NSI Structured Investments GmbH (vormals: NSI Netfonds Structured Investments GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	2.257.279,41	2.335.329,82
I. Sachanlagen		106.049,41
II. Finanzanlagen	2.257.279,41	2.229.280,41
B. Umlaufvermögen	26.762.400,89	25.259.734,82
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	25.932.429,22	23.751.865,20
davon gegen Gesellschafter	925.000,00	925.000,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	829.971,67	1.507.869,62
C. Rechnungsabgrenzungsposten	18.167,00	27.251,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	286.657,76
Aktiva	29.324.505,06	27.622.315,64

Passiva

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	0,00	1.773.390,91
I. Gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	850.000,00	850.000,00
III. Verlustvortrag	471.574,47	-1.128.173,19
IV. Jahresfehlbetrag	1.165.083,29	704.782,28
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	286.657,76
B. Rückstellungen	656.352,41	731.899,00
C. Verbindlichkeiten	28.668.152,65	25.117.025,73
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	7.265.352,90	4.751.978,84
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	21.402.799,75	20.365.046,89
Passiva	29.324.505,06	27.622.315,64

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma NSI Netfonds Structured Investments GmbH unter der Nummer 99355 in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der NSI Netfonds Structured Investments GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen in Bezug auf die Aufstellung des Jahresabschlusses werden jedoch nur bei der Offenlegung des Jahresabschlusses und im Anhang in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Grundsätze

Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Kapitalgesellschaften werden nicht vorgenommen. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt gegenüber dem Vorjahr nach unveränderten Grundsätzen.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem vollständigen Schema des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2.2 Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Positionen

Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens werden mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. zu Anschaffungskosten bewertet. Der Ansatz zum niedrigeren beizulegenden Wert wurde beachtet. Die Flüssigen Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Rückstellungen sind nach § 249 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Rückstellungen für latente Steuern sowie aktive Steuerabgrenzungsposten nach § 274 HGB wurden nicht gebildet. Die Bildung der Rückstellungen erfolgt grundsätzlich gegen die entsprechenden Aufwandspositionen. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen erfolgt unter Minderung der jeweiligen Aufwandsposten als Rückstellungsverbrauch. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen zu bewerten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten sind dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Auf die Aufstellung eines Anlagenspielgels wurde gemäß § 288 HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Fälligkeit von über einem Jahr in Höhe von 24.096.024,46 € (Vj. 22.248.650,08 €). Sie betreffen sämtlich Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Anleihen

Bei den Anleihen handelt es sich um nicht verbriefte Teilschuldverschreibungen, die nicht am Kapitalmarkt gehandelt werden. Es bestehen jedoch entsprechende Verträge mit den Erwerbern der Anleihe. Sie haben eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2025 (14.655.506,22) bzw. bis zum 31.03.2027 (6.747.293,53 €).

4. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Herr Heiko Fassel, Bargteheide

Herr Mirko Schmidtner, Hamburg

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und vom Verbot der Selbstkontrahierung (§ 181 BGB) befreit.

5. Arbeitnehmer

Die NSI beschäftigte in 2023 durchschnittlich 5 Mitarbeiter (Vj. 5 MA).

6. Name und Sitz des Mutterunternehmens, Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist Tochterunternehmen der NSI Asset AG, Hamburg, ist und wird bei der letztgenannten Gesellschaft für den kleinsten Kreis von Unternehmen in deren Konzernabschluss einbezogen.

Hamburg, den 14. April 2024

NSI Netfonds Structured Investments Gmb

gez. Heiko Fassel

gez. Mirko Schmidtner

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.04.2024 festgestellt.