Helios Catering West GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Helios Catering West GmbH, Heusnerstraße 40, 42283 Wuppertal

Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal, HRB 30072

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

Die Helios Catering West GmbH ist durch Umfirmierung bei gleichzeitiger Sitzverlagerung aus der Helios Catering Bayern GmbH entstanden. Die Helios Catering Bayern GmbH (Amtsgericht München, HRB 213778) wurde bereits 2014 gegründet und in der Region Süd operativ betrieben. Der operative Geschäftsbetrieb wurde zu Beginn des Geschäftsjahres 2018 eingestellt und im Rahmen des Konzernprojektes "CAN" am 01.04.2019 in der Region West wieder aufgenommen.

Exkurs Konzernprojekt CAN

Ziel des Konzernprojektes CAN war es, die zahlreichen Service-Gesellschaften in den Bereichen Catering, Logistik und Reinigung der jeweiligen Helios Regionen zu sortieren und in jeweils eine Gesellschaft pro Servicebereich (Catering/Logistik/Reinigung) und Region zu vereinen.

Phase 1: Herstellung der Sortenreinheit in den Ursprungsgesellschaften durch Betriebsübergänge

Phase 2: Verschmelzung der sortenreinen Ursprungsgesellschaften zu einer Regionalgesellschaft je Bereich

Für den Bereich Catering wurden in Phase 1 die Cateringmitarbeiter der Dienstleistungen Klinikum Niederberg GmbH sowie der TIPP Catering und Servicedienstleistungen West GmbH zum 01.04.2019 mittels Betriebsübergang in die Helios Catering Bayern GmbH überführt. Zum 01.06.2019 wurden die Cateringmitarbeiter der Logistik Dienste Rheinland GmbH ebenfalls mittels Betriebsübergang in die Helios Catering Bayern GmbH überführt. In gleicher Weise kamen zum 01.09.2019 die Cateringmitarbeiter der Klinik Logistik Dienste GmbH hinzu.

Im weiteren Jahresverlauf wurden in Phase 2 die in der Tabelle stehenden Ursprungsgesellschaften rückwirkend zum 01.01.2019 mit der Helios Catering West GmbH verschmolzen.

Aufnehmende Gesellschaft	Aufgehende Gesellschaft	Sonstige Anmerkungen (intern ZD Recht)
869 Helios Catering West GmbH (ehem. Catering Bayern) 869 Geschäftsführer: Tobias Neuber, Dirk Schuhmacher	844 TIPP Speisenversorgung West GmbH Geschäftsführer: Dirk Schuhmacher	verschmolzen per 31.10.19, im HR gelöscht per 12.11.19
	880 TIPP Catering Rheinland GmbH Geschäftsführer: Dirk Schuhmacher	verschmolzen per 31.10.19, im HR gelöscht per 06.11.19
	384 TIPP Speisenversorgung Rhein-Sieg GmbH Geschäftsführer: Dirk Schuhmacher	verschmolzen per 31.10.19, im HR gelöscht per 06.11.19
	877 TIPP Speisenversorgung Bergisches Land GmbH Geschäftsführer: Dirk Schuhmacher	verschmolzen per 31.10.19, im HR gelöscht per 05.11.19
	862 Helios Catering Niedersachsen GmbH Geschäftsführer: Dirk Schuhmacher, Tobias Neuber	verschmolzen per 13.11.19, im HR gelöscht per 15.11.19

Insbesondere die stichtagsbezogenen Betriebsübergänge führen dazu, dass Kennzahlen der Helios Catering West GmbH aus dem Berichtsjahr 2019 nicht direkt mit den Kennzahlen ab dem Berichtsjahr 2020 vergleichbar sind.

Im Jahr 2019 wurden die Bilanzen der übertragenden Rechtsträger in der Helios Catering West GmbH zusammengeführt. Vor dem Projekt CAN waren die übertragenden Rechtsträger z.T. über Regionsgrenzen hinweg an Heliosstandorten tätig. Ebenso wie die Sortenreinheit wurde auch die Regionsreinheit erst während des Projektes CAN hergestellt.

Die Helios Catering West GmbH erbringt für die Helios Kliniken der Region West die folgenden Servicedienstleistungen:

―	Patientenversorgung
―	Menüwunscherfassung
―	Stationsservice
―	Cafeteria
―	Ernährungsberatung
―	Konferenzservice

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Als Catering-Dienstleister für Krankenhäuser innerhalb des Helios-Konzerns, unterliegt die Gesellschaft nicht direkt den üblichen gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Einflüssen. Im Wesentlichen ist die Entwicklung des Umsatzes abhängig von der Patientenentwicklung in den Kliniken, die sich in der Cateringgesellschaft vor allem in den Beköstigungstagen niederschlägt. Die Beköstigungstage der Helios Catering West GmbH bzw. in der Helios Region West haben in 2021 gegenüber dem Vorjahr um 9,8 % zugenommen. Darin enthalten sind die in 2021 erstmalig über die Helios Catering West GmbH versorgten Standorte Bonn (ab April 2021), Krefeld Uerdingen (ab Juli 2021) sowie Duisburg (ab Dezember 2021). Gleichfalls ab Dezember 2021 hat die Helios Catering West GmbH die Zentralküche Duisburg von der Klüh Catering Rheinland GmbH übernommen. Aus der Zentralküche werden die Duisburger Standorte Johannes, Marien, Anna, Homberg und Rhein Klinik versorgt. Unter Abzug der neuen Standorte verbleibt eine Steigerung der Beköstigungstage gegenüber dem Vorjahr i. H. v. 2,6 %.

2.2. Geschäftsverlauf

Für den Wirtschaftsplan 2021 ist von einer weitgehenden Normalisierung des Geschäftsbetriebes ohne Corona ausgegangen worden. Dies ist aufgrund weiter anhaltender bzw. wiederkehrender Corona-Maßnahmen nicht eingetreten.

Die Leistungsbereiche Patientenversorgung, Menüwunscherfassung, Stationsservice und Ernährungsberatung sind unmittelbar und proportional von den Belegungstagen der Kliniken abhängig. Entsprechend konnte die Leistungsmenge von 2019 (vor Corona) und der Wirtschaftsplan nicht erreicht werden. Der Cafeteriabetrieb wurde lediglich mit reduzierten Öffnungszeiten für Mitarbeitende, jedoch nicht für Patienten oder Besucher, aufrechterhalten. Auch die Leistungsmenge im Konferenzservice lag coronabedingt deutlich unter Plan.

Personelle Überkapazitäten in der Helios Catering West GmbH konnten bereits in 2020 durch die traditionell recht hohe Fluktuationsquote in diesem Servicebereich abgebaut werden. Zudem wurde die Chance genutzt und Überstunden sowie Resturlaubstage auf einem niedrigen Niveau gehalten.

Der Wareneinsatz wird bedarfsgerecht und flexibel bezogen. Durch die getroffenen Maßnahmen konnten die Kosten pro Leistungseinheit auf Plan-

niveau gehalten werden.

Die Leistungsempfänger zahlten der Helios Catering West GmbH monatliche Abschlagszahlung gemäß Wirtschaftsplanung 2021. Überzahlungen durch verminderte Leistungsmengen wurden mittels kumulierter Spitzabrechnungen per Juni, Oktober und Dezember 2021 ausgeglichen.

In 2021 gab es keine strukturellen Änderungen in der Gesellschaftsstruktur. Durch den Zukauf der Malteserkliniken der Standorte Bonn, Duisburg und Krefeld-Uerdingen sind jedoch neue Betriebsstätten hinzugekommen. Zum Jahreswechsel 2021 auf 2022 wechselte das Helios Klinikum Warburg, und damit auch die Betriebsstätte der Helios Catering West GmbH in Warburg, von der Region West in die Region Süd (Betriebsübergang).

Die unter Punkt 1 genannten Leistungsbereiche (Patientenversorgung, Menüwunscherfassung, Stationsservice, Cafeteria, Ernährungsberatung und Konferenzservice) wurden und werden unverändert fortgeführt. Auch die Leistungsempfänger waren und sind unverändert die Helios Kliniken der Region West.

Die Helios Catering West GmbH wird nach der KPI Umsatzerlöse gesteuert. Ziel ist es, den Leistungsempfängern die angeforderten Leistungen verlässlich und kosteneffizient zur Verfügung zu stellen und dabei ein ausgeglichenes Ergebnis zu erzielen.

2.3. Lage

Ertragslage

	2021		2020		Veränderungen
	T€	%	T€	%	T€	%
Umsatzerlöse	21.751	99,9	20.356	99,7	1395	6,9
Sonstige betriebliche Erträge	12	0,1	66	0,3	-53	-81
Betriebsleistung	21.764	100,0	20.422	100	1.342	6,6
Personalaufwand	10.756	49,4	9876	48,4	881	8,9
Materialaufwand	9.428	43,3	8526	41,8	902	10,6
Abschreibungen auf Anlagevermögen	1	0	1	0	0	-9,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.780	8,2	1585	7,8	195	12,3
Betriebsaufwand	21.965	100,9	19.988	97,9	1.977	9,9
Betriebsergebnis	-202	-0,9	433	2,1	-635	-146,6
Finanzergebnis	3	0	6	0	-3	-51,7
Neutrales Ergebnis	213	1	-429	-2,1	642	-149,5
Ergebnis vor Ertragssteuern	14	0,1	10	0	4	35,4
Steuern	30	0,1	18	0,1	12	67,8
Ergebnis nach Ertragssteuern	-16	-0,1	-8	0	-8	110,2
Jahresergebnis	-16	-0,1	-8	0	-8	110,2

Die Helios Catering West GmbH hat im Geschäftsjahr 2021 eine Betriebsleistung in Höhe von TEUR 21.764 erzielt. Gegenüber dem Vorjahr ist dies ein Zuwachs um TEUR 1.342 (+6,6 %), der insbesondere auf den Zugang der neuen Standorte zurückzuführen ist. Die Umsatzerlöse werden durch Leistungserbringung an den Heliosstandorten der Region West erzielt und betreffen zu rund 87 % die Versorgung der Patienten. Die Anzahl der Beköstigungstage ist im Vergleich zum Vorjahr um 9,8 % gestiegen (2,6 % ohne neue Standorte).

Da das Leistungsspektrum an allen Standorten ähnlich ist, richten sich die Höhe der Umsatzerlöse, der Personalkosten und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen nach der Größe des jeweiligen Leistungsempfängers. An den Standorten Wuppertal, Siegburg, Niederberg, Krefeld, Lengerich, Hildesheim, Northeim, Warburg und Wipperfürth befindet sich zudem jeweils eine Küche, so dass hier entsprechend ein größerer Anteil an Personalkosten und Sachkosten entsteht. Die anderen Standorte werden durch diese Küchen mitbeliefert. Die Duisburger Standorte wurden bis einschließlich November 2021 extern versorgt, so dass hier nur Umsatzerlöse, Personalkosten und Sachkosten für unsere Managementleistung anfielen.

Der Personalaufwand stieg von TEUR 9.876 in 2020 auf TEUR 10.756 in 2021, was einer Steigerung von 8,9 % entspricht.

Der Materialaufwand stieg von TEUR 8.526 auf TEUR 9.428 und damit um 10,6 %. Die Steigerung im Personalaufwand und im Materialaufwand liegt damit wie erwartet auf dem Niveau der Steigerung der Beköstigungstage.

Gleiches gilt für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen i. H. v. TEUR 1.780 (Vj. TEUR 1.585). Darin enthalten sind die im Geschäftsjahr 2020 erstmalig separat ausgewiesenen Betriebskostenumlagen für die Verteilerküchen der Betriebsstätten Hildesheim, Krefeld, Niederberg, Northeim und Wuppertal (zukünftig auch Duisburg). Jede Verteilerküche versorgt neben den Patienten der eigenen Betriebsstätte eine oder mehrere andere Helios-Betriebsstätten. Bei der Betriebskostenumlage handelt es sich um ein Instrument, um die Betriebsstätten, die von einer der Verteilerküchen versorgt werden, anteilig in Abhängigkeit der Beköstigungstage an den Betriebskosten zu beteiligen.

Es liegt ein Neutrales Ergebnis i. H. v. TEUR 213 (Vj. TEUR -429) vor.

Insgesamt wird für das Geschäftsjahr 2021 ein Jahresergebnis in Höhe von TEUR -16 ausgewiesen (Vj. TEUR -8).

	2021		2020		Veränderungen
	T€	%	T€	%	T€	%
Vermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	0	-	0	-	0	0,0
Sachanlagevermögen	1	0,0	2	0,1	-1	-38,2
Langfristiges Vermögen	2	0,1	2	0,1	-1	-28,6
Vorräte	397	14,3	321	9,5	76	23,8
Kurzfristige Forderungen	2.341	84,6	3.049	90,2	-708	-23,2
Flässige Mittel	29	1,0	8	0,3	20	237,6
Kurzfristiges Vermögen	2.767	99,9	3.378	99,9	-611	-18,1
	2.769	100	3.380	100,0	-612	-18,1

Vermögenslage

Die Vermögensstruktur zeigte folgende Entwicklung:

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang zum Jahresabschluss dargestellt.

Die Bilanzsumme von TEUR 2.769 betrifft mit 84,6 % kurzfristige Forderungen. Diese Forderungen bestehen im Wesentlichen gegenüber verbundenen Unternehmen aus der Erbringung der Catering-Dienstleistungen und aus Cashpoolforderungen. Zudem entfallen 14,3 % auf Vorräte.

Wesentliche Investitionen des Geschäftsjahres

In der Helios Catering West GmbH gab es keine wesentlichen Investitionen.

Die Betriebsmittel (insb. Küchen und Cafeterien) gehören zum Anlagevermögen der Kliniken.

Kapitalstruktur

Im Einzelnen zeigte die Kapitalstruktur folgende Entwicklung:

	2021		2020		Veränderungen
	T€	%	T€	%	T€	%
Kapital
Eigenkapital	245	8,8	261	7,7	-16	-6,2
langfristige Rückstellungen	25	0,9	20	0,6	4	21,2
Langfristiges Kapital	270	9,7	281	8,3	-12	15
kurzfristige Rückstellungen	1.852	66,9	2.072	61,3	-220	-10,6
kurzfristige Verbindlichkeiten	647	23,4	1.028	30,4	-380	-37,0
Kurzfristiges Fremdkapital	2499	90,3	3.099	91,7	-600	-19,4
Kurzfristiges Kapital	2.499	90,3	3.099	91,7	-600	-19,4
	2.769	100,0	3.380	100,0	-612	-18,1

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 8,8 %.

Das Fremdkapital ist mit 90,3 % kurzfristig und betrifft mit TEUR 182 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundene Unternehmen sowie mit TEUR 1.852 kurzfristige Rückstellungen. Diese betreffen vor allem ausstehende Rechnungen (TEUR 903), ausstehende Tarifrückstellungen (TEUR 332), ausstehende Gehälter Aushilfen (TEUR 179), Abfindungen (TEUR 119), Urlaub (TEUR 116) und Mehrarbeit (TEUR 107).

Finanzlage

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Teilnahme am Cash-Pooling der Helios-Gruppe jederzeit gesichert.

Im Rahmen der Verschmelzung sind die Cashpooling-Verträge der Quellgesellschaften auf die Helios Catering West GmbH übergegangen. Es wurde kein neuer Cashpooling-Vertrag geschlossen. Zum Stichtag weist die Gesellschaft Cashpoolforderungen in Höhe von TEUR 877 aus. Im Vorjahr wurden Forderungen von TEUR 2.646 ausgewiesen. Der Finanzmittelbestand betrug zum 31.12.2021 TEUR 29 (Vorjahr TEUR 8).

	31.12.21 TEUR	31.12.20 TEUR
Finanzmittelbestand Periodenende	29	8
Cashpoolbestand Periodenende	877	2.646
Finanzmittelbestand Periodenende	905	2.655

Gesamtaussage: Coronabedingt gab es in der Helios Catering West GmbH weiterhin ein geringeres Leistungsniveau als 2019 oder davor. Die Kosten je Leistungseinheit konnten auf Planniveau gehalten werden. Damit ist das aktuelle Geschäftsjahr den Umständen entsprechend insgesamt günstig verlaufen.

3. Erklärung zur Unternehmensführung

4. Risiko-, Prognose- und Chancenbericht

4.1. Risikobericht

Die Helios Catering West GmbH ist eingebunden in das gruppenweite Risikomanagementsystem der Helios-Gruppe.

Da die Leistungsempfänger die Helios Kliniken der Region West sind und die angeforderten Leistungsmengen abhängig von der Entwicklung der Kliniken sind, gelten für die Helios Catering West GmbH die gleichen Risiken wie für die Krankenhäuser.

Unserer Einschätzung nach zeichnen sich zukünftig folgende Risiken ab:

Marktrisiken

Die branchenüblichen Marktrisiken werden für die Gesellschaft dadurch begrenzt, dass die Leistungen zum weit überwiegenden Teil durch Unternehmen des Helios-Konzerns in Anspruch genommen werden. Risiken könnten sich daher aus einer Reduzierung des Auftragsvolumens der Gesellschaften des Helios-Konzerns ergeben. Das Risiko der Reduzierung des Auftragsvolumens ist aufgrund der größer gewordenen Region aktuell als gering einzustufen. Auf der anderen Seite kann eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit nur dann realisiert werden, wenn sich das Auftragsvolumen aufgrund der Erweiterung bestehender bzw. durch den Abschluss neuer Dienstleistungsverträge vergrößert.

Betriebsrisiken

Individuelle Risiken der Gesellschaft werden aus dem laufenden Betrieb finanziert und Rechtsstreitigkeiten zentral kommuniziert und überwacht. Notwendige Maßnahmen sowie daraus resultierende finanzielle Auswirkungen können damit rechtzeitig identifiziert werden. Aufgrund der konzerninternen Dienstleistungen sind keine wesentlichen Betriebsrisiken erkennbar.

Fachkräftemangel

Die zeitweise Schließung von Gastronomiebetrieben während der Corona-Pandemie hat sich negativ auf die Verfügbarkeit von potentiellen Mitarbeitenden und Bewerbungen ausgewirkt.

Anders als zunächst vermutet sind weniger Arbeitskräfte verfügbar, weil viele ehemalige Arbeitskräfte der Branche dauerhaft den Rücken zugekehrt haben.

Helios begegnet diesen Entwicklungen mit entsprechenden Personalmarketing-, Recruiting-, Bindungs- und Personalentwicklungsmaßnahmen.

Finanzrisiken

Die Monats-, Quartals- und Jahresergebnisse der Helios Catering West GmbH werden nach einheitlichen Vorgaben der HELIOS-Gruppe aufgestellt. Aufwendungen, Erträge und branchenrelevante Kennzahlen werden dabei analysiert und im Zeitablauf verglichen. Eine negative Entwicklung kann so frühzeitig erkannt und soweit erforderlich gegengesteuert werden.

IT-Risiken und Cyber-Risiken

Die Risiken werden im Rahmen des nach ISO/IEC 27001:2013 zertifizierten Informationssicherheitsmanagementsystems kontinuierlich erfasst, priorisiert und entsprechend behandelt. Zudem unterstützt das Fresenius-weite Cybersecurity Programm "Care" die Verbesserung der Risikoerkennung segmentübergreifend.

COVID-19 Pandemie

Seit dem ersten Quartal 2020 breitet sich das Coronavirus weltweit weiter aus (Coronavirus-Pandemie). Als Servicegesellschaft der Helios-Gruppe ist die Gesellschaft indirekt ebenfalls betroffen. Im Zuge dieser Pandemie wurden ordnungspolitisch viele Maßnahmen getroffen, die unsere wirtschaftliche Betätigung eingeschränkt haben und weiterhin einschränken.

Zudem ist die Ertragslage der Gesellschaft abhängig von der Auslastung der Kliniken, für die sie Dienstleistungen erbringt. Ein Rückgang der Patientenzahlen kann sich negativ auswirken. Bisher ist dies nicht erkennbar.

Die Gesellschaft erwartet, dass die Pandemie keinen wesentlich nachteiligen Einfluss auf das operative Ergebnis haben wird. Zwar gibt es Umsatzrückgänge wegen COVID-19 bedingter Leistungsrückgänge bei unseren Leistungsempfängern, jedoch reduzierten sich infolge der Leistungsreduktion auch unsere variablen und in Teilen auch unsere sprungfixen Kosten.

Aufgrund der durch den Helios-Konzern sichergestellten Finanzierung und der Geschäftstätigkeit der Servicegesellschaft bestehen keine bestandgefährdenden Risiken.

Datenschutz

Datenschutzrisiken werden in der Helios Kliniken Gruppe laufend überwacht. Das Helios Datenschutz-Management-System definiert In diesem Zusammenhang einen Katalog diverser Überwachungsinstrumente.

Ein besonderer Fokus liegt wegen des Geschäftsgegenstandes auf der Verarbeitung besonderer Kategorien personenbezogener Daten, die im Hinblick auf die auch strafrechtlichem Schutz unterliegenden Patientendaten besonders risikobehaftet ist.

Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG)

Das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz (LkSG) ist im Juni 2021 verabschiedet worden und tritt für Unternehmen mit über 3.000 Mitarbeitern und somit für Helios in Kraft. Auf die Anforderungen wird sich bei Helios im Kontext der CSR-Richtlinie und Nachhaltigkeit gruppenweit vorbereitet. Ein wesentlicher Meilenstein ist die Aufnahme des sog. Supplier Code of Conduct in die bestehenden Verträge mit allen Geschäftspartnern seit Dezember 2021.

Ukraine Konflikt

Ende Februar begann der Krieg zwischen Russland und der Ukraine. Daraus resultierende Risiken für die Entwicklung der Helios Catering West GmbH sind zum Zeitpunkt der Berichterstellung nicht abschätzbar. Sie werden jedoch von der Geschäftsführung fortlaufend sowie ad hoc bei relevanten Lageänderungen neu bewertet.

Unsere voraussichtlichen Energiekosten für 2022 werden aufgrund gesicherter Verträge nach derzeitigem Stand auf dem Niveau der Unternehmensplanung 2022 bleiben. Das Risikoniveau schätzen wir daher für 2022 gering ein. Welche Folgen der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine für die Energiewirtschaft auf längere Sicht haben wird, ist derzeit schwer einzuschätzen. Sollten kontaktierte künftige insbesondere Erdgas-Lieferungen ausbleiben, hätte dies Kosten-Auswirkungen auf den gesamten deutschen Energiemarkt. Dies wird insbesondere die Folgejahre 2023ff. beeinflussen.

Der Krieg hat mittelbar und unmittelbar Einfluss auf unsere Lieferketten und Preisgefüge in der Beschaffung sowie auf unsere Logistik im Kontext der Sicherstellung der Versorgungssicherheit unserer Kliniken. Die Mehrzahl unserer Beschaffungsverträge sichert uns aktuell weitestgehend gegen kriegsinduzierte Preissteigerungen ab. Es ist damit zu rechnen, dass die Verfügbarkeit von Produkten durch beispielsweise eingeschränkten Zugang zu Rohstoffen für die herstellenden Unternehmen sinken wird und es somit zu Einschränkungen in der Versorgung kommen kann. Die Preisentwicklung einzelner versorgungskritischer Bereiche, insbesondere bei Kraftstoffen, einzelnen Rohstoffen und Nahrungsmitteln könnten in Abhängigkeit von der Dauer des Krieges bereits in 2022 ergebniswirksam werden, was jedoch analog der weiteren Preisentwicklungen für das Unternehmensergebnis 2022 noch nicht abschließend bewertet werden kann. Die Gegenmaßnahmen zur Sicherung der Versorgungssicherheit sind angestoßen und werden regelmäßig überprüft. Es werden Preissteigerungen in Höhe von mindestens der prognostizierten Inflationsrate von 6,1 % für das Jahr 2022 erwartet.

4.2. Prognose- und Chancenbericht

Die Servicebereiche werden stetig Standort- bzw. branchenbezogen im Hinblick auf Qualität und Kosten überprüft. In 2021 hat sich die Zahl unserer Leistungsempfänger mit den Standorten Bonn, Krefeld Uerdingen, Duisburg Johannes, Duisburg Marien, Duisburg Anna, Duisburg Homberg und Duisburg Rhein Klinik deutlich vergrößert. Der Integrationsprozess dieser Standorte wird auch in 2022 fortgeführt. Wir erwarten positive Synergieeffekte, die zu einer Verbesserung der wirtschaftlichen Leistungserbringung für die Kliniken führen werden. Aufgrund der neu hinzugewonnen Klinikstandorte wird sich zudem das Gesamtvolumen der zu erbringenden Leistungen erhöhen, sodass ein Anstieg der Umsatzerlöse zu erwarten ist.

In 2021 wurden Umsatzerlöse von TEUR 21.751 erzielt, bei einem Planerlös von TEUR 25.978. In der Wirtschaftsplanung 2022 gehen wir für die Helios Catering West GmbH von steigenden Leistungsmengen aus. Inkl. der Neuakquisitionen aus 2021 erwarten wir Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 31.562 und ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern in Höhe von TEUR 1.027.

Eine genaue Bezifferung der quantitativen Auswirkungen der COVID-19 Pandemie auf die Ertrags- sowie die Finanzlage für die Gesellschaft ist derzeit auch weiterhin nicht abschließend möglich.

Gleiches gilt für die Auswirkungen des Ukrainekonfliktes die sich negativ auf die Preise für unseren Wareneinsatz auswirken werden.

Wuppertal, 29.04.2022

Geschäftsführer

Dirk Schuhmach

Tobias Neuber

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.101,70	1.780,47
	1.101,70	1.780,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	397.285,77	320.879,81
	397.285,77	320.879,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.841,82	4.535,36
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.192.464,52	2.883.535,45
3. Sonstige Vermögensgegenstände	144.315,88	161.181,44
	2.341.622,22	3.049.252,25
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	28.663,96	8.491,73
	2.767.571,95	3.378.623,79
	2.768.673,65	3.380.404,26

Passiva

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	236.592,53	236.592,53
III. Gewinnrücklage	5.000,00	5.000,00
IV. Verlustvortrag/ Gewinnvortrag	-6.068,67	1.563,14
V. Jahresfehlbetrag	-16.016,53	-7.631,81
	244.507,33	260.523,86
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	62.034,02	34.661,79
2. Sonstige Rückstellungen	1.814.681,55	2.057.576,76
	1.876.715,57	2.092.238,55
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	3.187,71	3.146,06
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 3.187,71; Vorjahr: € 3.146,06)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	394.958,87	30.250,59
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 394.958,87; Vorjahr: € 30.250,59)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	181.577,86	923.758,50
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 181.577,86; Vorjahr: € 923.758,50)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	67.726,31	70.486,70
(davon aus Steuern € 49.914,52; Vorjahr: € 51.289,12)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 17.420,64; Vorjahr € 18.471,35)
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
€ 67.726,31; Vorjahr: € 70.486,70)
	647.450,75	1.027.641,85
	2.768.673,65	3.380.404,26

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	€	€
1. Umsatzerlöse	21.751.197,91	20.355.887,01
2. Sonstige betriebliche Erträge	225.674,11	301.315,21
	21.976.872,02	20.657.202,22
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-8.853.064,42	-8.124.894,97
b) Soziale Abgaben	-1.903.424,25	-1.750.858,97
(davon für Altersversorgung: € 12.686,49; Vorjahr: € 10.006,77)
	-10.756.488,67	-9.875.753,94
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-9.342.990,17	-8.442.127,82
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-85.367,12	-84.185,31
	-9.428.357,29	-8.526.313,13
5. Abschreibungen auf Sachanlagen	-678,77	-748,26
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.780.109,00	-2.249.473,26
Zwischenergebnis	11.238,29	4.913,63
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	4.926,76	6.854,53
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.136,60	-1.070,54
(davon an verbundene Unternehmen € 1.515,73; Vorjahr: € 0,00)
(davon Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 603,87;
Vorjahr: € 652,38)
9. Ergebnis vor Steuern	14.028,45	10.697,62
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-29.552,98	-17.610,43
11. Ergebnis nach Steuern	-15.524,53	-6.912,81
12. Sonstige Steuern	-492,00	-719,00
13. Jahresfehlbetrag	-16.016,53	-7.631,81

Helios Catering West GmbH, Wuppertal

Handelsregister des Amtsgerichts Wuppertal , HRB 30072

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Helios Catering West GmbH für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 2 HGB. Erleichterungen gem. §§ 274a, 276, 288 HGB werden (teilweise) in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sacha nlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Bewertung erfolgt zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB. Dabei werden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten, sowie Teile der Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen, soweit sie durch die Leistungserstellung veranlasst sind, einbezogen. Fremdkapitalkosten und Kosten der allgemeinen Verwaltung werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Abschreibungen werden nach der linearen Methode über die geschätzte wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird das steuerliche Sammelpostenverfahren aus Vereinfachungsgründen auch in der Handelsbilanz angewandt. Der Sammelposten wird pauschalierend jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Für bestimmte Vorräte werden die Werte mit Hilfe zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren unter Beachtung des Niederstwertprinzips ermittelt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe n sind zu gleitenden Durchschnittspreisen bzw. den letzten Einkaufspreisen abzüglich Skonti und Boni unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips am Bilanzstichtag bewertet.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist. Allen erkennbaren Risiken wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Pauschalwertberichtigungen werden in Höhe von 1 % des Nettoforderungsbetrages gebildet. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert und ist voll eingezahlt.

Die Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wurde nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren von 1,35 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Lohn- und Gehaltserhöhungen wurden mit 3,00 bis 4,00 % unterstellt. Die Fluktuation wurde mit einer Rate von 5,0 % berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst und unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen bewertet.

Die erhaltenen Anzahlungen sind zum Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierung der Quarantäne-Auszahlung an die Mitarbeiter in Höhe von TEUR 20 erfolgt nach der Nettomethode. Korrespondierend dazu wurden die Erstattungen der zugehörigen Aufwendungen für Sozialversicherung nach der Bruttomethode bilanziert. Im Geschäftsjahr 2021 wurden TEUR 20 als Forderung gegen die Gesundheitsämter bilanziert.

II. Erläuterungen zu r Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.316 (Vj. TEUR 237) im Bereich der Speisenversorgung der Helios Region West.

Darüber hinaus werden Forderungen gegen die Helios Kliniken GmbH aus Cashpooling in Höhe von TEUR 877 (Vj. TEUR 2.646) ausgewiesen

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 1) ausgewiesen. Alle weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie auch im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25.

Die in Höhe von TEUR 237 ausgewiesene Kapitalrücklage ist unverändertundbeinhaltet den Vermögenszuwachs aus den im Jahr 2019 im Wege der Verschmelzung übernommenen Gesellschaften.

Die Steuerrückstellungen betragen TEUR 62 (Vj. TEUR 35).

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen aus Personalaufwendungen von TEUR 887 (Vj. TEUR 526). Darin enthalten sind u.a. Rückstellungen für Mehrarbeit von TEUR 107 (Vj. TEUR 54), für Urlaub von TEUR 116 (Vj. TEUR 91), für Abfindungen von TEUR 119 (Vj. TEUR 50) sowie für Aushilfslöhne und Gehälter TEUR 179 (Vj. TEUR 130). Ferner wurde eine Rückstellung für voraussichtliche Tarifsteigerungen in Höhe von TEUR 332 (Vj. 85) gebildet.

Darüber hinaus werden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen von TEUR 903 (Vj. TEUR 1.509) ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus den Verbindlichkeiten gegenüber der Helios Beschaffungsmanagement GmbH in Höhe von TEUR 41 (Vj. TEUR 7), dem Helios Klinikum Hildesheim TEUR 33 (Vj. TEUR 33), dem Helios Klinikum Krefeld TEUR 35 (Vj. TEUR 36) und dem Helios Klinikum Warburg TEUR 24 (Vj. TEUR 1).

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus den abzuführenden Lohn- und Kirchensteuern von TEUR 50 (Vj. TEUR 52) sowie Sozialversicherungsbeiträgen von TEUR 17 (Vj. TEUR 19).

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen noch sonstige finanzielle Verpflichtungen aus folgenden Verträgen:

	TEUR
Miet-/Leasing-/Pachtverträge davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0	16
Dienstleistungsverträge davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 404	404
Gesamt	420

Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind TEUR 414 innerhalb eines Jahres fällig.

VII. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen von insgesamt TEUR 226 (Vj. TEUR 301) sind periodenfremde Erträge von TEUR 213 (Vj. TEUR 236) enthalten. Diese setzen sich zusammen aus Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 101 (Vj. TEUR 27) und sonstigen periodenfremden Erträgen von TEUR 112 (Vj. TEUR 209).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von insgesamt TEUR 1.780 (Vj. TEUR 2.249) enthalten sonstigen Verwaltungsaufwand von TEUR 310 (Vj. TEUR 288). Diese beinhalten u.a. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen. Darüber hinaus werden Miet- und Leasingaufwendungen von TEUR 377 (Vj. TEUR 316), andere sonstige ordentliche Aufwendungen von TEUR 1.011 (Vj. 892), sowie Steuern, Versicherungen und sonstige Abgaben von TEUR 55 (Vj. TEUR 51) ausgewiesen. Der enthaltene periodenfremde Aufwand beläuft sich auf TEUR 0 (Vj. TEUR 664).

C. Ergänzende Angaben

I. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt:

Vollkräfte nach Dienstarten	Anzahl	in %
Klinisches Hauspersonal	104,0	20,1
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	402,3	77,5
Verwaltungsdienst	12,5	2,4
Gesamt	518,8	100,0

II. Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar wird auf Konzernebene im Anhang der Fresenius SE & Co. KGaA angegeben. Somit ist die Gesellschaft nach § 285 Nr. 17 HGB von der Anhangangabe befreit.

III. Geschäftsführung

Herr Dirk Schumacher, Koch, Bad Berleburg

Herr Tobias Neuber, Diplom Wirtschaftsinformatiker, Dinslaken

Die Anstellungsverträge der Geschäftsführer bestehen mit der Helios Verwaltung West GmbH, Hildesheim, sodass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 keine Vergütung an die Geschäftsführer geleistet hat.

IV. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis der Gesellschaft des Geschäftsjahres 2021 in Höhe von TEUR -16 (Vj. TEUR -8) soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

V. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2021 sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung mit Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft eingetreten, die weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind:

Am 24. Februar 2022 begann die Invasion russischer Truppen in die Ukraine. Der Krieg wird nach unserer aktuellen Einschätzung den Geschäftsverlauf der Helios Catering West GmbH in 2022 nicht wesentlich beeinflussen. Da internationale Patienten aus Russland im Verhältnis zur Gesamtfallzahl keinen wesentlichen Anteil ausmachen, erwarten wir nahezu keine negativen Auswirkungen auf die Umsatzerlöse durch Reisebeschränkungen oder abnehmende Wirtschaftskraft der russischen Bevölkerung. Welche Folgen der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine auf längere Sicht beispielsweise für die Bereiche Energiewirtschaft oder Lieferketten haben wird, ist derzeit schwer einzuschätzen. Insgesamt betrachtet erwarten wir nach aktuellem Kenntnisstand keine wesentlichen Auswirkungen auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage.

Die Geschäftsführung wird diese Risiken im Fokus behalten und sofern notwendig im Rahmen ihrer Möglichkeiten Maßnahmen ergreifen.

VI. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen.

Zur Erstellung eines Konzernabschlusses war die Helios Catering West GmbH zum 31. Dezember 2021 nicht verpflichtet, da die Fresenius SE & Co. KGaA, Bad Homburg v. d. Höhe, in ihrer Eigenschaft als deutsche Konzernleitung zum 31. Dezember 2021 einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht mit befreiender Wirkung für die Helios Catering GmbH erstellt; dieser ist am Sitz der Fresenius SE & Co. KGaA erhältlich.

Der Konzernabschluss der Fresenius SE & Co. KGaA wird beim Bundesanzeiger bekannt gemacht und ist am Sitz der Fresenius SE & Co. KGaA erhältlich. Der Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen wird von der Fresenius Management SE, Bad Homburg v. d. Höhe, aufgestellt, der ebenfalls im Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Wuppertal, 29.04.2022

Geschäftsführer

Dirk Schuhmacher

Tobias Neuber

Entwicklung des Anlagevermögens 2021

	Anschaffungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.741,77	0,00	0,00	6.741,77
	6.741,77	0,00	0,00	6.741,77
Anlagevermögen	6.741,77	0,00	0,00	6.741,77

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.961,30	678,77	0,00	5.640,07	1.101,70	1.780,47
	4.961,30	678,77	0,00	5.640,07	1.101,70	1.780,47
Anlagevermögen	4.961,30	678,77	0,00	5.640,07	1.101,70	1.780,47

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helios Catering West GmbH, Wuppertal

Prüfungsurtei le

Wir haben den Jahresabschluss der Helios Catering West GmbH, Wuppertal, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Helios Catering West GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

G rundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter f ür den Jahres abschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahres abschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 29. April 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Joachim Gorgs, Wirtschaftsprüfer
ppa. Malte Randhan Wirtschaftsprüfer

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 30.06.2022 festgestellt.