G & P Zweite Management GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1) Unfertige Erzeugnisse und Leistungen	18.979.254,66	14.670.632,58
2) Geleistete Anzahlungen	6.815.104,78	9.421.492,75
	25.794.359,44	24.092.125,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1) Forderungen gegen verbundene Unternehmen	31.100,53	32,81
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 31.100,53 (Vorjahr: 32,81)
2) Sonstige Vermögensgegenstände	48.887,86	93.608,38
davon aus Steuern: 48.887,86 (Vorjahr: 93.608,38)
	79.988,39	93.641,19
III. Guthaben bei Kreditinstituten	601.947,83	639.370,89
	26.476.295,66	24.825.137,41
B. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten	785.529,40	0,00
	27.261.825,06	24.825.137,41

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.517,89	-2.943,62
III. Gewinn- und Verlustvortrag	-7.903,14	-4.959,52
	239.578,97	242.096,86
B. Rückstellungen
I. Sonstige Rückstellungen	1.200,00	89.529,10
	1.200,00	89.529,10
C. Verbindlichkeiten
I. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	24.949.924,42	23.300.580,93
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 24.949.924,42 (Vorjahr: 23.300.580,93)
II. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	434.046,41	612.085,57
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 434.046,41 (Vorjahr: 612.085,57)
III. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	851.545,86	572.536,39
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 851.545,86 (Vorjahr: 572.536,39)
IV. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	8.308,56
davon aus Steuern: 0,00 (Vorjahr: 8.308,56)
	26.235.516,69	24.493.511,45
D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten	785.529,40	0,00
	27.261.825,06	24.825.137,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde gemäß § 264a HGB nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Die Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert erfasst.

Die Vorräte wurden zu Herstellungskosten bewertet.

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Unter den Vorräten wurden die Herstellungskosten für das Projekt Four in Frankfurt sowie geleistete Anzahlungen an die GP Con GmbH ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft gegenüber der Organträgerin, der Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten noch nicht gegenüber dem Organträger der umsatzsteuerlichen Organschaft geltend gemachte Vorsteuerguthaben.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus geleistete Zahlungen aus Dienstleistungsverträgen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, sowie für Kosten der Jahresabschlusserstellung.

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten Anzahlungen der G & P Ignis Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen auf empfangene Leistungen im Zusammenhang mit der Realisierung des Teilprojektes T2 beim Projekt Four.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber der G & P Ignis Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG und resultieren aus der Teilabnahme von Leistungen und der damit verbundenen Überzahlung im Rahmen von Vorauszahlungen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus erhaltene Zahlungen aus Dienstleistungsverträgen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich aus Schluss- bzw. Teilschlussrechnungen aus dem Generalübernehmervertrag mit der G & P Terra Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG und aus Weiterbelastung von Kostenbeteiligungen an Nachunternehmern aus der Baumaßnahme FOUR zusammen.

Die Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen betrifft aktivierte Herstellungskosten, die im Zuge der Generalübernehmer-Tätigkeit für das Projekt FOUR in Frankfurt angefallen sind.

Unter der Position Aufwendungen für bezogene Leistungen werden Bau- und Baunebenkosten ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Gebühren und Steuerberatungskosten.

4. Sonstige Angaben

Die G & P Zweite Management GmbH fungiert seit Februar 2018 als Generalübernehmer für die bereits gegründete Projektgesellschaft G & P Ignis Grundstücksentwicklungs GmbH & Co. KG. Gegenstand des Generalübernehmervertrages ist die Entwicklung einer Neubebauung auf dem Kaufgrundstück, Schaffung von Baurecht und sonstigen Rahmenbedingungen für die Neubebauung, die Durchführung von Abriss und Entsorgung der Altsubstanz, die Erstellung der Baugrube, der Rohbau der Untergeschosse, Hochbau einschließlich Außenanlagen und umsetzende Maßnahmen aus dem städtebaulichen Vertrag.

Zur Geschäftsführung berechtigt und verpflichtet sind:

•	Jürgen Groß, Frankfurt am Main
•	Peter Matteo, Rödermark
•	Nikolaus Bieber, Bad Homburg
•	Martin Hahn, Frankfurt am Main
•	Jens Hausmann, Frankfurt am Main

Die G & P Zweite Management GmbH wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 110375 geführt.

Das Stammkapital beträgt € 250.000,00.

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Personal.

Frankfurt am Main, den 05.05.2021

Jürgen Groß

Peter Matteo

Nikolaus Bieber

Martin Hahn

Jens Hausmann