Casa Dienstleistungs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

			31.12.2012	31.12.2011
		Euro	Euro	Euro
A.	Anlagevermögen
	I. Immaterielle Vermögensgegenstände
	Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.640,00		63.200,00
			50.640,00	63.200,00
	II. Sachanlagen
	1. Technische Anlagen und Maschinen	439,00		659,00
	2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	509.353,00		622.656,00
			509.792,00	623.315,00
	II. Finanzanlagen
	Anteile an verbundenen Unternehmen	2.471,59		1,00
			2.471,59	1,00
			562.903,59	686.516,00
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	53.110,53		42.843,73
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	964.385,07		1.556.594,67
	3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	35.071,56
	4. Sonstige Vermögensgegenstände	6.980,08		552,49
			1.059.547,24	1.599.990,89
	II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		8.215,25	226.313,51
			1.067.762,49	1.826.304,40
			0,00	0,00
C.	Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		40.386,00	63.352,18
D.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		7.448.327,39	5.844.434,43
			9.119.379,47	8.420.607,01

PASSIVA

			31.12.2012	31.12.2011
		Euro	Euro	Euro
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00	100.000,00
	II. Gewinnrücklagen		8.351,00	8.351,00
	III. Verlustvortrag		-5.952.785,43	-3.369.730,83
	IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		- 1.603.892,96	-2.583.054,60
	V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		7.448.327,39	5.844.434,43
			-	-
B.	Rückstellungen
	1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	58.081,38		61.904,12
	2. Sonstige Rückstellungen	134.043,51		125.118,90
			192.124,89	187.023,02
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.581,53		0,00
	2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	261.487,40		347.774,97
	3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.539.110,30		7.724.544,01
	4. Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	16.580,65		0,00
	5. Sonstige Verbindlichkeiten	107.494,70		161.265,01
	- davon aus Steuern:		8.927.254,58	8.233.583,99
	EUR 13.024,83 (i.V. EUR 13.024,83)
			9.119.379,47	8.420.607,01

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt worden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da die Liquidität der Gesellschaft gegeben ist und eine positive Fortbestehensprognose besteht.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die in Vorjahren im Sammelposten erfassten beweglichen Vermögensgegenstände werden linear über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren, unabhängig von der tatsächlichen Betriebszugehörigkeit, abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach der sog. Projected Unit Credit Methode angesetzt. Die aufgrund einzelvertraglicher Regelungen gebildeten Pensionsrückstellungen wurden einheitlich mit einem Rechnungszinssatz von 5,04% p.a. (im Vorjahr 5,15 % p.a.) unter Verwendung der im Juli 2005 veröffentlichten Richttafel von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Dieser Zinssatz entspricht dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre, der sich laufzeitadäquat auf Basis einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt. Hierbei wird der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und bekannt gegebene Abzinsungssatz verwendet. Darüber hinaus wurde bei der Berechnung der Pensionsrückstellungen ein Gehaltstrend von 0,0 % (im Vorjahr 0,0 %) sowie Rententrends von 1,5% p.a. (im Vorjahr 2,0% p.a.) angesetzt. Bei den Berechnungen wurde wie im Vorjahr eine Fluktuation von 0,0 % unterstellt.

Die Vermögensgegenstände, die dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, wurden nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen verrechnet, entsprechendes gilt für die zugehörigen Erträge und Aufwendungen, die im Finanzergebnis saldiert ausgewiesen werden. Ein sich ergebender Überhang der Vermögensgegenstände über die Pensionsrückstellungen wird unter dem Posten aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Zur besseren Übersicht sind die Angaben zu den Laufzeiten und Besicherungen der Verbindlichkeiten im nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

Verbindlichkeitenspiegel

	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
		kleiner 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	größer 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit zum 31. Dezember 2012	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3	3	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	261	261	0	0
(Vorjahr)	(348)	(348)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.539	8.539	0	0
(Vorjahr)	(7.725)	(7.725)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	17	17	0	0
(Vorjahr)	(0)	(0)	(0)	(0)
Sonstige Verbindlichkeiten	107	107	0	0
(Vorjahr)	(161)	(161)	(0)	(0)
	8.927	8.927	0	0
	(8.234)	(8.234)	(0)	(0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i. H. v. TEUR 6.514 (Im Vorjahr: TEUR 5.706).

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Abschreibung auf Finanzanlagen im Jahr 2011 in Höhe von TEUR 60 betraf die Abschreibung auf die Anteile der Garbe Holding GmbH & Co. KG.

V. Sonstige Angaben

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB (vgl. § 285 Nr. 25 HGB)

Pensionsverpflichtungen und Deckungsvermögen

	31.12.2012
	T€
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	291
Anschaffungskosten / beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände	-233
Saldo	58

Im Finanzergebnis verrechnete Beträge

	2012
	T€
Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen	41
Zinserträge aus Deckungsvermögen	-11
Saldo	29

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres erfolgte die Geschäftsführung der Casa Dienstleistungs GmbH durch den Geschäftsführer:

―	Herrn Alexander Garbe, Bachelor Management System Science, Hamburg.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Garbe Holding GmbH & Co. KG, Hamburg, und wird in deren Konzernabschluss zum 31. Dezember 2012, der im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird, einbezogen.

Hamburg, April 2014

gez. Alexander Garbe