DIV Zehnte Berlin Invest GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.208.511,15	2.254.374,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	68.848,56	71.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.621,60	8.055,83
2. sonstige Vermögensgegenstände	5,49	82,91
	14.627,09	8.138,74
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	54.957,37	48.811,32
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	8.083,34
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	147.694,56
	2.346.944,17	2.538.101,96
PASSIVA
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklagen	573.707,03	0,00
III. Verlustvortrag	-172.694,56	-189.730,64
IV. Jahresfehlbetrag	-353.693,66	17.036,08
V. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	147.694,56
	72.318,81	0,00
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen	11.640,00	2.500,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	750.000,00	1.451.043,91
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	75.638,90	63.269,99
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	7.187,21
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.415.207,50	1.008.646,86
5. sonstige Verbindlichkeiten	22.138,96	5.453,99
	2.262.985,36	2.535.601,96
- davon aus Steuern EUR 22.138,96 (EUR 2.611,69)
	2.346.944,17	2.538.101,96

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

	2016 EUR	2015 EUR
1. Umsatzerlöse	180.571,11	222.729,42
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-2.151,44	23.400,00
3. sonstige betriebliche Erträge	11,42	479,37
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-19.691,07	-70.364,30
5. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-45.862,85	-45.939,00
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-89.559,84	-53.119,47
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4,81	16,05
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-377.054,78	-60.165,99
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	38,98	0,00
10. Ergebnis nach Steuern	-353.693,66	17.036,08
11. Jahresfehlbetrag	-353.693,66	17.036,08

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016

Rechtliche Verhältnisse

Die DIV Zehnte Berlin Invest GmbH, Hamburg (vormals VSL Zweite Real Estate GmbH), wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 16. Oktober 2012 gegründet und mit Gesellschaftsvertrag vom 19. Juli 2016 umfirmiert.

Die Gesellschaft wurde unter der Nummer HRB 142709 im Handelsregister Abteilung B beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Allgemeine Hinweise

Für den Jahresabschluss der Gesellschaft finden die Rechnungslegungsvorschriften des HGB für Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 264 HGB Anwendung. Die Gesellschaft hat die Regelungen für Kleinstkapitalgesellschaften entsprechend im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB angewendet.

Der Anhang wurde unter weitest gehender Inanspruchnahme der Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten. Die Bilanzgliederung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibung der Gebäude erfolgt linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 40 Jahren ab Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen.

Unfertige Leistungen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag abzüglich angemessener Wertberichtigungen bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten und Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Kassenbestand wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel dargestellt. Die Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der nach branchenüblichen Erfahrungen ermittelten Nutzungsdauer.

Vorräte

In der Position "Vorräte" werden die noch nicht an die Mieter abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 69 (Vorjahr TEUR 71) ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus am Stichtag noch offenen Mietzahlungen und Betriebskostenvorauszahlungen. Die Restlaufzeiten der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt weniger als ein Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Das ausgewiesenen Bankguthaben besteht aus täglich fälligen Geldern bei der UniCredit Bank AG (TEUR 12) sowie bei der Deutschen Bank AG (TEUR 43).

Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist vollständig einbezahlt. Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2016	31.12.2015
Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
davon:
- GDP Phoenix Management und Beteiligungen GmbH, 0,0 % (Vorjahr 1 %)	0,00	250,00
- VSL Objektgesellschaft GmbH & Co. KG, 0,0 % (Vorjahr 90 %)	0,00	22.500,00
- Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, 94,98 %	23.745,00	0,00
- apa-be invest GmbH, 5,02 % (Vorjahr 9 %)	1.255,00	2.250,00
II. Kapitalrücklagen	573.707,03	0,00
davon
- GDP Phoenix Management und Beteiligungen GmbH, 0,0 % (Vorjahr 1 %)	0,00	0,00
- VSL Objektgesellschaft GmbH & Co. KG, 0,0 % (Vorjahr 90 %)	0,00	0,00
- Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, 94,98 %	544.906,94	0,00
- apa-be invest GmbH, 5,02 % (Vorjahr 9 %)	28.800,09	0,00
III. Verlustvortrag	-172.694,56	-189.730,64
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-353.693,66	17.036,08
davon:
- GDP Phoenix Management und Beteiligungen GmbH, 0,0 % (Vorjahr 1 %)	0,00	170,36
- VSL Objektgesellschaft GmbH & Co. KG, 0.0 % (Vorjahr 90 %)	0,00	15.332,47
- Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, 94,98 %	-335.938,24	0,00
- apa-be invest GmbH, 5,02 % (Vorjahr 9 %)	-17.755,42	1.533,25
Summe Eigenkapital	72.318,81	-147.694,56

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen den zu erwartenden Aufwand für die Buchhaltung, für die Prüfung und Erstellung des Jahresabschlusses.

sonstige Rückstellungen	Stand 31.12.2015 EUR	Zuführungen (+)/ Auflösungen (-) EUR	Stand 31.12.2016 EUR
ACB Buchführungskosten 2016	0,00	7.140,00	7.140,00
Wirtschaftsprüfer 2015	2.500,00	-2.500,00	0,00
Wirtschaftsprüfer 2016	0,00	4.500,00	4.500,00
Summe	2.500,00	9.140,00	11.640,00

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2016:

	Stand 31.12.2016 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	zw. 1 und 5 Jahren EUR	Restlaufzeit über 5 Jahre EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	750.000,00	0,00	0,00	750.000,00
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	75.638,90	75.638,90	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern	1.415.207,50	8.207,50	0,00	1.407.000,00
sonstige Verbindlichkeiten	22.138,96	22.138,96	0,00	0,00
Summe	2.262.985,36	105.985,36	0,00	2.157.000,00

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden besicherte Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 750 (Vorjahr TEUR 1.451) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber der Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft für Rechnung des Spezial-Sondervermögens "Deutsche Investment - 2BI Wohnen II" in Höhe von TEUR 1.407 enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Umsatzerlöse wurden i.H.v. TEUR 181 (Vorjahr TEUR 223) aus der Vermietung des Objektes erzielt.

Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen

Abweichend aus der Darstellungsstetigkeit vom Vorjahr werden die Betriebskostenvorauszahlungen unter sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Materialaufwand

Die Materialaufwendungen setzten sich hauptsächlich aus Nebenkosten und Instandhaltungskosten zusammen.

Abschreibungen

Der Abschreibungsaufwand für das Gebäude beträgt rund TEUR 46.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus der Abschreibung der Forderungen gegen die VSL Objektgesellschaft mbH & Co. KG (TEUR 37), den Kosten für Mietklagen und sonstigen Verwaltungskosten (TEUR 21), die Prüfung des Jahresabschlusses (TEUR 19), die Buchhaltung (TEUR 7), sowie Registerkosten (TEUR 2) und Bankgebühren (TEUR 2) zusammen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen handelt es sich um Vorfälligkeitsentschädigung inkl. Bearbeitungsgebühr zur Ablöse des Darlehens von der DKB AG, Berlin (TEUR 285), Zinsaufwendungen aus dem Gesellschafterdarlehen (TEUR 68) sowie aus dem Darlehen von der Uni Credit Bank AG, München und dem Darlehen von der DKB AG, Berlin (TEUR 21).

Sonstige Angaben

Zusammensetzung der Organe

Geschäftsführer der DIV Zehnte Berlin Invest GmbH:

Herr Jörg Lotz. Kaufman, Berlin, (bis 28.01.2016),

Herr Simon Graf, Dipl.-Wirt.-Ing., Dipl.-Ing. (FH), Geschäftsführer, Geschäftsführer bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, (seit 29.01.2016),

Herr Michael Sehm, Dipl.-Betrw., Geschäftsführer, Geschäftsführer bei der Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, (seit 29.01.2016).

Die Gesellschaft beschäftigte in 2016 keine Mitarbeiter.

Hamburg, den 11. Januar 2018

Michael Sehm

Simon Graf