G & O Verwaltungsgesellschaft mbH (vormals: Groß & Lambda Grundbesitzgesellschaft mbH)

Frankfurt am Main

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1) Forderungen gegen verbundene Unternehmen	870,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 870,00 (Vorjahr: 0,00)
2) Sonstige Vermögensgegenstände	196,08	320,00
III. Guthaben bei Kreditinstituten	21.145,33	14.037,12
	22.211,41	14.357,12
	22.211,41	14.357,12
Kontrolle Aktiva - Passiva	0,00	0,00
PASSIVA
	31.12.2006 €	31.12.2005 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklagen	10.055,61	0,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-11.642,88	-10.417,38
IV. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	-1.801,32	-1.225,50
	21.611,41	13.357,12
B. Rückstellungen
1) Sonstige Rückstellungen	600,00	1.000,00
	600,00	1.000,00
	22.211,41	14.357,12

Gewinn- und Verlustrechnung

	2006 €	2005 €
1) Umsatzerlöse	750,00	0,00
2) Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.551,32	-1.225,50
3) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.801,32	-1.225,50
4) Jahresüberschuß/-fehlbetrag	-1.801,32	-1.225,50

Rückstellungsspiegel

	01.01.2006 €	Verbrauch €	Auflösung €	Zugang €	31.12.2006 €
1) Abschlußkosten	1.000,00	1.000,00	0,00	714,00	714,00
2) Rückstellung 2	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3) Rückstellung 3	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4) Rückstellung 4	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5) Rückstellung 5	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.000,00	1.000,00	0,00	714,00	714,00

1) Abschlußkosten

Die Schlußkosten ergeben sich aus € 600,00 zzgl. nicht abzugsf. VoSt von 19%.

2) Rückstellung 2

3) Rückstellung 3

4) Rückstellung 4

	2006		2005
	€	%	€	%
1) Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main	12.500,00	50,00%	25.000,00	100,00%
2) OFB Projektentwicklung GmbH, Frankfurt am Main	12.500,00	50,00%	0,00	0,00%
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	100,00%	25.000,00	100,00%

Anlagenspiegel

	Anschaffungskosten
	01.01.2006 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2006 €
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00

	Abschreibungen
	01.01.2006 €	Zugänge €	Abgänge €	31.12.2006 €
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00

	Nettobuchwerte
	31.12.2006 €	31.12.2005 €
I. Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0,00	0,00
	0,00	0,00

Checkliste

Gewerbepark KG

Jahresabschluß zum 31.12.2004

ARBEITSHILFE JAHRESABSCHLUSSERSTELLUNG	erledigt	entfällt	Bemerkung
A. Allgemeines
Abstimmung mit dem Vorjahr
Vorjahressalden mit unterschriebener Bilanz abgeglichen, keine Differenzen
Änderungen gegenüber Vorjahr
Änderungen des Gesellschaftsvertrages?
Protokolle der Gesellschaftsversammlungen liegen vor
Bedeutende Verträge abgeschlossen?
Sitzverlegung? Änderung der Anschrift?
Veränderung der Gesellschaftsverhältnisse?
Veränderung der Vertretungsbefugnisse
Veränderung Beteiligungen?
Unterlagen für Steuerberater
Ausdruck Saldenliste Sachkonten
Ausdruck Saldenliste Kreditoren/Debitoren
USt-Voranmeldungen
Abschreibungsliste
Bankbestätigung Darlehen (Tilgung, Zinsen)
Zinsbestätigungen Banken (Kapitalertragsteuer etc.)
B. Anlagevermögen
Akuelle Grundbuchauszüge bei Änderungen des Grundvermögens?
Anlagespiegel erstellt, Abstimmung zu Fibu Konten
Skonti von Anschaffungskosten abgezogen?
Anschaffung GWG bis € 410 auf GWG Konto gebucht?
Abschreibungen gebucht
Wertberichtigungsbedarf?
C. Vorräte
Ermittlung Herstellungskosten fertiger & unfertiger Gebäude
D. Forderungen
Vollständige Rechnungsstellung?
Analyse Altersstruktur der Forderungen
Umbuchung kreditorischer Debitoren auf sonstige Verbindlichkeiten
Ermittlung Einzel- und Pauschalwertberichtigung
Ausbuchung nicht einbringlicher Forderungen, Korrektur USt?
Abstimmung aller Forderungen im Gruppenbereich
E. Sonstige Vermögensgegenstände
Werthaltigkeit
Verprobung USt
Vertragsgerechte Tilgung & Verzinsung von Darlehen
F. Flüssige Mittel/Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Abstimmung Banksalden anhand der Kontoauszüger zum Bilanzstichtag
Angabe der Sicherheiten
Zinsabgrenzung anhand der Kreditverträge und Bankauszüge
Vollständige Erfassung der Zinsen und Gebühren
H. Aktive und Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Auflistung der aktiven RAPs
Auflistung der passiven RAPs
Alte RAPs aufgelöst?
I. Eigenkapital
Überleitung Eigenkapital des Vorjahres mit dem aktuellen Stand
(Vorjahr + Einlagen - Ausschüttung + Jahresergebnis = Stand aktuelles Jahr)
bei Personengesellschaften: stimmt EK Gliederung mit Organisationsanweisung überein?
Gewinnverteilung laut Gesellschaftsvertrag?
Ausschüttung entsprechend Gewinnverwendungsbeschluss des Vorjahres?
Entwicklung der Gesellschafterkonten? Entsprechen diese Beteiligungsverhältnis?
J. Rückstellungen
IHK Beiträge?
Urlaubsrückstellungen?
Abschlußkosten?
13. Gehalt?
Prozessrisiken?
Gewährleistung?
Tantieme/Prämien?
Berufsgenossenschaft?
Schwerbehindertenabgabe?
Drohverluste?
Ausstehende Rechnungen?
Avalprovisionen?
Versicherungsprämien?
Pensionsrückstellungen
KSt Rückstellung?
GewSt Rückstellung?
Steuerrückstellungen von Herrn Grenz?
Berücksichtigung Ergebnisse letzte Abschlußprüfung
Rückstellungsspiegel erstellt
K. Verbindlichkeiten Lieferungen & Leistungen
Vollständig erfasst?
Abstimmung aller Verbindlichkeiten im Gruppenbereich?
Umbuchung debitorischer Kreditoren auf sonstige Vermögensgegenstände
Verbindlichkeitenspiegel (Fristigkeit der Verbindlichkeiten)
L. Sonstige Verbindlichkeiten
USt Verprobung
M. Gewinn- und Verlustrechnung
Abstimmung Aufwand Löhne & Gehälter mit Lohnprogramm
Gewinnabführungsverträge gebucht?
Mutter von Personengesellschaft: Ertrag aus Tochter gebucht?
Zinsen interner Darlehen gebucht/Abstimmung innerhalb der Gruppe
Haftungsprämien Komplementär gebucht?

Anhang

Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluß zum 31. Dezember 2006 wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Die Erleichterungen des § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert erfaßt.

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Ansprüche auf Komplementärvergütung gegenüber der G & O Gateway Gardens GmbH & Co. KG.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für Kosten der Jahresabschlußerstellung sowie in diesem Zusammenhang anfallende steuerliche Beratung gebildet.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Umsatzerlösen wurde die Komplementärvergütung ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen hauptsächlich Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses, steuerliche Beratung und IHK Beiträge.

Sonstige Angaben

Mit Vertrag vom 17. März 2006, UR 40 P/2006 des Notars Hans Wilhelm Partmann in Frankfurt am Main, wurde ein Geschäftsanteil in Höhe von € 12.500,00 von der Groß & Partner Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH mit Sitz in Frankfurt am Main an die OFB Projektentwicklung mbH mit Sitz in Frankfurt am Main verkauft. Die Geschäftsanteile werden somit wie folgt gehalten:

Die Gesellschafterversammlung vom 6. April 2006 hat die Neufassung des Gesellschafts-vertrages beschlossen. Darin wurde die Firma in G & O Verwaltungsgesellschaft mbH geändert. Die Gesellschaft wird im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 50425 geführt.

Der Geschäftsführung gehören an:

Peter Matteo, Rödermark, ab 6. April 2006

Ortwin Nürnberger, Frankfurt am Main, ab 6. April 2006

Jürgen Groß, Frankfurt am Main, bis 6. April 2006

Als Prokuristen wurden ab dem 6. April 2006 bestellt:

Michael Stapf, Frankfurt am Main (bis 18.01.2007)

Frank-Peter Meßmer, Nackenheim (ab 18.01.2007)

Thomas Wurm, Frankfurt am Main

Udo König, Bruchköbel

Michael Gilbert, Wiesbaden

Seit dem 29. März 2006 ist die Gesellschaft Komplementärin der G & O Gateway Gardens GmbH & Co. KG mit Sitz in Frankfurt am Main. Sie hat keine Einlage erbracht und hält keinen Kapitalanteil.

Die Gesellschaft verfügt über kein eigenes Personal.

Frankfurt am Main, den 28. Februar 2007

Peter Matteo

Ortwin Nürnberger