CELLTHERM Isolierung GmbH

Gronau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

LAGEBERICHT zum Jahresabschluss 2022

I. Grundlagen des Unternehmens

CELLTHERM ist mitsamt der Tochtergesellschaft in England ein führender europäischer Hersteller für Kühlzellen und Tiefkühlzellen. In schlanker und moderner Produktion hergestellte hochwertige Produkte bilden die Grundlage unseres kontinuierlichen Markterfolges. Für unsere Flexibilität im Hinblick auf anspruchsvollste Kundenwünsche und auftragsspezifische Produktlösungen sind wir ebenso bekannt wie für kurze Lieferzeiten und einen reibungslosen Kundenservice.

Mit dem Namen CELLTHERM verbinden unsere Kunden aus Groß- und Einzelhandel, Gastronomie und Großküchenverpflegung, aus Nahrungsmittelhandwerk und -industrie sowie aus Pharmazie, Medizin- und Labortechnik qualitativ hochwertige Kühlzellen und Tiefkühlzellen, höchste Flexibilität und Präzision sowie absolute Termintreue.

II. Gesamtwirtschaftliche Lage und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Zwar machte der Krieg in der Ukraine und die darauffolgende Energiekrise die Hoffnung auf einen kräftigen wirtschaftlichen Aufschwung nach zwei von Corona-Einschränkungen geprägten Jahren jäh zunichte. Dennoch lieferte die deutsche Volkswirtschaft mit 1,9% ein robustes Wachstum ab (Quelle: destatis).

Die im Gefolge der Energieknappheit förmlich explodierenden Energiepreise katapultierten die Preise für Rohstoffe und Vorprodukte in nie geahnte Höhen und befeuerten folglich die allgemeine Inflation. Die Lieferketten blieben angespannt; Knappheitssituationen bei einer Vielzahl von Rohstoffen und Industriegütern prägten über weite Strecken des Jahres das Bild und verschärften den Preisauftrieb. Die stark erhöhten Materialpreise und die im zweiten Halbjahr steigenden Zinsen führten zu einem Abflauen der Baukonjunktur.

III. Wirtschaftsbericht

1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

In diesem sehr herausfordernden wirtschaftlichen Umfeld konnte sich CELLTHERM weiterhin gut behaupten. Rückgänge bei einigen Key Account Kunden infolge reduzierter Investitionsbudgets konnten durch Steigerungen in anderen Kundensegmenten weitestgehend aufgefangen werden. Dabei gelang es, die drastischen Erhöhungen der Bezugspreise größtenteils, wenn auch nur zeitlich verzögert, in die Verkaufspreise einzuarbeiten.

Das Ergebnis ist ein neuer Höchstwert beim Umsatz, der jedoch stark von den beschriebenen Inflationseffekten beeinflusst ist. Die beträchtlichen Kostensteigerungen verhinderten eine Rückkehr zum Ergebnisniveau der Vor-Coronazeit. Allerdings konnte das Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Auch übertrafen wir unsere Umsatz- und Ergebniserwartungen für 2022.

2. Finanzielle Leistungsindikatoren

Im Vergleich zum Vorjahr konnten die relevanten finanziellen Leistungsindikatoren in 2022 durchweg verbessert werden. Umsatz und EBITDA stiegen um 9,6% bzw. 7,4%. Das EBITDA bewegt sich mit knapp 3,5 Mio. € auf hohem Niveau. Der Wareneinsatz erhöhte sich aufgrund der drastischen Materialpreissteigerungen um 1,9 Prozentpunkte. Da die übrigen Aufwendungen trotz Kostendrucks dank strikten Kostenmanagements nur unterproportional zur Umsatzentwicklung stiegen, konnte das Betriebsergebnis um knapp 10% im Vergleich zum Vorjahr verbessert werden.

Da sich auch das Finanzergebnis positiv entwickelte und die Steuerquote nahezu unverändert blieb, erhöhte sich der Jahresüberschuss auf knapp 2,0 Mio. €, was einer Steigerung um mehr als 14% gegenüber Vorjahr entspricht.

Die Eigenkapitalquote (Eigenkapital zu Bilanzsumme) liegt mit 79% wieder auf dem Höchststand des Jahres 2020. Die Gesellschaft hatte zum Ultimo weiterhin keinerlei Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die Bilanzsumme lag mit knapp 15 Mio. € etwas über Vorjahr. Die Eigenkapitalrentabilität (Jahresüberschuss zum durchschnittlichen Eigenkapital) erhöhte sich aufgrund des höheren Jahresüberschusses auf 17,7%. Dem kurz- und mittelfristigen Fremdkapital in Höhe von knapp 1,9 Mio. € steht kurzfristig realisierbares Vermögen in Höhe von knapp 9,5 Mio. € gegenüber.

3. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ist unverändert stabil. Umsatz und Ergebnis liegen trotz der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen wieder über dem Vorjahr. Unser Liquiditätsmanagement zielt zu jeder Zeit darauf ab, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Sowohl Umsatz- als auch Ergebnisentwicklung liegen in Anbetracht der im Vorjahr aufgezeigten Risiken, insbesondere vor dem Hintergrund von Ukraine-Krieg, Lieferkettenproblemen und exorbitanten Materialpreissteigerungen, über unseren Erwartungen.

IV. Nachhaltigkeit

CELLTHERM wurde für 2022 erstmalig vom Deutschen Institut für Nachhaltigkeit und Ökonomie mit dem Prüfsiegel der 'Gesicherten Nachhaltigkeit' zertifiziert. Im Rahmen eines umfassenden Audits wurde unserem Unternehmen eine hohe ökologische, soziale und ökonomische Kompetenz bescheinigt. Hervorgehoben werden die hohe Investitionsbereitschaft zur Verbesserung der internen Abläufe sowie zur Einsparung natürlicher Ressourcen, der faire Umgang mit Kunden, Mitarbeitern und Lieferanten sowie die bewusste Entscheidung, besonders langlebige und haltbare Produkte herzustellen. Auch die regionale Verankerung des Unternehmens wird positiv erwähnt. Mit der Errichtung und Inbetriebnahme einer ersten PV-Anlage stellten wir im abgelaufenen Geschäftsjahr unter Beweis, dass Ökonomie und Ökologie nicht im Widerspruch zueinander stehen müssen.

V. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Zu Beginn des neuen Jahres hat die allgemein nachlassende Investitionsbereitschaft im Bausektor und in der Gastronomie auch CELLTHERM erreicht. Da das Geschäft bei einigen Key Accounts derzeit noch recht ruhig ist, liegen sowohl Auftragseingang als auch Umsatz aktuell unter Vorjahr. Für die kommenden Monate erwarten wir jedoch eine sukzessive Geschäftsbelebung, da die Investitionstätigkeit angesichts der allgemein als überwunden angesehenen Corona-Pandemie, der abebbenden Energiekrise sowie der zu erwartenden Normalisierung der Inflation allmählich wieder an Fahrt aufnehmen sollte.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

VI. Prognosebericht und Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Prognosefähigkeit unseres Geschäfts ist angesichts der Kurzfristigkeit von Auftragseingängen sowie von Lieferzeiten von lediglich vier bis acht Wochen grundsätzlich begrenzt. Die Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die Lieferketten sowie auf Energie- und Rohstoffpreise sind zum Zeitpunkt dieses Berichts für das Gesamtjahr zwar noch nicht abschätzbar. Die aktuell zu verzeichnende Entspannung in den Lieferketten sowie unsere positiven Erfahrungen während der Pandemie im Hinblick auf die Stabilität unserer Kunden- und Lieferantenbeziehungen geben jedoch Anlass zur Hoffnung auf eine Trendwende.

Aktuell stellen wir tatsächlich eine allmähliche Rückkehr zur Normalität fest, was sich in höheren Auftragseingängen niederschlägt, so dass wir für den weiteren Jahresverlauf wieder steigende Umsätze erwarten und für das Gesamtjahr von einer stabilen Geschäftsentwicklung ausgehen.

Geschäftsrisiken: Es ist - trotz der aktuell zu verzeichnenden Normalisierung der geschäftlichen Rahmenbedingungen - weiterhin nicht auszuschließen, dass der Markt für Kühlzellen in Westeuropa im Gefolge des Ukraine-Krieges oder weiterer, aktuell noch nicht absehbarer Krisenherde sowie einer nachfolgenden allgemeinen, handels- oder geopolitisch bedingten Konjunkturabkühlung oder gar eines weiterhin nicht völlig unwahrscheinlichen Crashs der Kapitalmärkte zukünftig auch schnell und stark schrumpfen kann. Hierdurch würde sich der Wettbewerb verschärfen; sinkende Absatzmengen und -preise wären die Folge. Dies könnte zu einem deutlichen Ergebnisrückgang führen, der nicht mehr durch interne Maßnahmen zu kompensieren wäre.

Auch besteht angesichts des Brexits weiterhin mittelfristig das Risiko protektionistischer Maßnahmen seitens der britischen Regierung, die den Export unserer Produkte nach Großbritannien erheblich erschweren oder gar unmöglich machen könnte.

Zudem kann der Ausfall eines oder mehrerer Key Account-Kunden das Geschäftsergebnis in erheblichem Maße beeinträchtigen, insbes. wenn ein solches Ereignis mit dem Eintreffen mehrerer der o.g. Risiken einherginge. Allerdings erscheint die Wahrscheinlichkeit des Wegbrechens gleich mehrerer Großkunden als sehr niedrig. Zum einen verfügt CELLTHERM über eine breit gefächerte und ausgewogene Kundenstruktur im In- und Ausland. Der Ausfall eines Großkunden würde das Unternehmen folglich nicht gefährden. Zum anderen sind unsere Kunden sehr loyal, da die Beziehungen zu unseren Kunden auf langjährige intensive und persönliche Zusammenarbeit sowie auf unserer Fähigkeit, kundenspezifische Produktlösungen schnell und erfolgreich umzusetzen, beruhen.

Aufgrund des hohen Bestandes an liquiden Mitteln, unserer starken Bilanz und des hohen Anteils variabler Kosten an den Gesamtkosten sehen wir uns zudem gut gewappnet, einen längeren Zeitraum krisenhafter Marktbedingungen zu überstehen. Wir sind überzeugt, dass wir die dargestellten Risiken dank modernster Produktionstechnik, der konsequenten Positionierung als Qualitätsanbieter sowie des kontinuierlichen Ausbaus unserer bestehenden und des Aufbaus neuer Kundenbeziehungen im In- und Ausland meistern werden. Zudem wollen wir an Schlagkraft gewinnen, indem wir unsere Mitarbeiter kontinuierlich entwickeln sowie in die Optimierung unserer internen Abläufe, Produktionsverfahren und Produkte investieren und unser Produktangebot mit Augenmaß diversifizieren.

Gronau-Epe, 14.04.2023

Die Geschäftsführung:

gez. Holger Bialdiga

gez. Bart Verhoeven

Bilanz zum 31. Dezember 2022

der Firma CELLTHERM Isolierung GmbH, Gronau-Epe

Aktiva

		Vergleichszahlen
	31.12.2022	31.12.2021
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software	38.177,50	15.962,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.375.323,65	2.474.524,15
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.805.582,51	2.033.839,51
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	244.988,00	271.473,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	23.279,29	0,00
	4.449.173,45	4.779.836,66
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	1.000.002,56	1.000.002,56
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	2.333.712,21	1.892.700,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.845.854,55	1.315.813,62
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	5.287.444,61	5.575.561,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.524,55	11.687,78
	14.963.889,43	14.591.564,88

Passiva

			Vergleichszahlen
		31.12.2022	31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	800.000,00		766.000,00
- Nennbetrag eigene Anteile	-34.000,00	766.000,00
II. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen		1.080.000,00	1.080.000,00
III. Gewinnvortrag		7.923.948,92	7.683.207,05
IV. Jahresüberschuss		1.989.755,24	1.740.741,87
		11.759.704,16	11.269.948,92
B. Rückstellungen		2.051.687,84	2.149.868,00
C. Verbindlichkeiten		1.152.497,43	1.171.747,96
		14.963.889,43	14.591.564,88

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.-31.12.2022

der Firma CELLTHERM Isolierung GmbH, Gronau-Epe

		Vergleichszahlen
	01.01.-31.12.2022	01.01.-31.12.2021
	€	€
1. Rohergebnis	11.174.586,73	10.927.413,09
2. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	4.198.771,94	4.064.301,13
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	888.063,29	888.855,40
- davon für Altersversorgung € 171.676,79 (Vj.: € 200.248,29)
3. Abschreibungen:
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	694.108,90	703.624,16
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.919.876,63	1.781.861,71
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.670,15	219,55
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	24.351,00	31.246,46
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 23.601,00 (Vj.: € 29.402,00)
7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	834.504,09	764.318,05
8. Ergebnis nach Steuern	2.010.156,21	1.761.142,84
9. Sonstige Steuern	20.400,97	20.400,97
10. Jahresüberschuss	1.989.755,24	1.740.741,87

Anhang zum 31.12.2022

Celltherm Isolierung GmbH, Gronau

I. Allgemeine Hinweise

Der Sitz der Celltherm Isolierung GmbH ist in 48599 Gronau. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 5637 im Register des Amtsgerichts Coesfeld eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen GmbH gemäß § 267 HGB auf. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und § 264 ff. HGB aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Es liegt nur ein Geschäftszweig vor. Dementsprechend entfällt eine Erweiterung der Gliederungsvorschriften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode (pro rata temporis) vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern betragen zwischen drei und fünf Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird beim Altbestand - soweit steuerrechtlich möglich - um planmäßige Abschreibungen nach der degressiven Methode vermindert. Der Übergang zur linearen Methode erfolgt in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt. Laufende Zugänge werden linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von unter 800,-- € werden als GwG-Sofortabschreibung berücksichtigt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungs- oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB angesetzt. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit diese durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Der Grundsatz der verlustfreien Bewertung wird beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag von 3 % ausreichend Rechnung getragen. Durch Devisentermingeschäfte abgesicherte Forderungen werden zum Devisenkassamittelkurs angesetzt.

Die übrigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt, solche in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich im Wesentlichen um Leasing-Sonderzahlungen und EDV-Kosten.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 1,78 % p.a. auf Basis der 2018 veröffentlichten Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Dabei sind jährliche Rentenanpassungen mit 1 % entsprechend berücksichtigt. Gemäß § 253 Abs. 2 HGB wurde bei der Bewertung der Rückstellung der Marktzinssatz der letzten 10 Jahre zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf 30.953 €. In dieser Höhe besteht gemäß § 253 Abs. 6 HGB eine Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und werden in Höhe des Erfüllungsrückstandes angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Positionen des Anlagevermögens ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel. In diesem sind auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres angegeben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich ausschließlich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022	31.12.2021
	T€	T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	848	394
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	(0)	(0)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	283	557
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	(0)	(0)
Sonstige Vermögensgegenstände	715	364
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	(0)	(0)
	1.846	1.316

Übrige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Gewährleistungsansprüche, interne und externe Jahresabschlusskosten, Berufsgenossenschaft, Arbeitszeitkonten, Abfindungen, Gewinnbeteiligung für Mitarbeiter, Prozessrisiken, ausstehende Rechnungen sowie für die Tantieme der Geschäftsführung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB.

Latente Steuern

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Der sich zum 31.12.2022 ergebende aktive Überhang der latenten Steuern wird gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt.

IV. Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres ein getreten sind, liegen weiterhin im Hinblick auf die Ukraine-Krise, Lieferkettenprobleme, Energieknappheit, Energiepreiserhöhung und die allgemeine Materialpreiserhöhung vor. Auch die Auswirkungen der Corona-Pandemie sind noch nicht völlig überwunden. Wir verweisen diesbezüglich auf die Ausführungen im Lagebericht.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von 15,3 T€ (Vorjahr: 23,5 T€) über die gesamte Laufzeit.

Gesellschaftsorgane

Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung durch

	Herrn Holger Bialdiga, Münster ( Dipl.-Kfm. )
	Herrn Bart Verhoeven, Losser/Niederlande ( Dipl.-Ing. )

Hinsichtlich der Angabe der Gesamtbezüge der tätigen Geschäftsführer sowie der Gesamtbezüge der ehemaligen Mitglieder der Geschäftsführung wird von der Schutzvorschrift gem. § 286 Abs. 4 HGB i.V.m. § 285 S. 1 Nr. 9a) und 9b) HGB Gebrauch gemacht.

Die Pensionsrückstellungen für ehemalige Mitglieder der Geschäftsführung und ihre Hinterbliebenen beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf T€ 1.269.

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt wurden 74 Mitarbeiter beschäftigt, davon 23 Angestellte und 51 gewerbliche Arbeitnehmer.

Anteilsbesitz

Im Folgenden werden die Angaben zu dem Unternehmen zusammengefasst, dessen Anteile der Herstellung einer dauernden Verbindung dienen sollen:

	Sitz	Beteiligungsquote	Geschäftsjahr	Währung	Eigen-Kapital
CELLTHERM COLDROOMS LIMITED	Leicester (England)	100 %	2021	Pfund Sterling	413.523

Währungsumrechnung

Land	Währungseinheit	amtlicher Mittelkurs zum 31.12.2021
England	1 Pfund Sterling	0,84 ₤/€

Gronau-Epe, 14.04.2023

Die Geschäftsführung:

gez. Holger Bialdiga

gez. Bart Verhoeven

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde durch die Gesellschaft am 14.04.2023 festgestellt.

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	Wert 01.01.2022	U =Umbuchungen Z =Zugänge	Abgänge	Wert 31.12.2022
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	562.841,02	Z 46.113,50
			0,00	608.954,52
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	4.913.135,82	Z 0,00
			0,00	4.913.135,82
Technische Anlagen und Maschinen	7.347.251,02	Z 208.553,37
			0,00	7.555.804,39
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	915.503,87	Z 116.613,53
			107.127,52	924.989,88
Geleistete Anzahlungen	0,00	Z 23.279,29
			0,00	23.279,29
	13.175.890,71	Z 348.446,19
		U 0,00	107.127,52	13.417.209,38
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2,56	Z 0,00
			0,00	2,56
Sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	Z 0,00
			0,00	1.000.000,00
	1.000.002,56	Z 0,00
		0,00	0,00	1.000.002,56
Gesamt	14.738.734,29	Z 394.559,69
		U 0,00	107.127,52	15.026.166,46

	kumulierte Abschreibungen
	Wert01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Wert 31.12.2022
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	546.879,02	23.898,00
			0,00	570.777,02
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	2.438.611,67	99.200,50
			0,00	2.537.812,17
Technische Anlagen und Maschinen	5.313.411,51	436.810,37
			0,00	5.750.221,88
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	644.030,87	134.200,03
			98.229,02	680.001,88
Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
			0,00	0,00
	8.396.054,05	670.210,90
			98.229,02	8.968.035,93
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
			0,00	0,00
Sonstige Ausleihungen	0,00
			0,00	0,00
	0,00	0,00
			0,00	0,00
Gesamt	8.942.933,07	694.108,90
			98.229,02	9.538.812,95

	Nettowerte
	Buchwert 31.12.2022	Buchwert Vorjahr
	€	€
Immaterielle Ver- mögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	38.177,50	15.962,00
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten	2.375.323,65	2.474.524,15
Technische Anlagen und Maschinen	1.805.582,51	2.033.839,51
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	244.988,00	271.473,00
Geleistete Anzahlungen
	23.279,29	0,00
	4.449.173,45	4.779.836,66
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	2,56	2,56
Sonstige Ausleihungen	1.000.000,00	1.000.000,00
	1.000.002,56	1.000.002,56
Gesamt	5.487.353,51	5.795.801,22

Verbindlichkeitenspiegel

		davon mit einer Restlaufzeit von
			VJ
	Gesamtbetrag	bis zu 1 Jahr	T€	mehr als 1 Jahr
	€	€		€
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	347.529,52	347.529,52	401	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	326.174,68	326.174,68	200	0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	478.793,23	438.793,23	570	40.000,00
	1.152.497,43	1.112.497,43	1.172	40.000,00

	davon mit einer Restlaufzeit von
	VJ		VJ
	T€	davon mehr als 5 Jahren	T€	gesicherte Beträge
		€		€
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0,00	0	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0,00	0	0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0,00	0	0,00
	0	0,00	0	0,00


	VJ
	T€	Art der Sicherheit

1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0
3. Sonstige Verbindlichkeiten	0
	0

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks des unabhängigen Abschlussprüfers

Der Jahresabschluss und der Lagebericht in der zur Offenlegung bestimmten Form entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und Lagebericht erteilten wir den folgenden Bestätigungsvermerk:

"An die Celltherm Isolierung GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Celltherm Isolierung GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Celltherm Isolierung GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ahaus, 14.04.2023

RWST Wirtschaftsberatung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Richter, Wirtschaftsprüfer

gez. Kleingries, Wirtschaftsprüfer"