HS ImmoInvest GmbH

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	64.613,00	58.880,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	54.612,00	58.879,00
III. Finanzanlagen	10.000,00
B. Umlaufvermögen	1.050.245,41	856.751,05
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	839.332,48	745.991,51
davon gegen Gesellschafter	56.305,07	55.012,57
II. Wertpapiere	1.441,95	3.107,89
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	209.470,98	107.651,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.479,29	17.517,61
Aktiva	1.140.337,70	933.148,66

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	850.286,89	653.119,61
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	41.217,18	41.217,18
III. Bilanzgewinn	784.069,71	586.902,43
davon Gewinnvortrag	586.902,43	487.380,34
B. Rückstellungen	199.163,11	153.895,65
C. Verbindlichkeiten	90.887,70	126.133,40
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	90.887,70	126.133,40
Passiva	1.140.337,70	933.148,66

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches gegliedert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firma:	HS ImmoInvest GmbH
Sitz:	Offenbach am Main
Registergericht:	Offenbach am Main
Registergerichtsnummer:	45455

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu historischen Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung bilanziert. Die Wertentwicklung wird in der Anlagebuchhaltung zweifelsfrei nachgewiesen.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Zugänge an geringwertigen Wirtschaftsgütern wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Fi nanzanlagen wurden mit Anschaffungskosten bewertet, sofern die beizulegenden Werte zum Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit wurden mit Anschaffungskosten bewertet, sofern die beizulegenden Werte zum Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten für transitorische Ausgaben sind nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet worden.

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Es handelt sich um eine Pensionszusage, dessen Höhe sich ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs bestimmt. In diesem Fall ist die Zusage wie eine wertpapiergebundene Zusage zu behandeln. Der Wert der Rückdeckungsversicherung entspricht dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung und wurde von der Zurich Deutscher Herold Lebensversicherung AG per 31.12.2023 ermittlelt.

Soweit die Rückdeckungsversicherung verpfändet ist, wurde diese entsprechend den Vorschriften nach BilMoG im Berichtsjahr zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Pensionsrückstellungen saldiert. Die zugehörigen Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtung und aus dem zu verrechnenden Vermögen wurden ebenfalls saldiert.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften angesetzt und bewertet worden.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Die gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG auszuweisenden Forderungen gegen Gesellschafter betragen zum Bilanzstichtag EUR 56.305,07. Sie werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind binnen Jahresfrist fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen insgesamt EUR 4.500,00.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von insgesamt EUR143.930,00 betreffen Urlaub und Bonus, ausstehende Rechnungen, Aufbewahrung und Kosten des Jahresabschlusses.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der Höhe der Zusage gebildet. Dabei wurde zur Ermittlung der Pensionsverpflichtung dem beizulegenden Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs zugrunde gelegt.

Die Verpflichtungen aus Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit den Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungs- und ähnlichen Verpflichtungen dienen und dem Zugriff fremder Dritter entzogen sind (sog. Deckungsvermögen), verrechnet. Die Bewertung des zweckgebundenen, verpfändeten und insolvenzgesicherten Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert.

Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betrugen EUR 37.890,00. Der beizulegende Zeitwert wird zum 31. Dezember 2023 in Höhe von EUR 52.497,00 ausgewiesen. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellung beträgt EUR 52.497,00.

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind binnen Jahresfrist fällig.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer betrug 14.

2. Geschäftsführung

Als Geschäftsführer bestellt und im Handelsregister eingetragen ist:

Herr Martin Rahmes, Kaufmann, Königstein im Taunus

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

sonstige Berichtsbestandteile

3. Unterschrift der Geschäftsführung

Offenbach am Main, den 16. Dezember 2024

gez. Martin Rahmes

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.