ENNI RMI Windpark Kohlenhuck GmbH

Moers

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.799,84	1.799,84
II. Sachanlagen	17.959.775,00	18.935.632,00
	17.961.574,84	18.937.431,84
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.214.802,98	1.118.484,82
II. Guthaben bei Kreditinstituten	1.269.128,51	1.704.452,68
	2.483.931,49	2.822.937,50
Summe Aktiva	20.445.506,33	21.760.369,34

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Kapitalrücklage	3.440.000,01	4.040.000,01
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	0,04	2,72
IV. Jahresüberschuss	749.321,48	707.031,32
	4.216.321,53	4.774.034,05
B. Rückstellungen
Steuerrückstellungen	188.809,56	328.862,08
sonstige Rückstellungen	97.811,06	104.744,98
	286.620,62	433.607,06
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.608.720,00	15.616.240,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	872.430,74	769.893,57
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	2.961,37	2.700,86
4. sonstige Verbindlichkeiten	321.849,55	95.421,54
	15.805.961,66	16.484.255,97
D. Passive latente Steuern	136.602,52	68.472,26
Summe Passiva	20.445.506,33	21.760.369,34

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ENNI RMI Windpark Kohlenhuck GmbH hat ihren Sitz in Moers und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Kleve (HRB 11383).

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften gemäß § 267 Abs. 3 des Handelsgesetzbuches (HGB) und nach den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie der Satzung aufgestellt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten bewertet und werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linerar abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Diese werden linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Windkraftanlagen werden handelsrechtlich über einen Zeitraum von 20 Jahren abgeschrieben. Die steuerlichen Nutzungsdauern sind um 4 Jahre kürzer. Die Gesellschaft hat von ihrem Aktivierungswahlrecht Gebrauch gemacht, einen Teil der Fremdkapitalkosten in die Herstellungskosten des Sachanlagevermögens mit einzubeziehen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Passiva

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklagen sind zum Nennbetrag bilanziert.

In den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach den Grundsätzen vernünftiger und ordnungsgemäßer kaufmännischer Beurteilung angemessen und ausreichend zum Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Passive latente Steuern resultieren aus unterschiedlichen steuer- und handelsrechtlichen Abschreibungsdauern im Anlagevermögen. Aktive latente Steuern entfallen auf die handels- und steuerrechtlichen voneinander abweichenden Wertansätzen bei den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen und Verbindlichkeiten. Die aktiven und passiven latenten Steuern werden im Rahmen der Bilanzierung saldiert betrachtet. Sollten sich aus der Saldierung insgesamt aktive latente Steuern ergeben, so werden diese in Ausübung des Wahlrechtes § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht aktiviert. Der unternehmensindividuelle Steuersatz beträgt rd. 32 %.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen größtenteils Energieeinspeisevergütungen. Die Restlaufzeit beträgt zum Bilanzstichtag weniger als 1 Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Ansprüche aus Ertragsteuererstattungen aus überzahlten Kapitalertragsteuern auf Gewinnausschüttungen und Kapitalrückführungen an Gesellschafter im Jahr 2019 und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Weiterhin betreffen 632 T€ (i.Vj. 632 T€) ein verfügungsbeschränktes Bankkonto (Kapitaldienstreservekonto), das als Sicherheit für die Tilgungs- und Zinszahlungen der Darlehen zugunsten der finanzierenden Bank als Sicherheit verpfändet wurde.

Passiva

Aus dem Bilanzgewinn zum 31.12.2018 in Höhe von 707.034,04 € wurden im Jahr 2019 707.034,00 € ausgeschüttet. Der Jahresüberschuss des Jahres 2019 von 749.321,48 € erhöht den Bilanzgewinn zum 31.12.2019 auf 749.321,52 €.

Es sind Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von 189 T€ gebildet worden.

Unter den sonstigen Rückstellungen wurden Rückstellungen für die Rückbauverpflichtung in Höhe von 90 T€, ausstehende Gestattungsentgelte von 4 T€ und Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von 3 T€ gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von 1.008 T€ (Vorjahr 1.008 T€) eine Restlaufzeit unter 1 Jahr, in Höhe von 4.030 T€ (Vorjahr 4.030 T€) eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren und in Höhe von 9.571 T€ (Vorjahr 10.579 T€) eine Restlaufzeit von über 5 Jahren.

Die gesamten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 14.609 T€ sind durch beschränkte persönliche Dienstbarkeiten zu Gunsten des Betreibers und rangfolgend zu Gunsten der DZ Bank gesichert. Zusätzlich besteht die Sicherungsübereignung des gesamten Anlagevermögens, Bankeintrittsrecht in alle Pacht-, Nutzungs- und Direktvermarktungsverträge, Verpfändung des Kapitalreservekontos, Abtretung der Rechte und Ansprüche aus diversen Verträgen und Versicherungen zu Gunsten der DZ Bank.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 172 T€ haben eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr. Für einen Betrag in Höhe von 700 T€ besteht eine Stundungsvereinbarung, die auf 8 Jahre begrenzt ist. Die Restlaufzeit davon beträgt 7 Jahre. Die jährliche Rückzahlung hängt vom Windertrag ab.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aus Dienstleistungsverträgen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen festgesetzte aber noch nicht gezahlte Ertragsteuern und besitzen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Aus der Saldierung der latenten Steuern ergeben sich insgesamt passive latente Steuern. Diese resultieren aus Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz in Bezug auf die steuerlich kürzere Nutzungsdauer des Sachanlagevermögens und Bilanzierungs- und Bewertungsunterschieden in den langfristigen Rückstellungen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten im Wesentlichen 1.767 T€ aus der Einspeisevergütung der Stadtwerke Kamp-Lintfort und 1.119 T€ aus der Direktvermarktung von Strom.

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren in Höhe von 74 T€ aus der Herabsetzung der Forderungswertberichtigung. Die periodenfremden Erträge betragen damit ebenfalls 74 T€.

Der Materialaufwand in Höhe von 260 T€ enthält im Wesentlichen den Aufwand aus der weiteren Zuführung zur Rückbaurückstellung der WEA in Höhe von 32 T€ und den Servicevertrag für die laufende Wartung der Windkraftanlagen in Höhe von 228 T€.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 272 T€ enthalten im Wesentlichen Gestattungsentgelte in Höhe von 174 T€ und Dienstleistungsentgelte für die kaufmännische und technische Dienstleistungen der Gesellschafter in Höhe von 77 T€. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen von 1 T€ enthalten.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Ferner enthalten sind 7 T€ aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten Aufwendungen aus der Erhöhung passiver latenter Steuern von 68 T€.

Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gegenüber Gesellschaftern betreffen technische sowie kaufmännische Dienstleistungen in Höhe von 3.553 T€. Gegenüber anderen Vertragspartnern bestehen diese in Höhe von 5.597 T€ und betreffen Grundstückspachtentgelte und abgesicherte Rückbauverpflichtungen. Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf 9.150 T€. Davon haben 370 T€ eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und 1.678 T€ eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. 7.102 T€ sind erst nach mehr als fünf Jahren fällig.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist ein Gemeinschaftsunternehmen der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers, (ENNI E&U) der RAG Montan Immobilien GmbH, Essen, (RAG) und der Mingas Power GmbH, Essen, (Mingas). An der Gesellschaft hält jeder Gesellschafter ein Drittel der Anteile. Keiner der Gesellschafter ist Mutterunternehmen i.S.v. § 290 HGB. Die Gesellschaft wird demzufolge in keinen Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen.

Abschlussprüfer

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beträgt 3 T€ und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

Nachtragsbericht

Die weltweite Ausbreitung des Coronavirus im Jahr 2020 hatte bislang keine Auswirkungen auf die Gesellschaft. Mögliche zukünftige Auswirkungen sind im Lagebericht dargestellt. Darüber hinaus sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Angaben zu den Organen

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Architektin Jessika Meier, Bereichsleiterin Windenergie Ruhr bei der RAG Montan Immobilien GmbH.

Dipl.-Ing. Gerd Wagner, Olfen, Leiter Kompetenzzentrum Grubengas der RWE Power Aktiengesellschaft.

Dipl.-Kfm. Uwe Bruckschen, Kempen, Bereichsleiter Kaufmännischer Service der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers.

Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft keine Bezüge.

Anteilseigner

Die Geschäftsanteile werden am Bilanzstichtag zu je 9 T€ von der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers, von der RAG Montan Immobilien GmbH, Essen, und der Mingas Power GmbH, Essen, gehalten.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2019 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 749.321,48 € ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, aus der Summe von Jahresüberschuss (749.321,48 €) und Gewinnvortrag (0,04 €) in Höhe von 749.321,52 € einen Betrag in Höhe von 747.000,00 € an die Gesellschafter auszuschütten. Der verbleibende Betrag in Höhe von 2.321,52 € soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Moers, 19. Februar 2020

ENNI RMI Windpark Kohlenhuck GmbH

Uwe Bruchschen Jessica Meier Gerd Wagner

Geschäftsführer Geschäftsführerin Geschäftsführer

Anlage zum Anhang

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019

	Anschaffung- und Herstellungskosten in Euro
	Bestand am	Zugänge		Bestand am
	01.01.2019			31.12.2019
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Lizenzen, Leitungs- und ähnliche Rechte	1.799,94	0,00		1.799,84
	1.799,94	0,00		1.799,84
Sachanlagen
1. Gewinnungs- und Bezugsanlagen	20.760.714,45	69.606,07	*	20.830.320,52
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsaustattung	12.049,33	0,00		12.049,33
a) Geschäftsausstattung	11.497,83	0,00		11.497,83
b) geringwertige Wirtschaftsgüter	551,50	0,00		551,50
	20.772.763,78	69.606,07		20.842.369,85
Anlagevermögen	20.774.563,62	69.606,07		20.844.169,69

Entwicklung der Abschreibungen in Euro
Bestand am	Zugänge	Bestand am
01.01.2019		31.12.2019
0,00	0,00	0,00
0,00	0,00	0,00
1.834.807,45	1.041.519,07	2.876.326,52
2.324,33	3.944,00	6.268,33
2.213,83	3.833,00	6.046,83
110,50	111,00	221,50
1.837.131,78	1.045.463,07	2.882.594,85
1.837.131,78	1.045.463,07	2.882.594,85

Buchwerte in Euro		Kennzahlen
Bestand am	Bestand am	durchschnittl.
31.12.2019	31.12.2018	AfA-Satz	Buchwert
1.799,84	1.799,84	0,0%	100,0%
1.799,84	1.799,84	0,0%	100,0%
17.953.994,00	18.925.907,00	5,0%	86,2%
5.781,00	9.725,00	32,7%	48,0%
5.451,00	9.284,00	33,3%	47,4%
330,00	441,00	20,1%	59,8%
17.959.775,00	18.935.632,00	5,0%	86,2%
17.961.574,84	18.937.431,84	5,0%	86,2%

* davon Finanzierungskosten in Höhe von 54.285,30 Euro gem. § 255 Abs. 3 HGB

Moers, den 19. Februar 2020

Uwe Bruckschen / Jessika Meier / Gerd Wagner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 07. Juli 2020