtlichen Gliederungsschema (§ 266 HGB) umgegliedert. Im Einzelnen wird hierzu auf die Angaben zu den jeweiligen Umgliederungen der Vorjahresangaben betreffend die Bilanz zum 31. Dezember 2018 im unteren Abschnitt "Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" verwiesen.

Änderungen im Ausweis der Gewinn- und Verlustrechnung

Die geänderte Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018 wurde gegenüber der im bereits festgestellten Jahresabschluss 2018 enthaltenen Gewinn- und Verlustrechnung um eine Vorjahresvergleichsspalte ergänzt.

In der geänderten Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018 wurden gegenüber dem bereits festgestellten Jahresabschluss 2018 in der Vorjahresspalte die Zahlen des nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen erstellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 herangezogen und - soweit notwendig - entsprechend dem deutschem handelsrechtlichen Gliederungsschema (§ 275 HGB) umgegliedert. Im Einzelnen wird hierzu auf die Angaben zu den Umgliederungen der Vorjahresangaben betreffend die Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2018 im folgenden Abschnitt unter den "Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" verwiesen.

Änderungen in den Anhangsangaben

Der Anhang in der Version vom 19. Juni 2019 wurde im Hinblick auf folgende redaktionelle Unrichtigkeiten geändert:

Im Abschnitt unter den "Allgemeinen Angaben" wurde im Unterabschnitt "Konzernzugehörigkeit" auch der Hinweis zur Angabe des kleinsten Konzernkreises ergänzt. Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft, da sie durch die personenidentische Geschäftsführung in die Verwaltung von ihr gehaltener Beteiligungen eingreift (Rückausnahme zu §267a Abs. 3 Nr. 3 HGB). Entsprechend wurde der Hinweis in den "Allgemeinen Angaben" hierzu angepasst.

Gegenüber der Anhangsversion vom 19. Juni 2019 ist im geänderten Anhang der Abschnitt "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" redaktionell überarbeitet worden. Insbesondere die Angaben zu den Vorjahreszahlen wurden aufgrund der oben dargestellten Änderungen in der geänderten Bilanz zum 31. Dezember 2018 bzw. in der geänderten Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018 angepasst. Bei den Angaben zur geänderten Bilanz wurden die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung werterhellender Ereignisse bis zum Zeitpunkt der Anhangserstellung angepasst.

Im Abschnitt zu den "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" wurden im geänderten Anhang neben redaktionellen Anpassungen die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Finanzanlagevermögens ergänzt.

Schließlich enthält der Abschnitt zu den "sonstigen Angaben" im geänderten Anhang überarbeitete und vervollständigte Angaben in Bezug auf die Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018 und hinsichtlich des Nachtragsberichts in Folge der sogenannten "Corona-Krise" (Eintritt bis zum Zeitpunkt der Erstellung des geänderten Anhangs).

Allgemeine Angaben zum geänderten Jahresabschluss

Firmenname laut Registergericht: Charlius Germany Hotels Holding GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Düsseldorf

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Düsseldorf

Register-Nr.: HRB 85225

Gesellschafterin der Charlius Germany Hotels Holding GmbH, Düsseldorf, ist zum 31. Dezember 2018 mit einem Anteil von 94,9% die Charlius European Hotel Properties GmbH, Düsseldorf und mit einem Anteil von 5,1% die ES Hotellus AS, Oslo/Norwegen. Gleichzeitig besteht mit der Charlius European Hotel Properties GmbH, Düsseldorf als unmittelbare Gesellschafterin ein Gewinnabführungsvertrag vom 17. Dezember 2018. Die Eintragung dieses Vertrages im Handelsregister erfolgte am 27. Dezember 2018.

Der geänderte Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten grundsätzlich die Vorschriften für Kleinstkapitalgesellschaften. Dementsprechend nimmt die Gesellschaft bei der Aufstellung des geänderten Jahresabschlusses teilweise die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften der §§ 274a und 288 HGB in Anspruch.

Die geänderte Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Konzernzugehörigkeit

Die Charlius Germany Hotels Holding GmbH wurde in den Konzernabschluss der PANDOX AB (größter und kleinster Konzernkreis) einbezogen. Der Konzernabschluss der PANDOX AB ist auf der Homepage erhältlich.

Angaben zum Mutterunternehmen:

Name	PANDOX AB (Corporate Register Number 556030-7885)
Sitz	Stockholm / Schweden

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Mit Gesellschafterbeschlüssen vom 29. August 2018 sowie 21. September 2018 wurde entschieden den Satzungssitz der Gesellschaft von Luxemburg (Luxemburg) nach Deutschland (Düsseldorf) unter Rechtsformwechsel in eine deutsche Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu verlegen. Die Eintragung der Verlegung des Satzungssitzes ist am 10. Dezember 2018 in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf erfolgt. Damit ist erstmalig zum 31. Dezember 2018 ein Jahresabschluss nach deutschen handelsrechtlichen Grundsätzen aufzustellen. Es besteht im Wege des Zuzuges nach Deutschland das Gebot die Buchwerte und die Ergebnisermittlung bis zur Eintragung nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen fortzuführen.

Als Vorjahreszahlen wurden im vorliegenden handelsrechtlichen Jahresabschluss die entsprechenden Zahlen des nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen erstellten Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 herangezogen und - soweit notwendig - entsprechend dem deutschem handelsrechtlichen Gliederungsschema (§ 266 HGB bzw. § 275 HGB) umgegliedert. Die auf dieser Grundlage erfolgenden Umgliederungen innerhalb der Vorjahresspalte betrafen die folgenden Positionen der Bilanz bzw. Gewinn-und Verlustrechnung:

•

Im Vorjahr wurden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von Euro 40.012 gegen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen saldiert. In der Vorjahresspalte der geänderten Bilanz zum 31. Dezember 2018 wurde der Betrag unter Forderungen gegen verbundene Unternehmen unsaldiert erfasst.

•	Im Vorjahr sind debitorische Kreditoren in Höhe von Euro 121,47 nach luxemburgischen Recht unter der Position "Trade debtors" ausgewiesen. In der Vorjahresspalte der geänderten Bilanz zum 31. Dezember 2018 wurde der Betrag daher unter den sonstigen Vermögensgegenständen erfasst.

Der Eigenkapitalausweis des Vorjahres wurde wie folgt im geänderten handelsrechtlichen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 angepasst:

Eigenkapitalausweis gemäß luxemburgischer Bilanzierungsgrundsätze		Eigenkapitalausweis gemäß deutscher handelsrechtlicher Bilanzierungsgrundsätze
	31.12.2017 EUR		31.12.2017 EUR
Subscribed Capital	4.132.003,55	Gezeichnetes Kapital	25.000,00
		Kapitalrücklage	4.107.003,55
Profit or loss brought forward	-937.663,06	Verlustvortrag	-937.663,06
Profit or loss for the financial year	-1.065.260,16	Jahresfehlbetrag	-1.065.260,16
Eigenkapital zum 31.12.2017	2.129.080,33	Eigenkapital zum 31.12.2017	2.129.080,33

•

Im Vorjahr wurden Rückstellungen für luxemburgische Vermögenssteuern in Höhe von Euro 1.605,00 nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundsätzen unter den "other creditors" ausgewiesen. In der Vorjahresspalte der geänderten Bilanz zum 31.12.2018 wurde der Betrag daher entsprechend unter den Steuerrückstellungen erfasst.

•

Im Vorjahr wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung nach luxemburgischen Bilanzierungsgrundätzen "Other external expenses" in Höhe von Euro 77.824,97 unter den "Raw materials and consumables and other external expenses" ausgewiesen. Diese Aufwendungen wurden in der geänderten Gewinn- und Verlustrechnung in der Vorjahresspalte in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umgegliedert, da die Gesellschaft keine Umsatzerlöse erzielt und ein Ausweis im Materialaufwand unzutreffend ist.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu historischen Anschaffungskosten bilanziert. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen in Höhe von Euro 837.834,29 (Vorjahr: 4.139.757,02) eine Restlaufzeit kleiner als ein Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von Euro 834.437,17 (Vorjahr Euro 4.076.435,76) aus Zinsforderungen und in Höhe von Euro 3.397,12 (Vorjahr Euro 0,00) aus sonstigen Vermögensgegenständen. Zum Stichtag bestehen keine Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr (Vorjahr Euro: 63.321,26).

In den Forderungen gegenüber verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die unmittelbare Gesellschafterin wie im Vorjahr nicht enthalten.

Eigenkapital

Durch Beschluss vom 25. April 2018 hat die Geschäftsführung der Charlius Germany Holding die Vereinbarung über eine sogenannte "teilweise Spaltung" der Gesellschaft durch Gründung einer neuen Gesellschaft unter der Firma "Charlius New Holdco 3 S.à r.l." mit Sitz in Luxemburg genehmigt. In der außerordentlichen Generalversammlung vom 11. Juni 2018 haben die Gesellschafter der "teilweisen Spaltung" zugestimmt und zugleich eine Herabsetzung des Stammkapitals um Euro 500.000 auf Euro 3.632.004 durch die Einziehung von 500.000 Geschäftsanteilen beschlossen. Die "teilweise Spaltung" entspricht dem Abspaltungskonstrukt nach dem deutschen Umwandlungsgesetz (§§ 123ff. UmwG). Im Zuge dieser mit wirtschaftlicher Wirkung zum 31. Januar 2018 vorgenommenen Abspaltung wurden Vermögensgegenstände und Schulden im Zusammenhang mit den Beteiligungen an den österreichischen Hotelgrundstücksgesellschaften auf die Charlius New Holdco 3 S.à r.l übertragen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren in Höhe von Euro 166.413,49 (Vorjahr: Euro 0,00) aus Ergebnisabführung, in Höhe von Euro 57.278.434,51 (Vorjahr: Euro 121.656.360,69) aus Darlehen inklusive Zinsen sowie in Höhe von Euro 134.589,19 (Vorjahr: Euro 21.418,42) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von Euro 57.579.437,19 (Vorjahr: Euro 118.369.965,33) enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 55.707.502,57 (Vorjahr: Euro 5.471.801,86). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 1.991.935,95 (Vorjahr: Euro 116.344.881,00).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren liegen wie im Vorjahr nicht vor.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die betrieblichen Erträge enthalten ausschließlich Erträge aus dem Verkauf von Anteilen der Charlius Berlin Verwaltungs GmbH i.L.

Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführter Gewinn

Mit der Mehrheitsgesellschafterin Charlius European Hotel Properties GmbH wurde mit Datum vom 17.12.2018 ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Auf dieser Grundlage ist das von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2018 erzielte Jahresüberschuss in Höhe von Euro 2.169.336,71 im Rahmen der Gewinnverwendung aufzuteilen. Vorweg ist der Verlustvortrag in Höhe von Euro 2.002.923,22 analog § 301 AktG auszugleichen und das darüberhinausgehende positive Jahresergebnis in Höhe von Euro 166.413,49 an die Charlius European Hotel Properties GmbH abzuführen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Für die gewährten Bankdarlehen der Charlius-Gruppe sind Pfandrechte an den bilanzierten Anteilen an verbundenen Unternehmen zugunsten der finanzierenden Areal Bank AG, Wiesbaden, bestellt worden. Diese sichern die im Rahmen des Euro Term Facility Agreements gewährten Darlehen an die Gesellschafterin Charlius European Hotel Properties GmbH, Düsseldorf sowie die Charlius Amsterdam Hotel Property B.V., Hoofddorp/Niederlande, die Charlius Vienna Hotel Property GmbH, Wien/Österreich, die Charlius Salzburg Hotel Property GmbH, Wien/Österreich, die Charlius Germany Hotel Properties GmbH (vormals S.á r.l.), Düsseldorf sowie die Charlius Cologne Hotel Property GmbH(vormals S.á r.l.), Düsseldorf. Die Gesellschaften haften für das Gesamtdarlehen der Aareal Bank AG zusammen mit weiteren Gesellschaften gesamtschuldnerisch. Mit einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen, da die betreffenden Darlehen stets pünktlich bedient wurden.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren:

Kausch, Cornelia, Unternehmensberaterin (Dipl. Hotelier EHL), Berlin (bis 17.04.2019)

Lindberg, Nils Erik Sixten, Unternehmensberater, Stockholm (bis zum 29.08.2018)
Nõu, Liia, Kauffrau, Vaxholm/Schweden (bis zum 29.08.2018)
Watrin, Michael, Kaufmann, Luxemburg (bis zum 29.08.2018)

Krüger, Jan-Patrick, Kaufmann, Berlin (neu ab 17.04.2019)
Nõu, Liia, Kauffrau, Vaxholm (neu ab 17.04.2019)

Nachtragsberichterstattung

Zu Beginn des Jahres 2020 hat sich die wirtschaftliche Situation in der Tourismusbranche weltweit durch das sogenannte "Coronavirus" (SARS-CoV-2) signifikant eingetrübt. Nach Informationen der Bundesregierung und des Robert-Koch-Instituts ist eine weltweite Ausbreitung des Erregers zu erwarten. Auch in Deutschland werden zunehmend Erkrankungsfälle bekannt. Diese Entwicklung hat bereits Auswirkungen auf eine Vielzahl von Unternehmen. Seit Anfang März 2020 ist insbesondere auch die Geschäftstätigkeit von Hotelbetrieben in Deutschland aufgrund der weiteren Ausbreitung des Virus und der daraus folgenden zunehmenden Einschränkungen des öffentlichen Lebens eingebrochen.

Eine Beendigung der Krise und Erholung der Tourismus- und Reisebranche ist derzeit nicht abzusehen. Möglicherweise kann die Gesellschaft hierdurch als Gesellschafterin von Hotelgrundstücksvermietungsgesellschaften in Bezug auf die Erträge aus den von ihr gehaltenen Beteiligungen in ihrer weiteren Entwicklung beeinflusst sein.

sonstige Berichtsbestandteile

Düsseldorf, den 30.03.2020

Charlius Germany Hotels Holding GmbH
Die Geschäftsführung

gez. Liia Nõu

gez. Jan-Patrick Krüger

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.03.2020 festgestellt.