DIV Spandau GmbH (vormals: Achte CRSR Wohnen GmbH)

Hamburg (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	29.326.177,36	29.326.177,36
I. Finanzanlagen	29.326.177,36	29.326.177,36
B. Umlaufvermögen	6.422.516,45	6.386.467,56
I. Vorräte	0,00	335.177,03
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.965.928,97	4.077.398,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.456.587,48	1.973.892,31
C. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	852.128,69	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	36.600.822,50	35.712.644,92

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	25.887.911,96
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	900.250,91	900.250,91
III. Bilanzverlust	1.777.379,60	-24.962.661,05
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	852.128,69	0,00
B. Rückstellungen	4.455.999,50	4.561.750,92
C. Verbindlichkeiten	32.144.823,00	5.262.982,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	36.600.822,50	35.712.644,92

Anhang für das Geschäftsjahr 2020c

DIV Spandau GmbH, Hamburg
(vormals: Achte CRSR Wohnen GmbH, Berlin)

I. Allgemeine Angaben

Die DIV Spandau GmbH (vormals: Achte CRSR Wohnen GmbH, Berlin) hat ihren Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 167129 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet. Darüber hinaus hat die Gesellschaft teilweise von den größenabhängigen Erleichterungen zur Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht grundsätzlich den Vorschriften der §§ 265 bis 277 HGB sowie den gesonderten Vorschriften der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970 in der Fassung vom 17. Juli 2015 (BGBl. I S. 1245).

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind grundsätzlich im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft hat mit Wirkung zum 30. Dezember 2019 ihren gesamten Grundbesitz in die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, eingebracht. Der Jahresabschluss enthält insofern einzelne Posten (insbesondere Umsatzerlöse, Bewirtschaftungskosten, Abschreibungen, Unfertige Leistungen), deren Werte mit den Vorjahreszahlen nur eingeschränkt vergleichbar sind.

Rückwirkend zum 1. Januar 2020 wurden die EB-DI Hexagon V GmbH, Berlin, die DIV 25. Berlin Invest GmbH, Hamburg, und die Burnbrae Spandau GmbH, Berlin, als Ganzes auf die Gesellschaft als übernehmender Rechtsträger verschmolzen (sog. down-stream-merger). Das hierdurch übernommene negative Reinvermögen von TEUR 26.346 wurde erfolgsneutral mit den frei verfügbaren Eigenkapitalanteilen verrechnet und hat das Bilanzergebnis entsprechend gemindert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Aufgrund der Corona-Pandemie besteht jedoch allgemein eine Unsicherheit, die negativen Einfluss auf die Entwicklung von Unternehmen haben kann. Die DIV Spandau GmbH, Hamburg, kann konkrete finanzielle Auswirkungen der Pandemie auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum heutigen Zeitpunkt nicht feststellen. Sie geht derzeit nicht davon aus, dass diese zusätzlichen Risiken ernsthafte Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen. Die Gesellschaft sieht sich in der Lage, ihre Vermögenswerte im gewöhnlichen Geschäftsverlauf zu realisieren und ihre Schulden zu begleichen.

Infolge der oben dargestellten Abwärtsverschmelzung wurde das frei verfügbare Eigenkapital entsprechend gemindert, so dass zum Bilanzstichtag eine buchmäßige Überschuldung von T€ 852,1 vorliegt. Eine tatsächliche Überschuldung besteht jedoch nicht, da die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ein mit einem Rangrücktritt versehenes Darlehen in Höhe von T€ 11.556,3 erfassen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Gliederung und die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorschriften der §§ 264 Abs. 2 S. 1, 238 ff. HGB.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennbetrag angesetzt.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 0,00 (Vorjahr: T€ 16,0) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen über insgesamt T€ 3.905,7 (Vorjahr: T€ 4.061,4) sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 787,5) enthalten. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von T€ 3.905,7 (Vorjahr: T€ 4.061,4) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 60,3 (Vorjahr: T€ 0) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 60,3 (Vorjahr: T€ 0).

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 25,0 (Vorjahr: T€ 25,0) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Steuerrückstellungen von insgesamt T€ 4.427,0 (Vorjahr: T€ 4.548,1) betreffen Steuerrückstellungen nach § 249 HGB in Höhe von T€ 4.427 (Vorjahr: T€ 4.523) und wurden für passive latente Steuern infolge von temporären bzw. quasi-permanenten Unterschieden zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen des Finanzanlagevermögens (Beteiligung an der DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG) gebildet. Die Bewertung erfolgt mit den für das Geschäftsjahr geltenden Körperschaftsteuersätzen. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung für passive latente Steuern wurde in Höhe von T€ 96,0 aufgelöst.

In den sonstigen Rückstellungen von insgesamt T€ 29,0 (Vorjahr: T€ 13,6) sind Rückstellungen in Höhe von T€ 27,7 (Vorjahr: T€ 12,6) für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses 2020 sowie für die Erstellung der Steuererklärungen 2019 und 2020 und Rückstellungen in Höhe von T€ 1,3 (Vorjahr: T€ 1,0) für die Kosten der Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von insgesamt T€ 17.200 (Vorjahr: T€ 4.651,6) haben in Höhe von T€ 3.273,8 (Vorjahr: T€ 3.273,8) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 13.926,2 (Vorjahr: T€ 1.377,8) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Für die im Rahmen der Sacheinlage mit Wirkung zum 30. Dezember 2019 eingebrachten Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von T€ 3.273,8 ist zum Abschlussstichtag noch keine Umschreibung seitens der der finanzierenden Bank erfolgt, sodass die Darlehen weiterhin bei der DIV Spandau GmbH (vormals: Achte CRSR Wohnen GmbH) ausgewiesen werden. Gleichzeitig besteht eine korrespondierende Ausgleichsforderung gegenüber der DIV 25. Berlin Invest GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden und durch die Abtretung von Rechten und Ansprüchen bestehender und zukünftiger Mietforderungen aus dem auf die DIV 25. Berlin Invest Verwaltungs GmbH & Co. KG übertragenen Grundbesitz besichert. Darüber hinaus bestehen weitere bankübliche Sicherheiten.

Erhaltene Anzahlungen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 322,2) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von insgesamt T€ 116,1 (Vorjahr: T€ 73,8) haben in Höhe von T€ 116,1 (Vorjahr: T€ 51,3) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 22,5) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt T€ 12.148,5 (Vorjahr: T€ 159,4) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 592,2 (Vorjahr: T€ 159,4) und eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 11.556,3 (Vorjahr: T€ 0). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 12.148,5 (Vorjahr: T€ 116,4) enthalten.

Die Deutsche Investment Kapitalverwaltungsgesellschaft mbH (Darlehensgeber) hat mit der DIV Spandau GmbH (vormals: Achte CRSR Wohnen GmbH; Darlehensnehmer) am 20. November 2020 einen "Gesellschafterdarlehensvertrag" geschlossen. Da der Darlehensnehmer infolge der in 2019 erfolgten Verschmelzung Gesamtrechtsnachfolger der DIV 25. Berlin Invest GmbH geworden ist, wird in dem Vertrag die Verrechnung und Umfinanzierung (Novation) von Ansprüchen und gestundeten Verbindlichkeiten zwischen den Gesellschaften als endfälliges Gesellschafterdarlehen (bis zum 19. November 2030) in Höhe von insgesamt T€ 11.556,3 geregelt. In einem etwaigen Insolvenzverfahren über das Vermögen des Darlehensnehmers tritt der Darlehensgeber gleichzeitig mit seinen Forderungen im Rang hinter die Forderungen gegenwärtiger und zukünftiger anderer Gläubiger des Darlehensnehmers zurück.

Sonstige Verbindlichkeiten von insgesamt T€ 2.680,3 (Vorjahr: T€ 55,9) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 2.679,3 (Vorjahr: T€0,0) ausgewiesen. Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Steuern von T€ 0,6 (Vorjahr: T€ 55,9).

IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht Mithaftung für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt € 0 (Vorjahr: € 12.548.377,36) zugunsten verbundener Unternehmen.

Darüber hinaus bestehen keine weiteren Eventualverbindlichkeiten, außerbilanzielle Geschäfte oder sonstige finanzielle Verpflichtungen.

V. Sonstige Angaben

Belegschaft

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 keine Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2020 waren:

•	Herr Michael Sehm, Kaufmann, Pinneberg
•	Herr Michael Krzyzanek, Kaufmann, Hanau

Vorgenannte Geschäftsführer sind jeweils gemeinschaftlich vertretungsberechtigt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 2. Alt. BGB befreit.

Herr Michael Krzyzanek wurde mit Wirkung zum 31. März 2021 als Geschäftsführer und Herr Michael Sehm mit Wirkung zum 13. September 2021 als Geschäftsführer abberufen.

Mit Wirkung zum 1. April 2021 wurde Herr Dirk Meißner, Bruchköbel, und mit Wirkung zum 13. September 2021 Herr Simon Graf zu weiteren Geschäftsführern bestellt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben.

Berlin, 14. September 2021
gezeichnet

Dirk Meißner Simon Graf

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.11.2021 festgestellt.