WTS Management Services GmbH

(vormals: WTS Management Services AG)

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2009 bis zum 30.06.2010

Bilanz zum 30.06.2010

AKTIVA

	30.06.2010 Euro	30.06.2009 Euro
A, Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00	1,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.365,00	16.101,00
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	4.065,10	0,00
	16.431,10	16.102,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.575,31	91.436,16
2. Sonstige Vermögensgegenstände	16.993,71	28.861,46
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	520.675,25	274.975,12
	633.244,27	395.272,74
C. Rechnungsabgrenzungsposten	715,51	0,00
Summe Aktiva	650.390,88	411.374,74
PASSIVA
	30.06.2010 Euro	30.06.2009 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00	200.000,00
II. Gewinnvortrag	147.508,45	-140.092,14
III. Jahresüberschuss	225.882,22	287.600,59
	573.390,67	347.508,45
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	43.520,00	31.000,00
2. Sonstige Rückstellungen
-davon verbundene Unternehmen (EUR 5.200,00)	6.603,41	3.500,00
	50.123,41	34.500,00
C, Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.918,24	827,05
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.906,52	8.157,45
3. Sonstige Verbindlichkeiten	11.052,04	20.381,79
	26.876,80	29.366,29
Summe Passiva	650.390,88	411.374,74

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 01.07.2009 bis 30.06.2010

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanzgliederung entspricht den Vorschriften nach § 266 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die "Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden" entsprechen den handelsrechtlichen Grundsätzen und den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes für Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen bewerten wir zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung. Die abnutzbaren Anlagegüter werden nach Maßgabe der kürzesten handelsrechtlichen für zulässig gehaltenen Nutzungsdauer unter Anwendung der linearen Methode zwischen 3 und 10 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden analog der steuerlichen Bewertungsmethode im Pool auf fünf Jahre linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 werden in den Instandhaltungsaufwand gebucht. Es handelt sich im Wesentlichen um Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Finanzanlagen bewerten wir zu Anschaffungskosten. Wir nehmen Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert am Bilanzstichtag vor, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Bei erkennbaren Ausfallrisiken werden individuelle Bewertungsabschläge vorgenommen.

Für Ausgaben und Einnahmen, die vor dem Abschlussstichtag angefallen sind, aber erst der Zeit nach dem Abschlussstichtag zuzurechnen sind, werden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung passiviert.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel gesondert dargestellt.

Beteiligungen

Die WTS Management Services GmbH ist mit 15 % an der Illit Grundstücksverwaltungs-Management GmbH beteiligt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	30.06.2010	30.06.2009
	112.569,02 €	120.297,62 €
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.575,31	91.436,16
Sonstige Vermögensgegenstände	16.993,71	28.861,46
	112.569,02	120.297,62

Die Restlaufzeit liegt bei den gesamten Forderungen unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Rückforderungen gegenüber dem Finanzamt.

Flüssige Mittel

	30.06.2010	30.06.2009
	520.675,25 €	274.975,12 €
Kasse	187,44	282,65
Guthaben bei Kreditinstituten	520.487,81	274.692,47
	520.675,25	274.975,12

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten betreffen ausschließlich Vorauszahlungen für Versicherungen.

Passiva

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf EUR 200.000,00.

Das Eigenkapital beträgt EUR 573.390,67 (VJ. EUR 347.508,45)

Rückstellungen

Entwicklung der Rückstellungen

Rückstellung für	Stand am 1.7.2009	Verbrauch	Auflösung	Zuführung	Stand am 30.06.2010
Steuern	31.000,00	18.000,00	0,00	30.520,00	43.520,00
Sonstiges	3.500,00	3.500,00	0,00	6.603,41	6.603,41
Gesamtsumme	34.500,00	21.500,00	0,00	37.123,41	50.123,41

Verbindlichkeiten

	30.06.2010
	26.876,80 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.918,24
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	12.906,52
Sonstige Verbindlichkeiten	11.052,04
- davon aus Steuern EUR 10.428,29
	26.876,80

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Gesicherte Verbindlichkeiten liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt bestehen im Wesentlichen aus Umsatzsteuer- und Lohnsteuerverbindlichkeiten.

Sonstige Angaben

Formwechsel

Mit Wirkung zum 05.01.2010 wurde die Gesellschaft von einer Aktiengesellschaft in die Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung umgewandelt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Die WTS Management Services GmbH ist ein Tochterunternehmen der Fortesse Consulting GmbH, München.

Der Jahresabschluss der WTS Management Services GmbH wird in den Konzernabschluss der WTS Aktiengesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, München einbezogen. Der Konzernabschluss des Geschäftsjahres 2009/2010 wird im Bundesanzeiger veröffentlicht und im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 128932 hinterlegt.

Geschäftsführung

Widow, Hartmut, Dietramszell

Grünwald, den 21.09.2010

Widow, Hartmut, Geschäftsführer