Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH (vormals: Capio Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH)

Bad Bertrich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	EUR	EUR	30.10.2020 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	2.622.532,55		2.636
2. Technische Anlagen	201.696,00		205
3. Einrichtungen und Ausstattungen	194.771,00		206
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.403,75		17
		3.036.403,30	3.064
II. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.547.351,14		6.547
2. Beteiligungen	500,00		1
		6.547.851,14	6.548
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		40.371,24	40
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	548.372,25		1.036
2. Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger	60.988,51		733
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.089.329,90		2.054
davon nach dem KHEntgG EUR 2.089.329,90 (Vj. TEUR 2.054)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7,05		0
5. Sonstige Vermögensgegenstände	260.366,49		2
		2.959.064,20	3.825
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		867.650,57	17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.667,01	21
		13.456.007,46	13.515
Passiva
	EUR	EUR	30.10.2020 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	598.300,00		598
II. Kapitalrücklage	5.369.000,00		5.369
III. Andere Gewinnrücklagen	6.295.419,97		6.295
		12.262.719,97	12.263
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.800,00		2
2. Sonstige Rückstellungen	811.801,57		1.005
		813.601,57	1.007
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	48.418,06		10
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	252.813,67		156
3. Sonstige Verbindlichkeiten	78.454,19		80
davon aus Steuern EUR 47.157,95 (Vj. TEUR 46)
		379.685,92	246
		13.456.007,46	13.515

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2020

	EUR	EUR	1.1. - 31.10.2020 TEUR
1. Rohergebnis	1.050.907,83		6.291
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	420.191,14		2.736
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	119.984,21		468
davon für Altersversorgung EUR 8.855,74 (Vj. TEUR 43)
Zwischenergebnis		510.732,48	3.087
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	27.686,00		144
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	493.082,13		2.248
Zwischenergebnis		-10.035,65	694
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	92,55		.
6. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00		5.979
7. Aufwendungen aus Verlustübernahme	50.539,49		2.160
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00		56
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0 (Vj. TEUR 56)
Zwischenergebnis		-60.482,59	-7.501
9. Steuern		505,92	.
davon vom Einkommen und vom Ertrag EUR 0 (Vj. TEUR 0)
10. Ergebnis vor Ergebnisabführung		-60.988,51	-7.501
11. Erträge aus Verlustübernahme		60.988,51	7.501
12. Jahresergebnis		0,00	0

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2020

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich mit Sitz in Bad Bertrich in das Handelsregister des Amtsgerichts Koblenz unter der Nummer HRB 4928 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist aufgrund der besseren Vergleichbarkeit zu den Vorjahresabschlüssen unter Anwendung des § 265 Abs. 5 HGB um die einschlägigen Posten der KHBV ergänzt worden.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres sind die Werte der Jahres 2020 nur eingeschränkt mit den Vorjahreswerten vergleichbar.

Bestandsgefährdende Risiken

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Aufgrund der in der Vergangenheit pandemiebedingt eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse befindet sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätssituation. Es besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen den verbundenen Unternehmen der deutschen Bergman-Gruppe, bei der die Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, die Cash-Pool-Führerin ist. Die Cash-Pool-Vereinbarung ist der Höhe nach unbegrenzt, die Laufzeit ist unbefristet, mindestens jedoch bis 30. Juni 2022 von der Kündigung ausgeschlossen.

Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die erforderlichen Zahlungsmittel mittels der bestehenden Cash-Pool-Vereinbarung für die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH und weiteren verbundenen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden. Über den Prognosezeitraum hinaus rechnet die Geschäftsführung mit einer positiven Geschäftsentwicklung mit Abklingen der Pandemie. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung angewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 (jeweils netto) werden in einem Sammelposten aktiviert, der über fünf Jahresraten aufwandswirksam abgeschrieben wird. Nach Ablauf der Fünf-Jahresfrist wird der Abgang der im Sammelposten erfassten Vermögensgegenstände unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden - soweit zulässig - saldiert ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Gesellschaft	Beteiligung %	Eigenkapital zum 31.12.2020 TEUR	Ergebnis ^* 01.11.-31.12.2020 TEUR
DV Venenliga Management GmbH, Bad Bertrich	100	33	-11
MVZ Venenzentrum Bad Bertrich, Bad Bertrich	90	188	-117
Bergman Deutsche Klinik Hilden GmbH, Hilden	100	2.132	-51
MVZ Klinik im Park GmbH, Hilden ^**	94	519	-9
GIB Gesellschaft für Investition und Betrieb mbH, Hilden		3.003	-28

^* Ergebnis vor Verlustübernahme

^** mittelbare Beteiligung

Vorräte

Unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wird insbesondere der medizinische Bedarf ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Berichtsjahr neben Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % abgesetzt.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Verlustausgleichsverpflichtungen in Höhe von TEUR 61. Zum 1. November 2020 hat sich ein Gesellschafterwechsel von der Capio Deutschen Klinik GmbH zur Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH vollzogen.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 0 (Vj. TEUR 0) eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für nicht genommene Urlaubsansprüche sowie Mehrarbeit der Mitarbeiter, Weihnachtsgeld, Erlösrisiken und für ausstehende Rechnungen gebildet. Zukünftige Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung der Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen, den Altersteilzeitrückstellungen und den Rückstellungen für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgend dargestelltem Verbindlichkeitenspiegel:

Art der Verbindlichkeit	31.12.2020 bis 1 Jahr TEUR	1-5 Jahre TEUR	>5 Jahre TEUR	gesichert TEUR	gesamt TEUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	48				48
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	253				253
3. Sonstige Verbindlichkeiten	78				78
davon aus Steuern	47				47
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Summe	379				379

Art der Verbindlichkeit	31.10.2020 bis 1 Jahr TEUR	> 1 Jahr TEUR	gesamt TEUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10		10
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	156		156
3. Sonstige Verbindlichkeiten	80		80
davon aus Steuern	46		46
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Summe	246		246

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verlustausgleichsverpflichtungen TEUR 206 (Vj. TEUR 156) und die Nachberechnung der Managementgebühr in Höhe von TEUR 47 (Vj. 0).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Erlösen aus Krankenhausleistungen sind Erträge aus Corona-Mehrkostenpauschalen in Höhe von TEUR 15 enthalten.

Unter den Umsatzerlösen des Krankenhauses nach §277 HGB, soweit nicht in den Posten 1 bis 3 enthalten, sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 30 (Vj. TEUR 88) enthalten. Diese betreffen Erträge aus der Nachberechnung von Leistungen aus früheren Geschäftsjahren in Höhe von TEUR 21 sowie sonstige periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 10.

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind weiterhin periodenfremde Sachverhalte aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 33 und Erträgen aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 53 enthalten.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 42 (Vj. TEUR 1.187) enthalten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaftsverpflichtungen gegenüber der Sparkassen Hilden-Ratingen-Velbert in Höhe von TEUR 2.950

Soweit die Kreditnehmerin ihren Verpflichtungen gegenüber den Kreditgebern nicht nachkommt, haftet die Gesellschaft gegenüber dem Kreditgeber. Das konkrete Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt. Der Geschäftsführung sind keine Informationen oder Tatsachen bekannt, die zum gegenwärtigen Zeitpunkt eine Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen erwarten lassen.

Weiterhin besteht ein Gewährleistungsaval in Höhe von TEUR 46.

Mit einer konkreten Inanspruchnahme der Gesellschaft aus diesem Haftungsverhältnis wäre bei Auflösung eines Mietverhältnisses zu rechnen. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird derzeit als gering eingeschätzt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Art der Verpflichtung	2021 TEUR	2022 TEUR	2023ff. TEUR
1. aus Mietverträgen	44	11	19
Summe	44	11	19

Die Geschäftsführung setzte sich im Rumpfgeschäftsjahr 2020 und bis zur Erstellung des Rumpfgeschäftsjahresabschlusses wie folgt zusammen:

Klaus Wöhrle, Kaufmann

Martijn Hartman, Master of Business Administration - ab 9. November 2020

Christian Wallwiener, Arzt - ab 9. November 2020

Ein Geschäftsführergehalt wird nicht gezahlt.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 108 (Vj. 112) Mitarbeiter (Kopfzahl).

Kopfzahlen nach Dienstarten (Quartalsschnitt)	Anzahl	Anteil
Ärztlicher Dienst	19	17,2%
Pflegedienst	21	19,0%
Medizinisch-technischer Dienst	6	5,3%
Funktionsdienst	19	17,2%
Klinisches Hauspersonal	3	3,0%
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3	3,0%
Technischer Dienst	4	3,7%
Verwaltungsdienst	34	31,6%
Sonstiges Personal	0	0,0%
Summe	108	100%

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, und wird in deren Konzernabschluss, der für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen aufgestellt wird, einbezogen. Der Konzernabschluss der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, wird auf den 31. Dezember 2020 nach den IFRS-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Der Konzernabschluss der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger unter der Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, offengelegt.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Unter Berufung auf § 288 Abs. 2 HGB unterbleiben Angaben zu dem vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorar.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Bad Bertrich, 30. Juni 2021

gez. Martijn Hartman, Geschäftsführer

gez. Klaus Wöhrle, Geschäftsführer

gez. Christian Wallwiener, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.11.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	3.972,88	0,00	0,00	3.972,88
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.440.927,89	0,00	0,00	2.440.927,89
	2.444.900,77	0,00	0,00	2.444.900,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	7.084.098,40	0,00	0,00	7.084.098,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	290.365,02	0,00	0,00	290.365,02
3. Einrichtungen und Ausstattungen	2.584.598,57	0,00	0,00	2.584.598,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.403,75	0,00	0,00	17.403,75
	9.976.465,74	0,00	0,00	9.976.465,74
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	9.237.730,41	0,00	0,00	9.237.730,41
2. Beteiligungen	500,00	0,00	0,00	500,00
	9.238.230,41	0,00	0,00	9.238.230,41
	21.659.596,92	0,00	0,00	21.659.596,92

	Kumulierte Abschreibungen
	01.11.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	3.972,88	0,00	0,00	3.972,88
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.440.927,89	0,00	0,00	2.440.927,89
	2.444.900,77	0,00	0,00	2.444.900,77
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	4.448.031,85	13.534,00	0,00	4.461.565,85
2. Technische Anlagen und Maschinen	85.254,02	3.415,00	0,00	88.669,02
3. Einrichtungen und Ausstattungen	2.379.090,57	10.737,00	0,00	2.389.827,57
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	6.912.376,44	27.686,00	0,00	6.940.062,44
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	2.690.379,27	0,00	0,00	2.690.379,27
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	2.690.379,27	0,00	0,00	2.690.379,27
	12.047.656,48	27.686,00	0,00	12.075.342,48

	Buchwerte
	31.12.2020 EUR	31.10.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	0,00	0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	0,00
	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	2.622.532,55	2.636.066,55
2. Technische Anlagen und Maschinen	201.696,00	205.111,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	194.771,00	205.508,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	17.403,75	17.403,75
	3.036.403,30	3.064.089,30
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	6.547.351,14	6.547.351,14
2. Beteiligungen	500,00	500,00
	6.547.851,14	6.547.851,14
	9.584.254,44	9.611.940,44

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2020

A. Unternehmensgrundlagen

Die Gesellschaft betreibt die Bergman Mosel-Eifel-Klinik in Bad Bertrich, die über ein bettenführende Fachabteilung (Hauptabteilung) mit insgesamt 99 Betten verfügt. Bei der Klinik handelt es sich um eine Fachklinik für Venenerkrankungen und Rezidiv-Operationen.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Große Teile der Capio Deutschland Gruppe, darunter auch die Bergman Mosel-Eifel-Klinik, sind mit Wirkung zum 1. November 2020 an Bergman Clinics übergegangen. Bergman Clinics ist einer der größten Anbieter von versicherten und unversicherten Behandlungen in Fach- und Spezialkiniken in den Niederlanden. Nach dem Zusammenschluss zweier Unternehmen in den Niederlanden, der Akquisition der Memira-Kette in Skandinavien und diverser kleinerer Übernahmen ist Bergman Clinics mit dem Kauf der Capio Deutschland Gruppe der Einstieg in den deutschen Gesundheitsmarkt geglückt.

Bergman Clinics hat starke Wachstumsambitionen in Nord-West-Europa mit dem Ziel, durch entstehende Synergien, Wissensaustausch und die Fokussierung auf spezialisierte Behandlungen, die medizinische Qualität weiter zu verbessern.

Das weltweit aufgekommene Virus SARS-CoV-2 und dessen weitere Entwicklung hat die Lage im Gesundheitswesen im Vergleich zum Vorjahr stark beeinflusst. Vor allem die behördlichen Regulierungen im Bereich der elektiven Eingriffe, die Einschränkungen bei der Bettenbelegung sowie die zusätzlichen Anforderungen zur Einhaltung der Virusbedingten Hygienevorschriften hatten direkte Effekte auf die Erlös- und Liquiditätssituation der Gesellschaft. Die Gegenmaßnahmen der Politik u. a. Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle, Aussetzung des Fixkostendegressionsabschlages, Erhöhung des vorläufigen Pflegeentgeltwertes, Verkürzung des Zahlungsziels für Krankenhausrechnungen auf 5 Tage und die Reduzierung der Prüfquote des Medizinischen Dienstes konnten die Erlösausfälle zum Teil kompensieren. Die mittel- und langfristigen Folgen für den Gesundheitsmarkt aufgrund der SARS-CoV-2 Pandemie sind aber nicht zu prognostizieren.

Der Steigerung des Landesbasisfallwertes von ca. 2,8 % stehen Steigerungen im Personal- und Sachkostenbereich gegenüber. Während die Veränderungen im aG-DRG-Katalog, beeinflusst durch die vom IneK-Institut vorangetriebene Verbreiterung der Kalkulationsbasis zur Erhöhung der Repräsentativität der Stichprobe, im Rahmen derer Krankenhäuser an der Teilnahme zur Kalkulation der Entgelte verpflichtet werden können, insbesondere im Bereich der spezialisierten Leistungen teilweise größere Auswirkungen auf die Relativgewichte hatte, so wirkte sich die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten aus dem aG-DRG-Katalog insbesondere auf die Krankenhäuser mit verglichen zum Gesamtmarkt kürzeren Verweildauern negativ aus.

Die für das Berichtsjahr ursprünglich angesetzte Prüfquote von 12,5 % wurde als Maßnahme auf die SARS-CoV-2 Krise rückwirkend ab Jahresbeginn auf 5 % gesenkt. Diese Senkung hat den belastenden Einfluss der MD-Prüfverfahren von stationär erbrachten Leistungen auf die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser abgeschwächt. Die Prüfverfahren führen bei den Krankenhäusern in der Regel zu Erlösausfällen und zu verzögerten Zahlungseingängen.

Weiterhin unverändert angespannt ist die Situation auf dem Arbeitsmarkt für ärztliches und pflegerisches Personal, was sich u. a. durch die Einführung von Stations-Mindestbesetzungen im Pflegebereich noch verstärkt hat. Letztlich gab es keine Steigerung der Personalkosten in 2020. Die Krankenhäuser stehen vor der Herausforderung, bei einem zunehmenden Fachkräftemangel, aufgrund gesetzlicher Regelungen die Qualität der Patientenversorgung auf einem hohen Niveau zu halten.

Neben den Personalkostensteigerungen kommen Steigerungen im Bereich der Sachkosten hinzu. Durch Produktivitätsverbesserung und Leistungsausweitungen müssen die Kliniken versuchen, diese Kostensteigerungen zu kompensieren, was in 2020 aufgrund der SARS-CoV-2 Krise nicht möglich war, und durch die unterstützenden Maßnahmen nicht gleichermaßen ersetzt wurde.

Im aktuellen Rumpfgeschäftsjahr ist die Fallzahl der stationär behandelten Patienten im Vergleich zum Vorjahreszeitraum aufgrund der behördlichen Beschränkungen im Zusammenhang mit der SARS-CoV-2 Pandemie von 478 auf 310 gesunken.

Aufgrund der Ausgliederung der Pflegekosten aus dem aG-DRG-Katalog sowie des Katalogeffektes ist der CMI auf 0,563 gesunken. Die Verweildauer hat sich im Berichtsjahr verringert. Im um die ausgegliederten Pflegekosten bereinigten Vergleich zum Vorjahr ist der CMI unverändert.

2. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft entwickelte sich im Vorjahresvergleich wie folgt:

	01.11.-31.12.2020	01.11.-31.12.2019	01.01.-31.10.2020	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	%
Gesamtleistung	1.160	2.768	6.311	-1.608	-58,1
Personalaufwand	540	1.036	3.204	-496	-47,9
Materialaufwand	199	248	639	-49	-19,8
Abschreibungen	28	30	144	-2	-6,7
Sonstige Aufwendungen	403	1.514	1.629	-1.111	-73,4
./. Sonstige Erträge
Betriebsergebnis	-10	-59	694	49	-83,1
Finanzergebnis
(einschließlich Ergebnisübernahme)	-50	-2.766	-8.195	2.716	-98,2
Steuern	1	1	0	0	0
Jahresergebnis (vor Ergebnisabführung)	-61	-2.826	-7.500	2.765	-97,8

Die Verringerung der stationär behandelten Patienten sowie der ambulanten Operationen in Folge der SARS-CoV-2 Pandemie haben dazu beigetragen, dass die Gesamtleistung im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 58,1 % gesunken ist. Erträge aus der Corona-Mehrkostenpauschale konnten den Rückgang bei der Gesamtleistung nicht kompensieren.

Der prognostizierte Umsatzrückgang im Jahresabschluss ist höher ausgefallen. Das geplante operative Ergebnis in Höhe von TEUR 950 bis TEUR 1.000 wurde nicht erreicht.

Beim Rückgang des Personalaufwandes und des Materialaufwandes ist auf den starken Rückgang der Gesamtleistung aufgrund der SARS-CoV-2 Krise zu verweisen sowie auf die angepasste räumliche Situation.

Das Finanzergebnis ist in diesem Wirtschaftsjahr nicht von negativen Entwicklungen in den Tochtergesellschaften oder Abschreibungen auf Finanzanlagen beeinflusst.

Der verbleibende Verlust in Höhe von TEUR 61 wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Muttergesellschaft ausgeglichen. Das im Jahresabschluss zum 31. Oktober 2020 prognostizierte, leicht rückläufige Ergebnis wurde verfehlt.

3. Finanzlage

Die nachfolgende verkürzte Kapitalflussrechnung gibt Aufschluss über die erwirtschaftete Innenfinanzierung im Berichtsjahr:

	01.11.-31.12.2020 TEUR	01.11.-31.12.2019 TEUR	01.01.-31.10.2020 TEUR
Periodenergebnis vor Ergebnisabführung/Ergebnisübernahme	-61	-2.826	-7.500
Abschreibungen(+) / Zuschreibungen(-)	28	30	144
auf Gegenstände des Anlagevermögens
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (-)	0	0	0
Cashflow im engeren Sinne	-33	-2.796	-7.356

Wesentliche Finanzierungsmaßnahmen haben im Berichtsjahr nicht stattgefunden.

4. Vermögenslage

Die Vermögens- und Kapitalstruktur der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

	01.11.-31.12.2020	01.01.-31.10.2020	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Anlagevermögen	9.584	9.612	-28	-0,3
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.964	3.846	-882	-22,9
Vorräte	40	40	0	0
Flüssige Mittel	868	17	851	5.005,90
Eigenkapital	12.263	12.263	0	0
Kurzfristige Verbindlichkeiten	1.193	1.253	-60	-4,8

Der Rückgang der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen resultiert aus der Reduzierung des Zahlungsziels der Krankenkassen auf 5 Tage und dem Rückgang der Forderungen gegen den Gesellschafter. Die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH gehört seit dem 31. Oktober 2020 nicht mehr dem konzernweiten Cash-Management an, entsprechend hat sich der Bestand an flüssigen Mitteln stark erhöht.

5. Zusammenfassende Beurteilung

Insgesamt blieb der Geschäftsverlauf im zweiten Rumpfgeschäftsjahr von November bis Dezember 2020 im Wesentlichen aufgrund der SARS-CoV-2 Pandemie hinter den Erwartungen zurück, aber wir sind mit der Marktpositionierung dennoch zufrieden und sehen positive Entwicklungsmöglichkeiten in den kommenden Jahren.

C. Risikomanagement

Das Risikomanagement der Gesellschaft ist wesentlich geprägt durch das Erlös-, Kosten- und Liquiditätscontrolling. Basis hierfür sind die Finanzgrundsätze und -richtlinien, die u. a. das konzerninterne Kontrollsystem, die Finanzberichtserstattung, eine klare Organisation und entsprechende Zuständigkeiten regeln. Mit periodischen, abteilungsbezogenen Auswertungen werden die Krankenhausleitung sowie Chefärzte und sonstige Manager zeitnah über die aktuelle Entwicklung der Gesellschaft informiert, wobei hier insbesondere die Belegungsdaten und daraus abgeleitete Produktivitätskennzahlen zur Information herangezogen werden. Monatlich erfolgt ein standardisiertes Berichtswesen an den Gesellschafter bzw. an die inländische Konzernobergesellschaft, das sowohl die Ertrags- und Liquiditätslage als auch die Vermögenslage der Gesellschaft miteinbezieht. Das unterjährige wirtschaftliche Handeln der Gesellschaft erfolgt im Rahmen des im Voraus durch die Gesellschafter verabschiedeten Wirtschaftsplans.

D. Chancen- und Risikobericht

Das weltweit aufgekommene Virus SARS-CoV-2 und dessen weitere Entwicklung beeinflusst auch die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH. Die Auswirkungen des zweiten Teil-Lockdowns auf die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft sowie die langfristige Entwicklung des Gesundheitsmarktes aufgrund der SARS-COV-2 Pandemie sind nicht abschließend zu prognostizieren. Die Gegenmaßnahmen der Politik waren ursprünglich auf das Jahr 2020 begrenzt. Bis zum 30. September 2020 gab es für die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle. Danach sind Unterstützungsleistungen an vielfältige Parameter geknüpft und daher nicht für alle Kliniken zugänglich. Die Verkürzung des Zahlungsziels für Krankenhausrechnungen wird auf den 31. Dezember 21 ausgeweitet.

Der für das Jahr 2021 im Land Rheinland-Pfalz vereinbarte Basisfallwert beträgt EUR 3.851,85 und liegt damit um 1,7 % über dem Vorjahreswert.

Die "Preissteigerung" aus der Erhöhung des Basisfallwertes könnte die strukturellen Kostensteigerungen aus Tarifverträgen und Inflation im Jahr 2021 kompensieren, u. a. auch weil die Kostensteigerungen im Bereich Pflege komplett refinanziert werden sollten. Wir gehen davon aus, dass es der Klinik in 2021 gelingen wird, die Fallzahlen und damit die Erlöse wieder zu steigern. Wir erwarten für 2021 einen Umsatz zwischen 6,8 und 7,2 Mio. EUR Auch werden wir im Jahr 2021 weitere Effizienzreserven in den internen Prozessabläufen erschließen, die sich aus einer Reduzierung der durchschnittlichen Verweildauer bei gleichzeitiger Qualitätsverbesserung ergeben werden. Hierbei können wir auf die internationalen Erfahrungen der Bergman-Unternehmensgruppe zurückgreifen, die den Fokus auf spezialisierte Medizin und damit verbundenen optimierten Prozessen legt.

Diese Trendaussage könnte jedoch durch die angespannte Lage am Arbeitsmarkt negativ beeinflusst werden (vgl. Ausführungen B.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen) insbesondere im Hinblick auf das Pflegepersonal. Auch nimmt der Wettbewerb um den Patienten unter den Kliniken immer weiter zu, was u. a. zu einem Anstieg der Marketingkosten führen könnte. Die fortschreitende Digitalisierung der Arbeitsprozesse ist im ersten Schritt mit erhöhten IT-Kosten verbunden und wird sich erst im weiteren Verlauf refinanzieren. Weiterhin sind Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen in medizinische, einrichtungs- sowie anlagentechnische Ausstattung notwendig, um einerseits dem medizinischen Fortschritt gerecht zu werden und andererseits dem steigenden Anspruchsdenken der Patienten adäquat begegnen zu können.

Die Qualität der Patientenversorgung wird zukünftig eine noch größere Rolle spielen und wird durch strenge Überprüfung unserer Qualitätsziele kontinuierlich überwacht und verbessert. Zur Optimierung der Behandlungsqualität wurden medizinische Leitpfade zwecks Therapiestandardisierung eingeführt, welche stetig weiterentwickelt werden. So wird moderne und leitliniengerechte Medizin auf höchstem Niveau sichergestellt.

Eine durch erfahrene Mentoren begleitete klinische Ausbildung bildet die Basis für eine solide Konzeption und Umsetzung einer qualitativ hochwertigen Behandlungsstrategie. Ziel ist es, bei Bergman Clinics Deutschland diese Art der Ausbildung auszubauen und weiter zu entwickeln. Durch die Optimierung der klinischen Ausbildung kann die medizinische Behandlungsqualität weiter verbessert, Effizienz und Produktivität gesteigert und damit die vorhandenen Ressourcen noch besser genutzt werden. Dies wirkt sich letztlich auch förderlich auf die Verkürzung der Krankenhausverweildauer aus, da effizientere Diagnostik- und Therapieprozesse Zeitverluste und Wartezeiten minimieren. Dadurch kann die Gefahr von nosokomialen Infektionen und ungewollten Hospitalisationseffekten deutlich verringert werden.

Der Trend zur Ambulantisierung schreitet kontinuierlich voran. Bergman Clinics hat in den Niederlanden und Skandinavien bereits gezeigt, dass dank Spezialisierung, Organisation und moderner Medizin selbst umfangreiche invasive Interventionen unter entsprechenden Voraussetzungen inzwischen ambulant bzw. kurzstationär durchgeführt werden können. Bergman Deutschland arbeitet ebenfalls intensiv an der Umsetzung dieses Konzeptes.

Daneben erlebt das Gesundheitswesen derzeit eine Transformation zur operativen und organisatorischen Digitalisierung, der durch die SARS-CoV-2 Krise nochmals deutlich beschleunigt wurde. Bergman Clinics bewertet den Unternehmensbereich IT seit Langem konzernintern als geschäftskritisch, was nicht nur das operative Geschäft umfasst, sondern im Hinblick auf Bergman Clinics' Commitment zu moderner Medizin den Standpunkt der Patienten in besonderem Maße berücksichtigt. Jeder Patient soll die bestmögliche Behandlung erfahren. Um diesem Aspekt Rechnung zu tragen, setzt Bergman Clinics auf maßgeschneiderte IT-Systeme, die die medizinische Behandlung und Entscheidungsfindung elementar unterstützen und die tägliche Arbeit der Mitarbeiter in der Patientenversorgung erleichtern. Dass Patienten ein hohes (digitales) Informationsbedürfnis über ihre Erkrankung haben und aktiv an ihrer Behandlung mitwirken wollen, hat Bergman Clinics erkannt und setzt daher auf digitale Kommunikation und Interaktion mit seinen Patienten.

Die Vorhaben von Bergman Clinics Deutschland umfassen daher nicht nur Instandhaltung, Wartung und Verbesserung der IT-gestützten operativen Prozesse, sondern ebenfalls die für das nächste Jahr geplante Einrichtung eines Dokumentenmanagement-Systems (DMS), welches das Digitalisieren sämtlicher Dokumente wie beispielsweise Patientenakten, Kundenverträge und Rechnungen ermöglicht und dadurch den Informationsfluss wesentlich beschleunigt. Bergman Clinics Deutschland richtet seine IT-Investitionen zunehmend an den Bedürfnissen des Patienten aus. So haben Pflegekräfte durch Einsatz von Tablets verbunden mit einer digitalen Patientenakte mehr Zeit für den einzelnen Patienten. Des Weiteren wird die digitale Kommunikation mit den Patienten weiter vorangetrieben. Patienten sollen künftig Termine online buchen, umbuchen oder stornieren können. Zudem sollen sie mehr über die medizinischen Prozesse vor, während und nach ihrem Aufenthalt informiert und eingebunden werden.

Bestandsgefährdende Risiken

Aufgrund der in der Vergangenheit pandemiebedingt eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse befindet sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätssituation. Es besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen den verbundenen Unternehmen der deutschen Bergman-Gruppe, bei der die Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, die Cash-Pool-Führerin ist. Die Cash-Pool-Vereinbarung ist der Höhe nach unbegrenzt, die Laufzeit ist unbefristet, mindestens jedoch bis 30. Juni 2022 von der Kündigung ausgeschlossen.

Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die erforderlichen Zahlungsmittel mittels der bestehenden Cash-Pool-Vereinbarung für die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH und weiteren verbundenen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden. Über den Prognosezeitraum hinaus rechnet die Geschäftsführung mit einer positiven Geschäftsentwicklung mit Abklingen der Pandemie. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung angewiesen.

E. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir u. a. auch aufgrund der aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen und der noch andauernden SARS-Cov-2 Pandemie mit einem Umsatz leicht unter Vorjahresniveau und im Vergleich zum Gesamtjahr 2020 gleichbleibenden Personalkosten sowie einem negativen operativen Ergebnis, das bei TEUR -100 - TEUR -500 liegen wird. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses hat sich der prognostizierte Rückgang in den Zahlen bestätigt.

Der Ergebnisabführungsvertrag mit der Bergman Deutsche Klinik Laufen GmbH wurde per 31. Oktober 2020 und mit der Bergman Deutsche Klinik Hilden GmbH zum 31. Dezember 2020 beendet.

Bad Bertrich, 30. Juni 2021

gez. Martijn Hartman, Geschäftsführer

gez. Klaus Wöhrle, Geschäftsführer

gez. Christian Wallwiener, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH (vormals Capio Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH, Bad Bertrich - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Anhang und im Lagebericht jeweils unter dem Abschnitt "Bestandsgefährdende Risiken". Dort ist ausgeführt, dass sich die Gesellschaft aufgrund der in der Vergangenheit pandemiebedingt eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse in einer angespannten Liquiditätssituation befindet. Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit im Prognosezeitraum und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung, deren Kündigung bis mindestens 30. Juni 2022 ausgeschlossen ist, angewiesen. Damit wird auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hingewiesen, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, 30. Juni 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Jungblut, Wirtschaftsprüfer

Lehmann, Wirtschaftsprüferin

Feststellung Rumpfgeschäftsjahresabschluss

Der Rumpfgeschäftsjahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von der Gesellschafterversammlung am 18. August 2021 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Das Jahresergebnis des Rumpfgeschäftsjahres vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 beträgt EUR 0,00.

Mosel-Eifel-Klinik GmbH